【正文】 針。第十一條聲譽風險是指由本行經(jīng)營、管理及其他行為或外部 事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對本行負面評價的風險。第三章風險類別和定義第六條戰(zhàn)略風險是指由于重大的、全局性的謀劃、方案和對 策對企業(yè)整體損失的不確定性。第二章風險管理的原則 第五條風險管理應(yīng)堅持以下原則(一）全面性原則。3．權(quán)衡風險方法，它將各種風險所致后果進行量化比較，從而權(quán)衡各種風險存在與發(fā)生可能造成的影響。轉(zhuǎn)移風險形式主要有：購買保險；簽訂遠期合同；開展期貨交易；轉(zhuǎn)包等。一是決策時，事先預(yù)測風險發(fā)生的可能性及其影響程度，對超過商業(yè)銀行風險承受能力、難以掌控的活動予以回避；如對于風險較大、難以控制的貸款，必須規(guī)避和拒絕；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，以降低流動性風險和利率風險；債權(quán)互換揚長避短，趨利避害；外匯業(yè)務(wù)，努力保持硬通貨債權(quán)、軟通貨債務(wù)，規(guī)避匯率變化帶來的風險。風險預(yù)防，是指對風險設(shè)置各層預(yù)防線的辦法。診斷是根據(jù)監(jiān)測結(jié)果進行分析、評價和判斷，對風險進行識別。3．專家意見法。進行財務(wù)報表分析，不僅要分析風險指標的狀況及變化，而且要對銀行整個財務(wù)狀況進行綜合分析。風險識別的基本方法有：1．財務(wù)報表法。它是以圖解的形式，將商業(yè)銀行風險逐層予以分解，使之可以順藤摸瓜，最終找到銀行所承受的風險具體形態(tài)。這種識別方法，既能使專家各自提出觀點，互不干擾，又能使每個專家從中得到肩發(fā)，從而達到集思廣益的效果。2．統(tǒng)計估值法，是指利用統(tǒng)計得來的歷史資料，可以確定在不同經(jīng)濟條件下，某種風險發(fā)生的概率；或在不同風險損失程度下，某種風險發(fā)生的概率。此外，在資產(chǎn)份額中保持一定的準備金也能起到良好的風險防范作用。有效分散是指運用資產(chǎn)組合理論和有關(guān)的模型對各種資產(chǎn)進行分析，根據(jù)各自的風險、收益特性和相互關(guān)系來實現(xiàn)風險、收益最優(yōu)組合。常見的風險評價方法主要有成本效益分析法、風險效益分析法、權(quán)衡風險法、綜合風險法、統(tǒng)計型評價法。第三條本文中的風險是指本行在經(jīng)營管理過程中由于不確定 性因素的影響，使本行蒙受損失的可能性。風險管理的機構(gòu)、人員和報告路線應(yīng)單獨 設(shè)置，對業(yè)務(wù)職能予以制衡。市場風險存在于本行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。風險管理與關(guān)聯(lián)交易委員會，協(xié)助董事會審 定本行的風險戰(zhàn)略、風險管理政策，以及關(guān)聯(lián)交易的管理。具體分工如下：業(yè)務(wù)管理部為 信用風險的條線風險管理部門；財務(wù)會計部為流動性風險、操作風 險的條線風險管理部門；資金業(yè)務(wù)部門為市場風險的條線風險管理 部門；綜合辦公部門為聲譽風險的條線風險管理部門；信息科技部 門為信息科技風險的條線風險管理部門；合規(guī)與風險管理部門為戰(zhàn) 略風險、合規(guī)風險、法律風險的條線風險管理部門。(四）經(jīng)營管理層職責，落實風險管理政策，制定覆蓋 全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風險管理制度和程序；、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和機制，釆取 適當?shù)囊?guī)避風險、緩釋風險、降低風險和分散風險的方法和措施；，保證風險管理的 各項職責得到有效履行；、評估和改進； 、釆取 的管理措施以及風險管理長短期規(guī)劃等情況。(十一）科技信息部職責； ；、匯總、識別、評估、監(jiān)測和報告。，按照風險發(fā)生的可 能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重 點和優(yōu)先控制的風險。逐步釆用違約概率、違約損失率等計量方法管理信用風險。必要時各報告單位可 以越級上報。、風險規(guī)避、風險分散、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險補償和風險承受等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有 效控制。以書面方式確定 對董事長、高級管理人員、業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)、崗位和工作人員 的授權(quán)，避免存在管理盲點與空白。本行高級管理人員應(yīng) 率先垂范并引導(dǎo)全體員工參與風險管理文化建設(shè)，并通過激勵約 束、典型案例、警示教育等方式進行傳播與滲透。，依據(jù) 監(jiān)管意見認真改進，并按要求向監(jiān)管部門報送整改報告。第四條風險管理是指本行通過對風險的識別、衡量和控制，以合理的成本將風險導(dǎo)致的各種不利后果減少到本行設(shè)定可承受風險水平的科學管理方法。風險管理應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，以風 險管理推動業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保本行價值的長期提高。本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。(二）本行監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的履 行情況；監(jiān)督風險制度的實施，督促被認定的風險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。