【正文】 第七條 經預選合格的應聘人員，須由公司統一組織參加身體檢查。 第四條 公司聘用職工，采取面向社會、公開招聘、擇優(yōu)選賢的原則。 第十八條 因泄露公司秘密所獲取的非法收入，公司有權予以沒收。 第十一條 對外提供明確不屬于公司秘密的資料，不需要經過保密審批，但提供內部資料應當按照規(guī)定的權限，報有關負責人審批。 2． 機密級資料及事項，由公司總經理辦公會議人員掌握。 第二章 保 密 要 則 第二條 嚴守國家和公司秘密，對帶有密級的國家或公司文件，公司的計劃、規(guī)劃、重大事項的決策，公司的重要資料、文字記錄、計算機軟件等載體、經濟合同文本、報表等，要加強管理，嚴格保密，防止丟失和 對外擴散。作為檔案，由行政人事部負責保管。一般資料必須將文本的式樣交辦公室備案。嚴禁攜帶公章外出。 第二條 本規(guī)定適用于公司各所屬部門。凡嚴格執(zhí)行本規(guī)定的員工，公司將按照《職工獎懲條例》，發(fā)放工資和資金。 第七條 員工上下班，須按時簽到或簽離。 義烏市南都房地產開發(fā)有限公司考勤制度 第一章 總 則 第一條 考勤是員工參加工作的記錄，是考核員工工作態(tài)度，實施對員工獎懲的重要依據之一。員工不得為他人代簽到或簽離，一經發(fā)現，將予以嚴肅處理。 第十二條 員工不得違反勞動紀律。 第二章 公司印章的分類 第三條 公司設公司公章、公司合同專用章和財務、會計專用章。 第十一條 公司各部門印章在公司規(guī)定的部門職能、權限和業(yè)務范圍內使用，一般用于公司內部事務往來和非業(yè)務性文件；必要時，經公司行政領導或部門領 導批準，也可用于對外進 行一般工作聯系和簽訂與業(yè)務有關的不具有法律約束力的意向性文件。 第十八條 公司和各級財務專用章，由公司或有關部門主管財務的領導簽批后方可使用。 第二十三條 各類印章必須由專人保管，用后鎖進保險柜。 第三條 建立重要文件專傳制度，由行政人事部專人辦理直接傳送，未經主管領導許可，不得橫傳，不得散發(fā)給下級人員或公司以外人員閱覽。 3． 秘密級資料及事項，由公司部門及以上負責人掌握。 第十二條 各種文件、資料，要定期清理，按時歸檔、清退、銷毀。 第五章 附 則 第十九條 本規(guī)定自總經理簽發(fā)之日起試行。 第五條 應聘來公司工作的職工，均需據實填寫《職工履歷表》，并附本人身份證復印件、戶口本復印件、一寸半彩色免冠照片兩張交公司辦公室。身體檢查健康者，方能聘用。 第十二條 需轉正的職工，應與公司或用人單位簽訂《聘任合同》，《聘任合同》樣本由公司人事管理部門統一提供。 第五章 職工人事檔案的調動 第十九條 試用期職工一般不予辦理人事檔案的調動手續(xù)，特殊情況需請示公司總經理批準后，按照程序辦理。 第二十六條 臨時工作人員的工作任務、作息時間、工資待遇等，由行政人事部確定。 第三條 公司對外開展經營業(yè)務活動，一律采用合同形式。合同承辦人員，辦理合同的訂立和履行合同中的具體事務。無法定代表人身份證 明或授權證書，無權代表法人簽訂合同。 第十三條 合同審查的主要內容是： 1． 簽約雙方是否具有簽訂合同的主體資格； 2． 簽約雙方是否自愿平等； 3． 簽約雙方是否具有履約能力； 4． 合同內容是否符合國家法律、政策和總公司的有關 規(guī)定； 5． 合同項目是否可行； 6． 合同和簽訂程序是否符合法律規(guī)定； 7． 文字表達是否清楚、準確。經會商，承辦部門 或企業(yè)應擬定談判提綱。涉及經濟收支條款的，還應同時報公司財務部備案。 第二十四條 公司和所屬單位的合同管理員，要定期對本單位上月的合同的訂立、履行情況進行清理和歸檔。主張權利催促履行必須采取送達、電報、傳 真等方式，必須取得對方的回執(zhí)性材料。 1． 在明知合同不完善、不合法的情況下簽約，造成損失的，給予 500元以上、 3000元下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務的處分。 義烏市南都房地產開發(fā)有限公司財務管理制度 第一章 總 則 第一條 為了適應社會主義市場經濟發(fā)展的需要，規(guī)范公司的財務管理工作，根據國家財政部頒布的《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《房地產開發(fā)企業(yè)財務制度》等有關法律規(guī)定及公司的合同、章程，特制定本財務管理制度。 