商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制課程(完整版)
【正文】 可以分為高度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和低度風(fēng)險(xiǎn) ? （四）按風(fēng)險(xiǎn)原因可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等 ? （五）按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì) 1997年 9月公布的《有效銀行監(jiān)管核心原則，將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等類型。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策 ? 一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過系統(tǒng)和規(guī)范的方法對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、估計(jì)、處理等方法，預(yù)測(cè)、回避、分散或是轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或者避免經(jīng)濟(jì)損失，保證資金安全的行為。 ? 負(fù)債的流動(dòng)性管理方法 ，實(shí)質(zhì)上就是盡可能地增強(qiáng)商業(yè)銀行負(fù)債的穩(wěn)定性而采取的措施。 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要包括 : ? 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 ? 風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法 ? 德爾菲法又稱專家意見法 ? 古德曼法又稱篩選 —監(jiān)測(cè)一診斷法 ? 專家預(yù)測(cè)法 ? 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? (二 )風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià) ? 風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，也是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)之一。 ? 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則： ? 全面性原則 ? 統(tǒng)一性原則 ? 獨(dú)立性原則 ? 公正性原則 ? 重要性原則 ? 及時(shí)性原則 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 ? （四）內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn) ? 內(nèi)部控制是為防范與控制風(fēng)險(xiǎn)所必須采取的，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)矛盾，隨著商業(yè)銀行經(jīng)營管理內(nèi)外環(huán)境的變動(dòng)和實(shí)踐調(diào)整，這一矛盾互相不斷地轉(zhuǎn)化，矛盾雙方的轉(zhuǎn)化是一個(gè)相互交替和持續(xù)不斷的過程。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 五、內(nèi)部控制方法 ? （一）組織控制 ? 組織控制包括總體控制以及各項(xiàng)具體控制，組織控制具體可分為四種類型 : ? 目標(biāo)授權(quán)和責(zé)任 ? 組織結(jié)構(gòu) ? 決策權(quán)限 ? 工作說明，包括相關(guān)職責(zé)的分離 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 ? （二）經(jīng)營控制 ? 經(jīng)營控制是指開展各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)、處理各項(xiàng)經(jīng)營事務(wù)所采取的控制方法，經(jīng)
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