商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt50頁)-文庫吧在線文庫
【正文】 措施的結(jié)果進(jìn)行記錄和存檔，對內(nèi)控措施的有效性不斷進(jìn)行測試和更新 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：組織架構(gòu)（ 2/4） 34 第二道防線：風(fēng)險管理單位防線 ? 第二道防線是在業(yè)務(wù)單位之上建立一個更高層次的風(fēng)險管理功能，它的組成部份可能包括風(fēng)險管理部門、信貸審批委員會、投資審批委員會 ? 風(fēng)險管理部門的責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)公司內(nèi)各單位在管理風(fēng)險方面的工作，它的職責(zé)包括： ? 編制規(guī)章制度 ? 對各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險進(jìn)行組合管理 ? 度量風(fēng)險和評估風(fēng)險的界限 ? 建立風(fēng)險信息系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng) 、厘定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) ? 負(fù)責(zé)風(fēng)險信息披露、溝通、協(xié)調(diào)員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的工作 ? 按風(fēng)險與回報的分析，為各業(yè)務(wù)單位分配經(jīng)濟資本金 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：組織架構(gòu)（ 3/4） 35 “ 內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的審查和咨詢活動，其目的在于增加企業(yè)的價值和改進(jìn)經(jīng)營。 按 提 出 順 序 又包 含 商 業(yè) 性 貸 款 理論 、 資 產(chǎn) 可 轉(zhuǎn) 換 理論 、 預(yù) 期 收 入 理論 。2 0 世 紀(jì) 7 0 － 8 0 年 代資 產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 理 論資 本 管 理 理 論 以 巴塞 爾 協(xié) 議 為 指 導(dǎo) ，通 過 最 低 資 本 充 足率 的 要 求 ， 將 銀 行的 經(jīng) 營 管 理 活 動 中的 風(fēng) 險 與 其 資 本 聯(lián)系 起 來 。 ? 1995年 1月 18日，日本神戶大地震，其后數(shù)日東京日經(jīng)指數(shù)大幅度下跌。 ? 1988年，德克薩斯州有 175家銀行倒閉，它們的總資產(chǎn)達(dá)到 473億美元，占該州 1987年底所有銀行資產(chǎn)總和的 25％。 ——其中 1家銀行在 1982年的評級為 AAA， 2家為 AA ? 1989年，德克薩斯州有 134家銀行倒閉，它們的總資產(chǎn)為 232億美元，占該州銀行資產(chǎn)總和的 ％。至 2月 23日，里森的日經(jīng)期貨多頭風(fēng)險部位已達(dá) 6萬余口合約。2 0 世 紀(jì) 8 0 年 代 后 期 至 今資 本 管 理 理 論資 產(chǎn) 管 理 理 論 產(chǎn) 生的 背 景 是 商 業(yè) 銀 行獲 取 資 金 的 渠 道 有限 ， 經(jīng) 營 管 理 的 重點 是 對 資 產(chǎn) 的 管理 。世 紀(jì) 年 代 之 前資 產(chǎn) 管 理 理 論負(fù) 債 管 理 理 論 的核 心 思 想 是 將 商業(yè) 銀 行 管 理 的 重點 由 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 向 負(fù)債 ， 即 通 過 銀 行在 貨 幣 市 場 上 主動 性 負(fù) 債 實 現(xiàn) 資產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 和 流動 性 管 理 的 目標(biāo) 。 25 全面風(fēng)險管理架構(gòu)： COSO的 “ 348”框架（ 1/2） COSO的全面風(fēng)險管理框架 三個維度 四個目標(biāo) 八個要素 26 ? 內(nèi)部環(huán)境：企業(yè)風(fēng)險管理理念、風(fēng)險偏好、董事會的監(jiān)督、全員的誠信、道德觀和勝任能力，以及高級管理層分配權(quán)力和職責(zé)、組織架構(gòu)，人力資源準(zhǔn)則 ? 目標(biāo)設(shè)定：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)，目標(biāo)的級次、交叉，與企業(yè)使命、風(fēng)險偏好相一致 ? 風(fēng)險識別：區(qū)分機會與風(fēng)險；識別技術(shù)：事項目錄，內(nèi)部分析，擴大或底限觸發(fā)器，推進(jìn)式的研討與仿談，過程流動分析，首要事項指標(biāo)，損失事項數(shù)據(jù)方法 ? 風(fēng)險評估：估計可能性與影響；技術(shù)；事項之間的關(guān)系； ? 風(fēng)險應(yīng)對：風(fēng)險回避、降低（減少）、分擔(dān)（分?jǐn)偅┖统惺芤约敖M合風(fēng)險應(yīng)對 ? 風(fēng)險控制：批準(zhǔn)、授權(quán)、驗證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營業(yè)績評價、資產(chǎn)安全以及職責(zé)分離 ? 信息與溝通：在企業(yè)內(nèi)部向下、平行和向上流動；與外部信息的溝通 ? 監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)控與個別評價；自我評價與審計 全面風(fēng)險管理架構(gòu)： COSO框架的 “ 8要素 ” （ 2/2） 27 從內(nèi)部控制到全面風(fēng)險管理 ?內(nèi)部控制五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)督 ?此五要素已體現(xiàn)在中國人民銀行制定的 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 之中 28 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：內(nèi)容 29 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：體系 30 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：流程 31 一個基礎(chǔ) 三道防線 管理層 CEO 第 三 道防線 第 二 道防線 第一道防線 業(yè)務(wù)部門 董事會 風(fēng)險管理 內(nèi)部審計 審計委員會 風(fēng)險管理 委員會 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：組織架構(gòu) 32 公司治理與風(fēng)險管理有什么關(guān)
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