第六條 公司系統的財務工作人員必須持有會計證或上崗證，經考核合格者，簽定聘用合同后方可上崗。 第十一條 財務人員調離、離職時，必須按照《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，將本人所接管的工作全部移交給接替人員。 收、付款憑證，還必須由收、付款人簽字確認。會計年度按照日歷年度確定，即自每年 1月 1日起至 12月 31日止。 第二十三條 會計核算要合 理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益與本會計年度相關，作為收益性支出；凡支出的效益與幾個會計年度相關的，作為資本性支出。 第二十九條 設置日記帳、總分類帳和明細分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。 第三十二條 每年十二月一日起，公司會同財務部（主管會計）負責編制次年度公司或本單位固定成本計劃、經營收入計劃及經營性流動資金使用計劃。 第四十條 實收資本管理 1． 實收資本是指投資人按照合同、章程的約定實際繳入的出 資額。 3． 資本公積金要遵守資本保全的原則，正確區(qū)分資本與資本公積的界限，如實進行帳務處理。借款時要與對方簽定協議，并按期歸還。 （ 3）職工工資表由行政人事部負責編制，工資發(fā)放按照有關規(guī)定執(zhí)行。 2．長期借款的利息支出，按照權責發(fā)生制原則按期預提計入該項目的成本或計入當期財務費用。 2． 庫存現金經核定為壹萬元，限額不足要及時向銀行提取，超過限額及時送存銀行。庫存現金不得超過備用金限額。收入的支票匯票必須仔細審核出具標款單位的名稱、帳號、大小寫金額的正確性，并核實記錄付款人的身份證，仔細填寫銀行進帳單，及時解交銀行。 （ 1）定期進行應收帳款的帳齡分析，編制 帳齡分析表，發(fā)現呆帳、死帳及時處理。 2． 自制的，按照制造過程中的各項實際支付計價。 3． 存貨領用采用一次推銷法，材料和低值易耗品領用時，一次性攤銷，辦公用品購入時直接計入管理費用，各部門按領用日期分別計入當月辦公費。對已入庫的存貨，應按不同的性能，存放要求分類存放。 1．自營購置的固定資產 （ 1）購入的設備和物品要有供貨單位的發(fā)票，主管領導，設備管理部門及經辦人員的簽字，并附有驗收清單。 3． 投資者投入的，按照租賃協議或者合同、協議約定的價值計價。當月增加的固定資產當月不計提折舊，當月減少的固定資產，當月仍計提折舊。對已損壞或不能使用的，組織人員處理；對應報廢的，由使用部門提出書面報告，經辦公室核查，報主管領導同意后，填制“固定資產報廢清單”一式三份，一份使用部門留存，一份辦公室存檔，一份交財務部作減少該固定資產的原始憑證。 （ 2） 組織制訂固定資產的保護制度，交接制度，并檢查執(zhí)行情況。 （ 2）參加固定資產的盤點、盤盈、盤虧、報廢的審查和技術鑒定工作。通常代表企業(yè)擁有的一種法定權利或者優(yōu)先權，是公司獲得額外收益的長期資產。無規(guī)定期限的，按預計的受益期或者不少于十年的期限平均攤銷。按五年期限平均攤銷。 第六十九條 公司認購債券，按照實際支付的價款計價。 第七十四條 公司要嚴格控制成本費用開支范圍和開支標準，厲行節(jié)約，認真歸集和分配各項成本、費用，正確核算成本。 第八十一條 應付未付的利息、房租、大宗運輸費用等，可以根據合同、協議規(guī)定 的標準預提，計入當期成本。 第八十三條 利潤 1． 利潤是指公司在一定期間從事營運活動所取得的財務成果：一般包括營業(yè)利潤、投資收益、匯兌損益和營業(yè)外收支凈額。 4． 公司在從稅后利潤中提取法定公積金后經股東會議，可以提取任意公積金，提取比例由公司董事會確定。 第十六章 財務報告 第八十八條 財務報告是反映企業(yè)財務狀況和經營成果的總結性書面文件，包括資產負債表、損益表、現金流量表、利潤分配表、財務狀況變動表、有關附表以及財務情況說明書。