商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理ppt50頁(yè))(完整版)
【正文】 系？ 公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)必要的組成部份，因?yàn)樗峁┝藢?duì)風(fēng)險(xiǎn)由上而下的監(jiān)控與管理 ? 近年多個(gè)國(guó)家都訂立了公司治理的最佳守則 這些最佳守則指出建立風(fēng)險(xiǎn)管理是董事會(huì)及管理層的責(zé)任 一個(gè)基礎(chǔ)：公司治理結(jié)構(gòu) 公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，其實(shí)質(zhì)就是權(quán)力分配制衡機(jī)制，即明確股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他利益相關(guān)人之間權(quán)利和責(zé)任的分配，在不同權(quán)利主體之間建立起各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。2 0 世 紀(jì) 6 0 年 代 之 前資 產(chǎn) 管 理 理 論負(fù) 債 管 理 理 論 的核 心 思 想 是 將 商業(yè) 銀 行 管 理 的 重點(diǎn) 由 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 向 負(fù)債 ， 即 通 過(guò) 銀 行在 貨 幣 市 場(chǎng) 上 主動(dòng) 性 負(fù) 債 實(shí) 現(xiàn) 資產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 和 流動(dòng) 性 管 理 的 目標(biāo) 。 17 長(zhǎng)期資產(chǎn)管理公司倒閉： 1998 （ 3/4） ? 長(zhǎng)期資產(chǎn)管理公司被業(yè)界譽(yù)為 “夢(mèng)幻組合 ”，從 1994年 3月成立到 1997年底，長(zhǎng)資已將投資者每一美元的投資變成了三美元 ? 長(zhǎng)資股本不足 5億美元，但是利用 15倍的杠桿比率投資，結(jié)果一旦失敗，則杠桿比率的負(fù)效應(yīng)立即將高風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的慘敗 ? 投機(jī)者同行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增多 , 這無(wú)形中加大了投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。巴林家族先后獲得了五個(gè)世襲的爵位，從而奠定巴林銀行顯赫地位的基礎(chǔ)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)指的是對(duì)銀行實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)可能產(chǎn)生影響的一種不確定性， 這種不確定性既可能是風(fēng)險(xiǎn)損失，也可能是風(fēng)險(xiǎn)收益。 ? 兩個(gè)錯(cuò)誤帳戶(hù)和里森一人身兼交易與清算二職 ，為里森日后隱瞞其他交易員的失誤行為提供了機(jī)會(huì)。 “長(zhǎng)資 ”陷入困境，凈資產(chǎn)從 1998年初的 48億美元跌到 5億美元，出現(xiàn)巨額虧損而面臨倒閉 18 案例啟示 ?實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的因素往往是相伴而生 ?由于多重因素的風(fēng)險(xiǎn)管理失控而導(dǎo)致整個(gè)機(jī)構(gòu)遭受滅頂之災(zāi) ?銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本需求的評(píng)估采取一種全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理觀(guān) 金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（ 4/4） 19 風(fēng)險(xiǎn)管理模式的演進(jìn) — 從資產(chǎn)管理到資本管理 伴 隨 著 金 融 自 由 化浪 潮 ， 資 產(chǎn) 負(fù) 債 管理 理 論 應(yīng) 運(yùn) 而 生 。世 紀(jì) － 年 代資 產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 理 論資 本 管 理 理 論 以 巴塞 爾 協(xié) 議 為 指 導(dǎo) ，通 過(guò) 最 低 資 本 充 足率 的 要 求 ， 將 銀 行的 經(jīng) 營(yíng) 管 理 活 動(dòng) 中的 風(fēng) 險(xiǎn) 與 其 資 本 聯(lián)系 起 來(lái) 。 ” 美國(guó)內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì) 第三道防線(xiàn)：內(nèi)審單位防線(xiàn) ? 第三道防線(xiàn)涉及一個(gè)獨(dú)立于業(yè)務(wù)單位的部門(mén)，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他企業(yè)關(guān)心的問(wèn)題 ? 內(nèi)部審計(jì)的定義 ： 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：組織架構(gòu)（ 4/4） 36 銀行各部門(mén)間在風(fēng)險(xiǎn)管理的合作程度體現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量 高級(jí)管理層 ?業(yè)務(wù)計(jì)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)的審批 ?設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)承受度 ?建立政策 ?確?？?jī)效 業(yè)務(wù)部門(mén) ?建立并管理風(fēng)險(xiǎn)暴露 ?確保及時(shí)、準(zhǔn)確和完整的交易記錄 ?對(duì)法定損益表的確認(rèn)和簽署 風(fēng)險(xiǎn)管理 ?制定風(fēng)險(xiǎn)政策 ?監(jiān)控限額遵守情況 ?管理資產(chǎn)負(fù)債管理流程 ?模型及電子表格的維護(hù) ?對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供獨(dú)立的觀(guān)點(diǎn) ?為業(yè)務(wù)部門(mén)的需求提供支持 操作部門(mén) ?會(huì)計(jì)和清算 ?核對(duì)前臺(tái)和后臺(tái)之間的頭寸 ?準(zhǔn)備并分解每日的損益表 ?提供獨(dú)立的評(píng)價(jià) ?為業(yè)務(wù)部門(mén)的需求提供支持 財(cái)務(wù)部門(mén) ?制定評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)政策 ?確保損益表的真實(shí)完整性 ?管理業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定和實(shí)施過(guò)程 ?為業(yè)務(wù)部門(mén)的需求提供支持 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：評(píng)價(jià) 37 我行風(fēng)險(xiǎn)管理歷程 ： 特征總結(jié)（ 3/3） 從我行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐歷程來(lái)看 ?信用風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿始終，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐步凸現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)得到新認(rèn)識(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系逐步形成 ?風(fēng)險(xiǎn)管理理念的每一次進(jìn)步與管理體系的完善都是在外部環(huán)境與經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大變化下實(shí)現(xiàn)的 ?隨著外部監(jiān)管力度逐步加大、市場(chǎng)約束逐漸增強(qiáng)，建立以風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配、資本約束風(fēng)險(xiǎn)為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是當(dāng)前以及今后的迫切需要 38 風(fēng)險(xiǎn)管理部的組建：實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要標(biāo)志 ?風(fēng)險(xiǎn)管理
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