【正文】 ? 期末表外授信 ? 不可撤銷承諾 /或有負債 ? 其他表外授信 ? 有效抵押品：保證金、銀行存單、國債 重要項目 (1) ? 報告期內最高風險額：填報機構在填報期內對本表所列最大十家集團客戶、單一客戶、金融機構的表內外授信余額最高的一天的余額。 ? 超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行 資本余額15%以上 或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。 ?抵債資產(chǎn)的處置存在較大的壓力。 及時處置原則 ? 抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)。 ?第 64段規(guī)定，對于單戶不重大的貸款，可以采用 組合 評估的方法估計它們的減值。（ 比照帳齡分析 ,入帳時間和取得時間差異 ） 報表設計 反映內容： ? 項目分類（動產(chǎn)，不動產(chǎn)，權利） ? 及時處置情況（合規(guī)要求） ? 風險（帳齡，法律，流動性） ? 抵補（準備） 抵債資產(chǎn)賬齡情況表 ? 準備金政策，是否合理。 ?從抵債資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)情況看，損失率偏高，部分行達到 50%以上。 占資本凈額比例 管理辦法第三十二條之規(guī)定：商業(yè)銀行對一 個關聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本 凈額的 10%。 重要項目 (2) ?保證金、銀行存單、國債 ? 指報告期末貸款客戶存放在填報機構的保證金以及用于質押的銀行存單和國債。 （貸款處置時點與期初時點間匯率不同） 貸款質量遷移矩陣 遷移矩陣內表明本期期間每類形態(tài)貸款的形態(tài)變化。 ? 重組貸款的減讓包括，但不限于以下情況： ，如利息或本金的減免、利率低于當前市場利率水平、暫停還本付息等； 主要項目 (10) 按照信貸管理政策，本來不能給予更長的還款期限，但由于減讓安排，在承受額外信用風險的情況下，被迫同意延長還款期限； ? 貸款按照現(xiàn)行利率進行延期，銀行沒有進行借款條件的減讓，延期原因不是由于借款人財務困難，且不承受額外的風險，則貸款不屬于重組貸款； 還款來源全部或部分轉變：從借款人那里取得的不動產(chǎn)、借款人對第三者應收款或者其他資產(chǎn)及權益； 重組也包括新的債務人更換舊的借款人，或增加新的債務人。 行業(yè)按國家標準：國民經(jīng)濟行業(yè)分類 按貸款投向。 ? 按月分期還款的個人消費貸款，發(fā)生逾期的填報方法為： 逾期 90天以內的 ，按照已逾期部分的本金的余額填報， 過期 91天及以上 的，按照整筆貸款本金的余額填報。 貸款質量 遷徙 報表的一般說明 ?填報機構 ? 除金融資產(chǎn)管理公司及郵儲以外所有的銀行業(yè)金融機構 ?報送頻度 /時間 ? 考慮到此表牽涉很大的填報壓力，暫時只要求法人匯總口徑 ? 年報，期末后 40天 貸款遷徙情況表的主要 結構 ? 貸款遷徙遷徙矩陣 ? 年初不良貸款重組情況 ? 年初不良貸款減少情況 ? 補充情況 (全年不良貸款處置情況 ) 填報機構：A B C D E F G H I J K年初余額 本期減少 正常類貸款 關注類貸款 次級類貸款 可疑類貸款 損失類貸款 各項貸款 總額 重組上調 非重組上調1 期末余額 C1 D1 E1 F1 G1 H12 本期增加 C2 D2 E2 F2 G2 H23 正常類貸款 A3 B3 C3 D3 E3 F3 G34 關注類貸款 A4 B4 C4 D4 E4 F4 G45 次級類貸款 A5 B5 C5 D5 E5 F5 G5 I5 J5 K56 可疑類貸款 A6 B6 C6 D6 E6 F6 G6 I6 J6 K67 損失類貸款 A7 B7 C7 D7 E7 F7 G7 I7 J7 K78 各項貸款 / 小計 A8 B8 I8 J8 K89 年初不良貸款減少情況10 收回現(xiàn)金 B 1 011 轉為正常后歸還 B 1 112 不良貸款處置 B 1 213 以物抵債 B 1 314 貸款核銷 B 1 415 其他 B 1 516 注 1 ：本期新發(fā)放貸款，報告期內轉為不良貸款，并進行不良貸款處置的金額： H 1 617 注 2 ：年初正常類貸款和關注類貸款，報告期內轉為不良貸款，并進行不良貸款處置的金額： H 1 718 注 3 ：本年不良貸款處置總金額： H 1 8項 目貸款質量遷徙情況表 貸款質量遷徙情況 年初不良貸款轉為正常貸款情況報表日期： 年 月 日制表單位：銀監(jiān)會統(tǒng)計部表號：銀監(jiān)統(tǒng)臨〔 2023 〕0 0 2 號數(shù)據(jù)單位：億元填報貸款遷徙的要點 ? 對填報機構的要求 – “ 凍結 ” 年初時的貸款組合，必須與當年新做的貸款分開 – 要逐筆貸款做貸款分類 – 貸款的實質性延續(xù)（當年借新還舊的新貸款又變成不良） – 重組與非重組 :不良轉正常的路徑 。 ? 填報機構因管理信息系統(tǒng)暫不支持、信貸集中管理制度不完善等原因，多數(shù)機構做不到按日統(tǒng)計。 集中度分析 《 中央信貸管理 》 要金融機構達到法規(guī)要求 ， 金融機構必須設置嚴密的 中央信貸管理系統(tǒng) ， 當中包括： 政策的建立 程序的配合 現(xiàn)行數(shù)據(jù)的整理 系統(tǒng)的設置 集中度分析 《 合并報表數(shù)據(jù) 》 集團客戶 、 單一客戶 、 金融同業(yè)授信及關聯(lián)方交易需要采集的是整個機構的數(shù)據(jù) 因此 ， 必須采用合并報表數(shù)據(jù) G15最大二十 家關聯(lián)方關聯(lián)交易情況表 一般說明（ 1） ? 報表設計的目的 填報機構與關聯(lián)方關聯(lián)交易集中程度分析表 采集填報機構與其關聯(lián)方的各類關聯(lián)交易的有關數(shù)據(jù) 規(guī)范關聯(lián)交易行為，控制關聯(lián)交易風險 防范不公允的關聯(lián)交易 防止大股東侵蝕小股東利益 一般說明（ 2） ? 報表設計依據(jù)的法規(guī) 銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行與內部人和股東 關聯(lián)交易管理辦法》（銀監(jiān)會令 2023年第 3號） 一般說明（ 3） ? G15報表結構不復雜，但所包含的監(jiān)管理念非常重要 ? 推動填報機構建立確認關聯(lián)方程序、制度 ? 推動填報機構建立管理關聯(lián)交易的制度