(七）各分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門是本行風險管理的第一道防線，負責本機構(gòu)和本部門風險管理的曰常工作，對本機構(gòu)和本部門的風險管理負責。具體而言，商業(yè)銀行的風險即由于不確定因素而導(dǎo)致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生的偏離，從而出現(xiàn)損失或獲得額外收益的可能性。利率風險中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計劃經(jīng)濟將成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主導(dǎo)力量。同時各種各樣不恰當?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務(wù)帶來了不小的負面影響。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟的發(fā)展。在實際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發(fā)展至關(guān)重要，對于國家的發(fā)展也有積極的意義。[4] 孔艷杰，《中國商業(yè)銀行信貸風險全過程控制研究》，北京：中國金融出版社 2006年版。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風險管理雖有所改進，從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營和發(fā)展來看，商業(yè)銀行面臨的金融風險依然嚴峻，其風險主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）信用風險。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產(chǎn)。據(jù)統(tǒng)計在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數(shù)額在不斷加劇。新巴塞爾協(xié)議主要有三大支柱：一、最低資本要求。第二支柱的監(jiān)管檢查促使銀行開發(fā)及應(yīng)用更好的風險管理技術(shù)監(jiān)察及管理風險。先進的技術(shù)工具能夠?qū)鹑陲L險進行精確的識別、衡量和控制，以達到用最少的成本將風險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進行風險管理時采用先進的風險管理技術(shù)是具體落實風險管理的一個重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個領(lǐng)域。今后我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向應(yīng)集中在構(gòu)建以風險管理委員會為核心的風險管理組織體系，繼續(xù)推進全面風險管理模式，并擴大風險管理覆蓋的范圍，進一步提高風險管理的技術(shù)水平，運用內(nèi)部控制的方法，加強國際合作，構(gòu)建完整的全過程風險管理體系。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風險管理技術(shù)的應(yīng)用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學的數(shù)量分析。三、風險監(jiān)管的重要舉措商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風險管理的一個重要方法。二、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查。從國外金融業(yè)的實踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風險的普遍原則是：不消極回避風險，而是積極地度量風險、管理風險，并通過合理地承受風險來獲取與風險相匹配的風險回報。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。其次還應(yīng)當落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風險。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。而同時我國金融機構(gòu)本身在很大程度上有別于國外的金融機構(gòu)而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟狀況進行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機等問題都時有發(fā)生。(八）本行各部門、分支機構(gòu)設(shè)立風險合規(guī)經(jīng)理，負責對本部門、分支機構(gòu)和條線日常風險管理工作。經(jīng)營管理層下設(shè)風險管理委員會，在其職責權(quán)限范圍內(nèi)協(xié)助經(jīng)營管理層管理、控制和監(jiān)督本行風險。第十二條信息科技風險是指信息科技在本行運用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽等風險。戰(zhàn)略風險是影響企業(yè)發(fā)展方向、企業(yè)文化、生存能力、企業(yè)效益的決定性因素。風險管理應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。評估應(yīng)定 期持續(xù)進行，當經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，