7行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計劃范文(完整版)
【正文】 招標規(guī)定，項目建設崗位責任不明確、不落實等等造成工程建設質量不達標等問題?；蛘吲碌米锶耍瑥亩鴮?nèi)控制度不落實，甚至編造虛假的會計資料及統(tǒng)計數(shù)據(jù)。還有些事業(yè)單位違規(guī)收費，或將收費資金坐支留用，這都是資金管理制度不落實，造成資金管理混亂。因此這些單位的內(nèi)部控制監(jiān)督往往缺失。未經(jīng)財政部門批準，任何部門和單位不得擅自開設銀行賬戶。積極推行公務卡結算，控制現(xiàn)金支付范圍。嚴禁違反政府采購程序，暗箱操作、無預算采購、超預算采購等行為。 三、強化監(jiān)督監(jiān)察 事業(yè)單位要充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察和內(nèi)審機構的職能作用，每年至少開展一到兩次內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，主要監(jiān)督內(nèi)部控制制度的落實情況，內(nèi)部控制崗位設置是否合理科學、是否具有牽制作用、是否符合法律法規(guī)規(guī)定，排查內(nèi)部控制的風險點，消除風險源，提出完善內(nèi)部控制的意見和建議，查處各種違規(guī)違紀問題，確保事業(yè)單位各項事業(yè)的正常開展。要按照法律規(guī)定設置財務管理職能部門，配備合格的財務管理人員，財務管理人員必須持證上崗，不符合規(guī)定的限期調(diào)整。事業(yè)單位要嚴格按照有關規(guī)定管理使用專項資金，不得擅自改變資金用途，嚴禁將專項資金用于彌補日常辦公經(jīng)費缺口，甚至用于發(fā)放職工福利。事業(yè)單位要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，依法設置資產(chǎn)賬簿，新購置資產(chǎn)必須及時入賬，嚴禁賬外管理。 （二）加強財務工作領導 事業(yè)單位主要負責人為第一責任人
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