信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表講義-展示頁(yè)
2025-03-11 17:23本頁(yè)面
【正文】 況不良貸款處置 不良貸款 現(xiàn)金 以物抵債 貸款核銷(xiāo) 其他 現(xiàn)金 損益 補(bǔ)充情況 (全年不良貸款處置情況 ) 本年新發(fā)放貸款 年初正常貸款 年初不良貸款 不良貸款 不良貸款 不良貸款 處置 不再表現(xiàn)為貸款資產(chǎn) 處置 期末不良貸款 補(bǔ)充情況 (以附注形式填報(bào) ) 9 年初不良貸款減少情況10 收回現(xiàn)金 B1 011 轉(zhuǎn)為正常后歸還 B1 112 不良貸款處置 B1 213 以物抵債 B1 314 貸款核銷(xiāo) B1 415 其他 B1 5B5 + B6 + B7 = B1 0 + B1 3 + B1 4 + B1 516 注 1 ：本年新發(fā)放貸款中，在報(bào)告期間內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并進(jìn)行不良貸款處置的金額： H 1 617 注 2 ：年初正常類(lèi)貸款和關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期間內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并進(jìn)行不良貸款處置的金額： H 1 718 注 3 ：本年不良貸款處置總金額： H 1 8制表人： 復(fù)核人：H18=B12+B13+B14+B15+H16+H17貸款遷徙變化分析框架 ? 分析貸款遷徙情況 ? 分析當(dāng)年新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況 ? 分析當(dāng)年新形成不良貸款情況 ? 分析不良貸款的處置情況 ? 分析不良貸款的重組情況 ? 不良貸款變化的因素分析 ? 分析不良貸款的周轉(zhuǎn)情況 ? 分析不良貸款期初期末形態(tài)對(duì)比情況 貸款質(zhì)量遷徙簡(jiǎn)要分析指標(biāo) ?貸款質(zhì)量總體向上 /向下遷徙率 ?正常類(lèi) /關(guān)注類(lèi) /次級(jí)類(lèi) /可疑類(lèi)貸款向下遷徙率 ?當(dāng)年新增貸款不良率 ?當(dāng)年新形成不良貸款率 ?貸款重組貢獻(xiàn)度 ?不良貸款周轉(zhuǎn)率 ?不良貸款處置收現(xiàn)率 /以物抵債率 /核銷(xiāo)率 貸款遷徙指標(biāo)是否合規(guī)性要求？ ?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)核心指標(biāo)中，將貸款遷徙變化情況列入核心考核指標(biāo)監(jiān)管。重組指合同條款的調(diào)整（展期、借新還舊、減免利息、減免部分本金、調(diào)整還款方式、改善抵押品、改變擔(dān)保條件等） . – 由于匯率變動(dòng)引起的差異數(shù)，在 “ ” 項(xiàng)目中反映。 貸款質(zhì)量 遷徙 報(bào)表的一般說(shuō)明 ?填報(bào)機(jī)構(gòu) ? 除金融資產(chǎn)管理公司及郵儲(chǔ)以外所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) ?報(bào)送頻度 /時(shí)間 ? 考慮到此表牽涉很大的填報(bào)壓力，暫時(shí)只要求法人匯總口徑 ? 年報(bào)，期末后 40天 貸款遷徙情況表的主要 結(jié)構(gòu) ? 貸款遷徙遷徙矩陣 ? 年初不良貸款重組情況 ? 年初不良貸款減少情況 ? 補(bǔ)充情況 (全年不良貸款處置情況 ) 填報(bào)機(jī)構(gòu)：A B C D E F G H I J K年初余額 本期減少 正常類(lèi)貸款 關(guān)注類(lèi)貸款 次級(jí)類(lèi)貸款 可疑類(lèi)貸款 損失類(lèi)貸款 各項(xiàng)貸款 總額 重組上調(diào) 非重組上調(diào)1 期末余額 C1 D1 E1 F1 G1 H12 本期增加 C2 D2 E2 F2 G2 H23 正常類(lèi)貸款 A3 B3 C3 D3 E3 F3 G34 關(guān)注類(lèi)貸款 A4 B4 C4 D4 E4 F4 G45 次級(jí)類(lèi)貸款 A5 B5 C5 D5 E5 F5 G5 I5 J5 K56 可疑類(lèi)貸款 A6 B6 C6 D6 E6 F6 G6 I6 J6 K67 損失類(lèi)貸款 A7 B7 C7 D7 E7 F7 G7 I7 J7 K78 各項(xiàng)貸款 / 小計(jì) A8 B8 I8 J8 K89 年初不良貸款減少情況10 收回現(xiàn)金 B 1 011 轉(zhuǎn)為正常后歸還 B 1 112 不良貸款處置 B 1 213 以物抵債 B 1 314 貸款核銷(xiāo) B 1 415 其他 B 1 516 注 1 ：本期新發(fā)放貸款，報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并進(jìn)行不良貸款處置的金額： H 