行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀(完整版)
【正文】 。五、建設(shè)項(xiàng)目控制1．建設(shè)項(xiàng)目管理的主要風(fēng)險(xiǎn)：（1）立項(xiàng)缺乏可行性研究或流于形式，決策不當(dāng)，審批不嚴(yán)，盲目上馬。4．單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。8．建設(shè)項(xiàng)目竣工后，單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。3．單位應(yīng)當(dāng)對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過(guò)程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。個(gè)方面，一是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，側(cè)重于管事，二是紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)，側(cè)重于管人，其中由內(nèi)審部門(mén)牽頭。監(jiān)督檢查分為定期和不定期兩種形式，一是建立內(nèi)部控制的定期檢查制度，每36合同發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。單位應(yīng)當(dāng)建立合同履行監(jiān)督審查制度。
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