7行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文(完整版)
【正文】 招標(biāo)規(guī)定，項(xiàng)目建設(shè)崗位責(zé)任不明確、不落實(shí)等等造成工程建設(shè)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題?；蛘吲碌米锶?，從而對(duì)內(nèi)控制度不落實(shí)，甚至編造虛假的會(huì)計(jì)資料及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。還有些事業(yè)單位違規(guī)收費(fèi)，或?qū)⑹召M(fèi)資金坐支留用，這都是資金管理制度不落實(shí)，造成資金管理混亂。因此這些單位的內(nèi)部控制監(jiān)督往往缺失。未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，任何部門(mén)和單位不得擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶。積極推行公務(wù)卡結(jié)算，控制現(xiàn)金支付范圍。嚴(yán)禁違反政府采購(gòu)程序，暗箱操作、無(wú)預(yù)算采購(gòu)、超預(yù)算采購(gòu)等行為。 三、強(qiáng)化監(jiān)督監(jiān)察 事業(yè)單位要充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審機(jī)構(gòu)的職能作用，每年至少開(kāi)展一到兩次內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，主要監(jiān)督內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況，內(nèi)部控制崗位設(shè)置是否合理科學(xué)、是否具有牽制作用、是否符合法律法規(guī)規(guī)定，排查內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，消除風(fēng)險(xiǎn)源，提出完善內(nèi)部控制的意見(jiàn)和建議，查處各種違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，確保事業(yè)單位各項(xiàng)事業(yè)的正常開(kāi)展。要按照法律規(guī)定設(shè)置財(cái)務(wù)管理職能部門(mén)，配備合格的財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)管理人員必須持證上崗，不符合規(guī)定的限期調(diào)整。事業(yè)單位要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定管理使用專項(xiàng)資金，不得擅自改變資金用途，嚴(yán)禁將專項(xiàng)資金用于彌補(bǔ)日常辦公經(jīng)費(fèi)缺口，甚至用于發(fā)放職工福利。事業(yè)單位要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，依法設(shè)置資產(chǎn)賬簿，新購(gòu)置資產(chǎn)必須及時(shí)入賬，嚴(yán)禁賬外管理。 （二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo) 事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人
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