1 617 注 2 ：年初正常類(lèi)貸款和關(guān)注類(lèi)貸款，報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并進(jìn)行不良貸款處置的金額： H 1 718 注 3 ：本年不良貸款處置總金額： H 1 8項(xiàng) 目貸款質(zhì)量遷徙情況表 貸款質(zhì)量遷徙情況 年初不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款情況報(bào)表日期： 年 月 日制表單位：銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部表號(hào)：銀監(jiān)統(tǒng)臨〔 2023 〕0 0 2 號(hào)數(shù)據(jù)單位：億元填報(bào)貸款遷徙的要點(diǎn) ? 對(duì)填報(bào)機(jī)構(gòu)的要求 – “ 凍結(jié) ” 年初時(shí)的貸款組合，必須與當(dāng)年新做的貸款分開(kāi) – 要逐筆貸款做貸款分類(lèi) – 貸款的實(shí)質(zhì)性延續(xù)（當(dāng)年借新還舊的新貸款又變成不良） – 重組與非重組 :不良轉(zhuǎn)正常的路徑 ?！?雙降 ” 是針對(duì)不良貸款歷史包袱的清收處置要求，實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題： “ 雙降 ” 通報(bào)。 各項(xiàng)貸款以外具有信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類(lèi) ?銀監(jiān)會(huì)尚未制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)， ?填報(bào)機(jī)構(gòu)可根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》自行制定分類(lèi)辦法 ?采取審慎原則，區(qū)分為正常資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計(jì)提相應(yīng)的損失、減值準(zhǔn)備 ?結(jié)合歷史損失概率和預(yù)計(jì)損失判斷，將資產(chǎn)進(jìn)一步區(qū)分為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)，計(jì)提相應(yīng)的損失、減值準(zhǔn)備 主要項(xiàng)目 (11) 主要項(xiàng)目 (12) 保證金和抵押品價(jià)值 ? 保證金：客戶繳納的、用于該筆資產(chǎn)、填報(bào)機(jī)構(gòu)納入保證金會(huì)計(jì)科目核算的、報(bào)告期末保證金會(huì)計(jì)賬面余額 ? 抵押品價(jià)值：填報(bào)機(jī)構(gòu)遵循有關(guān)債權(quán)債務(wù)合同，依照《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，以合同約定的抵押物或質(zhì)押物折價(jià)或者拍賣(mài)、變賣(mài)該抵押物或質(zhì)押物的公允價(jià)值 主要項(xiàng)目 (13) 保證金和抵押品價(jià)值 ?保證金賬面余額和公允價(jià)值不應(yīng)超過(guò)有關(guān)債務(wù)的本金和應(yīng)計(jì)利息合計(jì)的總額 — 針對(duì)單一交易對(duì)手 ?公允價(jià)值：參考《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22號(hào) — 金融工具的確認(rèn)和計(jì)量》 主要項(xiàng)目 (14) 金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法 (財(cái)金 [2023]49號(hào)文 ) 呆賬準(zhǔn)備 , 包括一般準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ,是彌補(bǔ)特定損失的準(zhǔn)備 ,包括貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 貸款損失準(zhǔn)備：專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備 對(duì)《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的影響 主要項(xiàng)目 (15) ? 呆賬準(zhǔn)備 一般準(zhǔn)備 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸款損失準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備
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