【正文】 規(guī)范性 合理性 可操作性 系統(tǒng)性 一 、 咨詢目標 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 二、總的評價 ? 順德國稅局的管理層重視質(zhì)量活動； ? 整個機構(gòu)各個職能層都建立了詳細組織結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定了相應職責； ? 整個運作過程及各個子過程被清楚識別，并制定了相應的控制程序； ? 主要活動規(guī)定了具體的控制目標，現(xiàn)有的檢查機制在對過程及過程的 結(jié)果起到了良好的監(jiān)督作用 。如培訓活動考核的目標應通過以后發(fā)生問題匯總的結(jié)果，分析已經(jīng)參加過培訓，但仍然發(fā)生問題的比例來驗證培訓的效果。 三 .各個分局 /科室質(zhì)量方針 區(qū)局質(zhì)量方針在各個科室 /分局的分解，更為具體和具有針對性，并作為各個科室 /分局質(zhì)量目標的基礎(chǔ)。將增加內(nèi)部審核、管理評審二項要求，對客戶滿意度調(diào)查程序也將進行豐富和調(diào)整。 ? 各過程的程序文件 — 如一般納稅人認定程序 、 稅收案件的審理程序等 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 一、三層的質(zhì)量體系結(jié)構(gòu) ? 各個科 /分局作業(yè)指導書及記錄 ? 作業(yè)指導書為更為詳細的作業(yè)文件 ， 例如程序 《 信訪工作管理程序 》 引用的《 信訪資料登記回復制度 》 ，《 查辦信訪投訴流程 》 等 。 為確保各項規(guī)定質(zhì)量目標的有效實施，必須按照規(guī)定的間隔對目標實現(xiàn)情況進行測量，對無法達成的目標及時進行分析，制定措施，確?？偰繕说倪_成。 ? ? 識別分析整個流程審批環(huán)節(jié)設(shè)置的合理性 。 同各個銀行機構(gòu)進行交流，希望在了解業(yè)戶資金信息方面獲得支持。 改進項目： 1 、 對人員的業(yè)務(wù)知識和技能培訓； 2 、 完善稽查的流程， 對 股長和局長審批的過程增加審批的依據(jù)和審批時應檢查的項目 目前 目標值 2023 年 3 5 月平均為 5% 預定 目標 值 2% 改進措施 （進度及責任人等） 1 、 對全體人員進行稽查業(yè)務(wù)知識、適用的法律法規(guī)和技能進行培訓；一周內(nèi)完成，培訓后進行書面考試；并且在下月對實際的稽查正確率進行跟蹤，驗證培訓的效果。因為上述二種檢查主要側(cè)重于業(yè)務(wù)方面，應補充管理體系方面審核，并且整個審核過程也必須嚴格按照國際標準 ISO19011:2023的要求執(zhí)行。我們將進行改進。 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 質(zhì)量目標實現(xiàn)情況 管理評審結(jié)果 內(nèi)部審核結(jié)果 專項檢查結(jié)果 年終檢查結(jié)果 出現(xiàn)的重大問題 重大納稅人投訴 其它數(shù)據(jù)來源 分類 提取 統(tǒng)計 分析 性 質(zhì) 難 度 確定 問題 優(yōu)先級 措施制定 并執(zhí)行 驗證有效 新的改進循環(huán) 重新 改進 四、改進體系 匯總 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 四、改進體系 在目標體系基礎(chǔ)上，對各個階段、各級目標執(zhí)行情況的統(tǒng)計分析；內(nèi)部審核、管理評審、納稅人重大投訴以及其它方面的數(shù)據(jù)也是改進的有效輸入。 我們同時將建立管理評審機制，使順德國稅管理層站在更高的層次上，定期對整個業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理體系進行評審，評審內(nèi)容包括： 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 納稅人滿意度監(jiān)測 ? 納稅人滿意度調(diào)查責任部門； ? 收集的渠道（不只是一、二處）； ? 需要收集哪些信息； ? 采用何種方法收集、收集的頻率； ? 收集的信息進行哪些分析（不只是簡單的累加求得滿意度得分），分析后的信 息提供給哪些部門，各個部門如何利用這些信息； ? 出現(xiàn)重大的不滿意信息如何處理； ? 針對不滿意的結(jié)果如何制定改進措施，改進措施的驗證等等。在下月的對實際的稽查正確率進行跟蹤，驗證流程更改后的實際效果。 質(zhì)量目標規(guī)定的過高，經(jīng)實施后證明無法實現(xiàn) 內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化，如國家 /上級一定時期內(nèi)對某項要求加強，內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整等 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 過 程 監(jiān) 控 內(nèi)部管理 過 程 稽 查 過 程 征 管 過 程 內(nèi)部審核 管理評審 滿意度 監(jiān)測 海關(guān)等 員工 順德國稅質(zhì)量管理體系 體系及滿意度監(jiān)督 客戶及相關(guān)方 納稅人 通過各個層次監(jiān)測機制的設(shè)立和實施 , 確保各項活動按規(guī)定的程序進行 ,可以及時發(fā)現(xiàn)問題并得到解決。 ? ? 提交討論 。 而且 稽查案件的調(diào)查取證、審理、聽證、出具處理文書等程序需要較長時間 ，造成被查納稅人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)有機可乘，稅務(wù)機關(guān)錯失追收時機 , 影響實際的入庫率 . 。 ? 記錄為業(yè)務(wù)和管理留下的證據(jù) ， 具有證明和追溯性的作用 ， 例如增值稅納稅申報表 、專項檢查報告 、 客戶滿意度調(diào)查報告等 。 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 質(zhì)量方針 質(zhì)量目標 作業(yè)指導書 科 /分局 管理手冊 組織機構(gòu)職責 業(yè)務(wù)流程總體描述圖 ISO9001： 2023實現(xiàn)要求描述 ISO9001/ 部門對應關(guān)系 下層文件引用索引 區(qū)局 管理手冊 質(zhì)量方針 質(zhì)量目標 組織機構(gòu)職責 業(yè)務(wù)流程描述圖 過程控制程序 質(zhì)量記錄 作業(yè)指導書 質(zhì)量記錄 第四部分、文件化體系結(jié)構(gòu) 科 /分局作業(yè) 指導書記錄 質(zhì)量方針 質(zhì)量目標 組織機構(gòu)職責 業(yè)務(wù)流程描述圖 過程控制程序 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 一、三層的質(zhì)量體系結(jié)構(gòu) ? 區(qū)局質(zhì)量方針 ? 區(qū)局質(zhì)量目標 ? 區(qū)局組織機構(gòu)圖和職責描述 ? 業(yè)務(wù)流程總體描述圖 ? ISO9001:2023要求實現(xiàn)的描述 —— 整個區(qū)局范圍內(nèi) ， ISO9000的要求在各個部門 、 各個過程如何實現(xiàn)的概括描述 。 五、計劃體系 質(zhì)量方針規(guī)定了工作的方向，目標規(guī)定了應達到的要求，計劃體系規(guī)定了為達到各項目標的步驟和內(nèi)容等，如為實現(xiàn)稅收指標而制定的稅收計劃等。 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 三、改進的方向 ? 現(xiàn)有的改進機制是建立在考核評分的基礎(chǔ)上的，以此評價人員表現(xiàn)。 ? 已經(jīng)建立的