商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制課程-免費(fèi)閱讀
【正文】 因此，內(nèi)部控制系統(tǒng)必須保持持續(xù)改進(jìn)，只有這樣才能使內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)這一矛盾保持某種平衡狀態(tài)。 ? 過程評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評(píng)價(jià)。它是指通過一定的數(shù)理技術(shù)手段，將風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行量化，得到由于某些風(fēng)險(xiǎn)因素而導(dǎo)致在給定收益條件下?lián)p失的數(shù)額或在給定的損失條件下收益的數(shù)額的過程。負(fù)債流動(dòng)性管理方法的重點(diǎn)在于合理地調(diào)整商業(yè)銀行主動(dòng)性負(fù)債的結(jié)構(gòu)和規(guī)模，增強(qiáng)負(fù)債穩(wěn)定程度，努力創(chuàng)新金融工具，積極參與金融市場(chǎng)。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 ? (一 )資產(chǎn)負(fù)債比例管理法 資產(chǎn)負(fù)債比例管理是商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)管理過程中，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo) —— 安全性、流動(dòng)性和盈利性的影響，對(duì)其負(fù)債資產(chǎn)在數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)方面采取相應(yīng)的比例管理監(jiān)控，從而爭(zhēng)取最大收益的方法。 ? 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 是指商業(yè)銀行及其客戶由于決策失誤、管理不善、經(jīng)營(yíng)違法或客戶違約等微觀因索引起的，導(dǎo)致個(gè)別或部分商業(yè)銀行損失的可能性。 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 ? (三 )流動(dòng)性管理 ? 流動(dòng)性管理方法，就是商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中針對(duì)可能造成資金流動(dòng)不足的因素而采取相應(yīng)的措施，盡可能地提高負(fù)債的穩(wěn)定性，提高資產(chǎn)流動(dòng)性的方法。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理程序 ? (一 )風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 ? 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別就是從商業(yè)銀行內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境中識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來意外損失的風(fēng)險(xiǎn)因素。 ? 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)主要包括確定設(shè)計(jì)方式、進(jìn)行調(diào)查研究、進(jìn)行具體設(shè)計(jì)、試運(yùn)行與修訂等階段。 ? （ 4） 促進(jìn)商業(yè)銀行各級(jí)管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格貫徹落實(shí)各項(xiàng)控制措施，確保內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行。 ? 內(nèi)部審計(jì)控制 ? 外部審計(jì)控制 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 。 ? （ 2） 促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 ? 遵循目標(biāo) :確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 ? 運(yùn)作目標(biāo) :確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) ? 安全目標(biāo) :確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性 ? 信息目標(biāo) :確保
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