商業(yè)銀行風險管理與內(nèi)部控制課程(完整版)
【正文】 可以分為高度風險、中度風險和低度風險 ? （四）按風險原因可以分為信用風險、流動性風險、資本風險、利率風險、匯率風險、投資風險、國家風險、競爭風險、經(jīng)營風險等 ? （五）按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 1997年 9月公布的《有效銀行監(jiān)管核心原則，將商業(yè)銀行風險劃分為信用風險、國家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等類型。 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理對策 ? 一、商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵 ? 商業(yè)銀行風險管理是指通過系統(tǒng)和規(guī)范的方法對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的各種風險進行識別、估計、處理等方法，預測、回避、分散或是轉(zhuǎn)移經(jīng)營風險，從而減少或者避免經(jīng)濟損失，保證資金安全的行為。 ? 負債的流動性管理方法 ，實質(zhì)上就是盡可能地增強商業(yè)銀行負債的穩(wěn)定性而采取的措施。 哈爾濱金融高等專科學校金融系 ? 風險識別方法主要包括 : ? 財務報表分析法 ? 風險樹搜尋法 ? 德爾菲法又稱專家意見法 ? 古德曼法又稱篩選 —監(jiān)測一診斷法 ? 專家預測法 ? 哈爾濱金融高等專科學校金融系 ? (二 )風險的估價 ? 風險的估價是現(xiàn)代風險管理的核心內(nèi)容，也是商業(yè)銀行進行風險管理的難點之一。 ? 內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價。 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 內(nèi)部控制評價應遵循以下原則： ? 全面性原則 ? 統(tǒng)一性原則 ? 獨立性原則 ? 公正性原則 ? 重要性原則 ? 及時性原則 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? （四）內(nèi)部控制的持續(xù)改進 ? 內(nèi)部控制是為防范與控制風險所必須采取的，內(nèi)部控制與風險是一對矛盾，隨著商業(yè)銀行經(jīng)營管理內(nèi)外環(huán)境的變動和實踐調(diào)整，這一矛盾互相不斷地轉(zhuǎn)化，矛盾雙方的轉(zhuǎn)化是一個相互交替和持續(xù)不斷的過程。 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 五、內(nèi)部控制方法 ? （一）組織控制 ? 組織控制包括總體控制以及各項具體控制，組織控制具體可分為四種類型 : ? 目標授權(quán)和責任 ? 組織結(jié)構(gòu) ? 決策權(quán)限 ? 工作說明，包括相關(guān)職責的分離 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? （二）經(jīng)營控制 ? 經(jīng)營控制是指開展各項經(jīng)營活動、處理各項經(jīng)營事務所采取的控制方法，經(jīng)
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