商業(yè)銀行風險管理與內部控制課程-文庫吧在線文庫
【正文】 標有 4個。 哈爾濱金融高等專科學校金融系 ? 商業(yè)銀行內部控制評價的目標 ? （ 1） 促進商業(yè)銀行嚴格遵守國家法律法規(guī)、銀監(jiān)會的監(jiān)管要求和商業(yè)銀行審慎經營原則。 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? （四）實物控制 ? 商業(yè)銀行實物資產的安全保護，主要包括以下內容： ? l、限制接近 ? 定期清點和核對 ? 記錄的保護 ? 保險 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? （五）審計控制 ? 審計控制包括內部審計控制和外部審計控制兩個方面。 ? （ 5）促進商業(yè)銀行在出現業(yè)務創(chuàng)新、機構重組及新設等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現的風險。 哈爾濱金融高等專科學校金融系 ? （二）內部控制的執(zhí)行 ? 內部控制的執(zhí)行是保證內部控制有效性的最關鍵環(huán)節(jié)，為此在執(zhí)行過程中必須落實以下工作措施 : ? 增強執(zhí)行制度意識 ? 明確執(zhí)行制度內容 ? 落實執(zhí)行制度措施 ? 注重執(zhí)行制度檢查與調節(jié) 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? （三）內部控制的評價 ? 商業(yè)銀行內部控制評價是指對商業(yè)銀行內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等系統性活動。 ? 風險識別是風險管理的第一步，為風險估計和風險處理確定了總體方向和大致范圍。這種方法可以分為負債流動性管理方法和資產流動性管理方法。 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 二、商業(yè)銀行風險的特征 ? 客觀性 ? 潛伏性 ? 不確定性 ? 傳遞性 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 二 、 商業(yè)銀行風險的成因 ? (一 )政策 、 法律變化因素造成商業(yè)銀行經營風險 ? (二 )市場變化莫測因素造成商業(yè)銀行經營風險 ? (三 )高額剛性負債經營因素造成商業(yè)銀行的經營風險 ? (四 )激烈的同業(yè)競爭因素造成商業(yè)銀行經營風險 ? (五 )“ 三性 ” 之間的矛盾因素造成商業(yè)銀行經營風險 ? (六 )管理水平限制因素造成商業(yè)銀行經營風險 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 三、商業(yè)銀行風險的種類 ? （一）按風險本身的性質可分為靜態(tài)風險和動態(tài)風險 ? （二）按風險的來源可以分為借款人風險、銀行內部風險和經營環(huán)境風險 ? （三）按風險程度的大小
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