擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理(完整版)
【正文】 ? 資產(chǎn)狀況 ? 負(fù)債狀況 科目 200*年末 200*年末 200*年末 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款 預(yù)付帳款 其他應(yīng)收 存貨 待攤 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn) 總資產(chǎn) 科目 200*年末 200*年末 200*年末 借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付 實(shí)收資本 資本公積 留存收益 負(fù)債及權(quán)益 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 財(cái)務(wù)因素調(diào)查 —— 銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)核實(shí) 科目 200*年末 200*年末 200*年末 收入 成本稅金 期間費(fèi)用 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 投資收益 外收凈額 所得稅 凈利潤(rùn) ? 銷(xiāo)售明細(xì)帳、總賬、報(bào)表 ? 銷(xiāo)售回款 ? 納稅情況 ? 生產(chǎn)記錄、入庫(kù)單、出庫(kù)單、運(yùn)輸單 ? 發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、貿(mào)工局出口證明 ? 企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證 ? 用電量對(duì)比 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 定量分析 定性分析 綜合評(píng)價(jià) 定量分析 ? 現(xiàn)金流分析 ? 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及其分析 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 定量分析 ——現(xiàn)金流分析 ? 現(xiàn)金流量歷史狀況、規(guī)律性分析 ? 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 定量分析 ——主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及其分析 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 償債能力 凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、長(zhǎng)期資產(chǎn)適宜率、齒輪比率、或有負(fù)債比率、貸款按期償還率。 ? 重要問(wèn)題的補(bǔ)充說(shuō)明。 ? 財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明核對(duì)原件，保留復(fù)印件：房地產(chǎn)、汽車(chē)、股票、債券、銀行存單、股權(quán)。 ? 董事會(huì)或股東會(huì)決議；簽署股東名冊(cè)；股東身份證明。 第四節(jié) 項(xiàng)目決策與實(shí)施 （ 8）汽車(chē)抵押或質(zhì)押 ? 價(jià)值較高、車(chē)況良好、證件齊全。 ? 檢查方法 自查為主，互查為輔；查賬與查庫(kù)結(jié)合；檢查分析和建議相結(jié)合；保后業(yè)務(wù)和爭(zhēng)取派生業(yè)務(wù)。 第五節(jié) 保后跟蹤 非財(cái)務(wù)因素檢查 保后跟蹤工作指引 ——反擔(dān)保情況 第五節(jié) 保后跟蹤 ? 抵押物情況： 是否完整并得到較好維護(hù)；變現(xiàn)值是否變化；其他債權(quán)人是否主張權(quán)利。 ? 外部聯(lián)系 ： 不按時(shí)遞送報(bào)表；工商、稅務(wù)、海關(guān)處罰；媒體披露不良行為；違法亂紀(jì)；吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證；重大經(jīng)濟(jì)糾紛。 ? 反擔(dān)保企業(yè)情況： 經(jīng)營(yíng)是否正常；財(cái)務(wù)狀況是否良好；對(duì)外負(fù)債和擔(dān)保額有無(wú)增加；資信狀況；有無(wú)不利評(píng)價(jià)。 貸后每 2月：貸款前后經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、反擔(dān)保情況變化。 ? 汽車(chē)來(lái)源的合法性；只接受本市車(chē)牌的車(chē)輛；質(zhì)押車(chē)輛需存放在擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定地點(diǎn)。 第四節(jié) 項(xiàng)目決策與實(shí)施 （ 6）退稅款賬戶(hù)監(jiān)管 ? 范圍：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)退未退出口貨物增值稅款。 第四節(jié) 項(xiàng)目決策與實(shí)施 （ 4）企業(yè)保證 ? 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好的關(guān)聯(lián)企業(yè)或其他企業(yè)。 ?具備制約能力的反擔(dān)保措施 ?變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保措施 房屋建筑物 土地使用權(quán) 有價(jià)證券 機(jī)器設(shè)備 車(chē)輛、船舶 ?信用反擔(dān)保措施 關(guān)聯(lián)企業(yè)保證 個(gè)人保證 其他企業(yè)保證 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) ?擔(dān)保額度的確定 ?放款及還款方式的確定 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 信用擔(dān)保全過(guò)程管理概述 項(xiàng)目受理 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 項(xiàng)目決策與實(shí)施 保后跟蹤 擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理
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