商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制課程-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 標(biāo)有 4個(gè)。 哈爾濱金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 ? 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo) ? （ 1） 促進(jìn)商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則。 哈爾濱金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 ? （四）實(shí)物控制 ? 商業(yè)銀行實(shí)物資產(chǎn)的安全保護(hù)，主要包括以下內(nèi)容： ? l、限制接近 ? 定期清點(diǎn)和核對(duì) ? 記錄的保護(hù) ? 保險(xiǎn) 哈爾濱金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 ? （五）審計(jì)控制 ? 審計(jì)控制包括內(nèi)部審計(jì)控制和外部審計(jì)控制兩個(gè)方面。 ? （ 5）促進(jìn)商業(yè)銀行在出現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)重組及新設(shè)等重大變化時(shí)，及時(shí)有效地評(píng)估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。 哈爾濱金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 ? （二）內(nèi)部控制的執(zhí)行 ? 內(nèi)部控制的執(zhí)行是保證內(nèi)部控制有效性的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為此在執(zhí)行過(guò)程中必須落實(shí)以下工作措施 : ? 增強(qiáng)執(zhí)行制度意識(shí) ? 明確執(zhí)行制度內(nèi)容 ? 落實(shí)執(zhí)行制度措施 ? 注重執(zhí)行制度檢查與調(diào)節(jié) 哈爾濱金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 ? （三）內(nèi)部控制的評(píng)價(jià) ? 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，為風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)處理確定了總體方向和大致范圍。這種方法可以分為負(fù)債流動(dòng)性管理方法和資產(chǎn)流動(dòng)性管理方法。 哈爾濱金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 ? 二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征 ? 客觀性 ? 潛伏性 ? 不確定性 ? 傳遞性 哈爾濱金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 ? 二 、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因 ? (一 )政策 、 法律變化因素造成商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ? (二 )市場(chǎng)變化莫測(cè)因素造成商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ? (三 )高額剛性負(fù)債經(jīng)營(yíng)因素造成商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ? (四 )激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)因素造成商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ? (五 )“ 三性 ” 之間的矛盾因素造成商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ? (六 )管理水平限制因素造成商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 哈爾濱金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 ? 三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi) ? （一）按風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn) ? （二）按風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源可以分為借款人風(fēng)險(xiǎn)、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) ? （三）按風(fēng)險(xiǎn)程度的大小
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1