建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(完整版)
【正文】 4567產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加總成本費(fèi)用利潤總額(123)所得稅(433%)稅后利潤(45)盈余公積金應(yīng)付利潤未分配利潤累計(jì)末分配利潤70066868331000988910230283115001212192691201500121204284130150012118929914015001211743141451500121174314145150012117431414515001211743141451500121174314145① 只包括城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加② 含盈余公積金和盈余公益金表819 資金來源與運(yùn)用表 單位:萬元序號 年份 項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011121資金來源605800338432399414429444444444444949利潤總額折舊及攤銷費(fèi)長期借款流動資金借款其他短期借款自有資金其他回收固資余值回收流動資金60560020081302001021301001002691302841302991303141303141303141303141303141301054002資金運(yùn)用605800固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息流動資金投資所得稅應(yīng)付利潤長期借款還本流動資金借款還本其他短期借款還本60577030200200301501201501301501401501451451451451453003盈余資金4累計(jì)盈余資金① 其中回收的自有資金100萬元,借款300萬元；②含投資方向調(diào)節(jié)稅。經(jīng)檢驗(yàn)，%是項(xiàng)目的內(nèi)部收益率。按原理，全投資凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率均應(yīng)分別小于自有資金凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率。 表821 現(xiàn)金流量表(全部投資) 單位:萬元序號年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910111211.現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金7001000150015001500150015001500150015001054002現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資①流動資金投資經(jīng)營成本銷售稅金及附加所得稅60577020048062006759102012102012102012102012102012102012102012102012345678凈現(xiàn)金流量(所得稅前)凈現(xiàn)金流量(所得稅后)累計(jì)凈現(xiàn)金流量(稅后)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值(稅后)累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值(稅后)6056056057707701375115414116468468468468468468364934468973① 含投資方向調(diào)節(jié)稅表822 現(xiàn)金流量表（自有資金） 單位：萬元序號 年份 項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011121現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金7001000150015001500150015001500150015001054002現(xiàn)金流出自有資金投入長期借款 還本 付息流動資金借款 還本 付息其他短期借款 還本 付息經(jīng)營成本銷售稅金及附加所得稅6052003060164
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