會計帳簿和會計報告等專業(yè)材料是記錄和反映經濟為業(yè)務的重要的資料和證據。 第九十五條 會計檔案保存期限按國家有關規(guī)定執(zhí)行（見附表二）。 2． 對保管期滿但尚未也結的債權債務的原始憑證應單獨存放，另行立卷，直至債權債務結 清為止。財會部門負責檔案和整理立卷，編制目錄，裝訂成冊工作；檔案部門負責會計檔案的保管工作。 有關附表，主要是存貨分類明細表，固定資產原值 及累計折舊分類明細表，在建工程明細表，產品生產成本及銷售成本表，銷售費用明細表，管理費用明細表，內部往來明細表以及外幣資金情況等。公司以前年度未分配的利潤可并入本年度向投資者分配。 2．利潤總額的確定按下列公式計算： 利潤總額 =營運利潤 +投資凈收益 +營業(yè)外收入 — 營業(yè)外支出 營運利潤 =主營業(yè)務利潤 +其他業(yè)務利潤 — 管理費用 — 財務費用 主營業(yè)務利潤 =主營業(yè)務收入 — 主管業(yè)務成本 — 營運運稅金及附加 其他業(yè)務利潤 =其他業(yè)務收入 — 其他業(yè)務成本 — 營運運稅金及附加 4． 公司發(fā)生的年度虧損可用下一年的利潤彌補；不足彌補的，可以在五年內用所得稅前利潤延續(xù)彌補，五年未彌補的虧損，用所得稅后利潤彌補。 第十四章 營業(yè)收入利潤及股東權益 第八十二條 營運收入 1． 營運收入是指公司從事房地產業(yè)務等活動所取得的收入。 （ 1）提取 14%的福利費； （ 2）提取 2%工會經費； （ 3）提取 1． 5%的教育經費。 第七十條 未經董事會批準，公司都不能以任何形 式向外單位或個人進行投資或提供借款。 第六十六條 其他資產 其他資產是指除流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產以外的長期資產。攤銷期限 第六十四條 無形資產的轉讓 公司擁有的無形資產可以依法轉讓其所有權或使用權。 2． 自行開發(fā)并且依法取 得的，按照開發(fā)過程中發(fā)生的實際支出計價。 4．使用部門是公司固定資產具體實物管理部門，負責固定資產的日常保管和養(yǎng)護。 （ 4）負責對固定資產的檢查、維修管理、編制維修計劃。投保的，由辦公室負責向保險公司索賠，對無法追回的固定資產，辦公室應按規(guī)定程 序報批，填制固定資產盤虧清單位，并及時辦理注銷手續(xù)。折舊年限 100% 月折舊率 = 年折舊率247。 5．接受捐贈的，按照捐贈提供的發(fā)票帳單所列金額加本企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。 2．出包完成的固定資產 出包工程竣工要有建設單位或承包施工單位的“財產明細表”，經雙方驗收合格的辦理交接手續(xù)，明細表應詳細說明該固定資產的名稱、規(guī)格，技術性能、數量、單價、總值、附屬設備、預計使用年限等，并連同說明書、技術圖紙等文件一并交給辦公室存檔，財務部據此入帳。保管員工作調動，須辦理交接手續(xù)，帳目不清，實物短缺，應追究經濟責任。 第五十四條 存貨的日常管理 1． 購置材料、燃料、低值易耗 品、辦公用品等由采購部門統一購置。 4． 投資者投入的，按照評估確認價或者合同、協議約定的價值計價。實際發(fā)生的壞帳損失沖減壞帳準備金。營業(yè)性支出及代墊費用 1萬元以內的要有分管副總經理簽字， 1萬元以上要有總經理簽字。 8． 遵守現金管理紀律，不準用“白條”頂替庫存現金，不設“小金庫”。 4． 現金收入必須給交款單位和個人開具收據，非出納人員不能擅自收取現金，營運業(yè)務收入必須及時解交銀行。 第四十六條 公司的流動資金要在總經理的領導下，以財務部門為專職管理部門進行流動資金統一管理，資金使用按總經理批準的財務計劃執(zhí)行，超出計劃或漏排計劃部分，隨時請示，待批準后方可動用。 （ 5）當月發(fā)放的工資，應在月終按職工所在崗位進行分配，管理人員的工資計入管理費用。 （ 4）借款利息計入財務費用，利息數額較大，為正確計算各期盈虧，可采取預提方法。 5． 對國家各種專項撥款，各項建設基金形成的資本公積金應單獨核算管理。 現金投資，按照實際存入企業(yè)開戶銀行的金額入帳； 實物投資，按照合同、章程和驗收清單中所列