【正文】 經(jīng)理檢查、考核。 對(duì)所有核算中心業(yè)務(wù)負(fù)有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。 ，大學(xué)本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作一年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。 審核記賬憑證表述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真相的準(zhǔn)確，包括： —— 數(shù)字計(jì)算； —— 摘要編寫； —— 分錄處理； —— 金額填寫。 對(duì)稅務(wù)會(huì)計(jì)的納稅報(bào)表進(jìn)行審核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部結(jié)算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 對(duì)結(jié)算中心人員進(jìn)行管理和指導(dǎo)。 審核方法 收入核算 根據(jù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廣場(chǎng)內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項(xiàng)收入。 會(huì)計(jì)賬簿 記錄定期進(jìn)行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。 每日對(duì)已做會(huì)計(jì)憑證在入賬前進(jìn)行審核。 2 職責(zé) 2. 1 責(zé)任 依照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。 有權(quán)保管廣場(chǎng)報(bào)表，其他單位或個(gè)人應(yīng)按有關(guān)規(guī)定查閱。 ，遵 紀(jì)守法，實(shí)事求是，具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。年度會(huì)計(jì)報(bào)表必須在年度結(jié)束后五日內(nèi)完成，并報(bào)送上級(jí)公司。 財(cái)務(wù)部綜合分析崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本職責(zé)規(guī)定了 購物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部綜合分析崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)送上級(jí)主管部門。 ，協(xié)助各樓層完善庫存商品管理工作。 ，要求有與計(jì)劃、與去年同期的對(duì)比數(shù)據(jù)。 年度分析報(bào)告對(duì)費(fèi)用變化比較大的項(xiàng)目要做出具體分析。 其他情況說明 要求對(duì)分析報(bào)告中一些難于理解的數(shù)據(jù)和情況進(jìn)行說明。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 購物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部電算主管崗位，是檢查考核電算主管崗位工作的依據(jù)。 3. 崗位人員基本技能 熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)處理方法。 ，對(duì)會(huì)計(jì)工作流程進(jìn)行規(guī)范，確保會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。 2 職責(zé) 責(zé)任 在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 ，負(fù)責(zé)辦理公司的納稅申報(bào)。 權(quán)限 有權(quán)對(duì)樓層有關(guān)應(yīng)交稅金的賬務(wù)處理進(jìn)行檢查和監(jiān)督。每月月初，將各崗位轉(zhuǎn)來的稅金單據(jù)進(jìn)行審核匯總、編制應(yīng)交稅金憑證并加以登記入賬，計(jì)提各項(xiàng)稅金附加，編制《增值稅納稅申報(bào)表》、《營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》、《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》、《城建稅、教育附加納稅納稅申報(bào)表》、《印花稅申報(bào)表》、《 個(gè)人所得稅申報(bào)表》、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》等，分別到各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)，交納稅款，索取完稅證明，辦理報(bào)銷手續(xù)然后輸入憑證做賬務(wù)處理。 ，為其提供所需資料，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)部門的關(guān)系。 財(cái)務(wù)部材料物資崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了材料物資崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。 有權(quán)拒絕受理不合規(guī)定程序的材料物資業(yè)務(wù)。 、領(lǐng)出，管理，協(xié)助有關(guān)部門建立 健全低值易耗品在用明細(xì)賬。 財(cái)務(wù)部收入庫存會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了收入庫存會(huì)計(jì)的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。 3 崗位人員基本技能 能堅(jiān)持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。 4． 5 每季度組織一次自營(yíng)商品盤點(diǎn)工作。 負(fù)責(zé)為供應(yīng)商結(jié)算銷售款項(xiàng)。 權(quán)限 有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票拒絕受理。 4． 2 制作系統(tǒng)供應(yīng)商優(yōu)惠損失承擔(dān)表、結(jié)算單和付款單 4． 3 編制供應(yīng)商付款通知單，并進(jìn)行審核和發(fā)放工作。 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。 負(fù)責(zé)辦理會(huì)計(jì)資料的移交手續(xù)。 掌握有關(guān)綜合管理及公文處理的基本知識(shí)。整理、核對(duì)考勤紀(jì)錄及有關(guān)單據(jù)， 5 日前報(bào)人事部。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。 ，按同類原始單據(jù)填制記賬憑證。 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納崗位職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作 內(nèi)容和要求、檢查與考核。 有權(quán)監(jiān)督現(xiàn)金的使用和結(jié)存情況 . 3 崗 位人員基本技能 具有中專及以上學(xué)歷，持有會(huì)計(jì)上崗資格證書。 ，經(jīng) 各部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可借款， 并另行登記備查。 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn) 金管理的規(guī)定使用、保管現(xiàn)金。 負(fù)責(zé)管理空白轉(zhuǎn)賬支票，各種空白銀行憑證。 具有一定的微機(jī)應(yīng)用水平，掌握微機(jī)處理業(yè)務(wù)的操作方法。 辦理銀行存款的查詢業(yè)務(wù)。 認(rèn)真登記支票、匯票、電匯，保證不錯(cuò)登、不漏登。 2 職責(zé) 責(zé)任 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)樓層收銀員收銀業(yè)務(wù)的日常管理。 負(fù)責(zé)協(xié)助人事部定期組織收銀員進(jìn)行各種技能比賽。 全面掌握收銀方面的各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)。 負(fù)責(zé)對(duì)收銀領(lǐng)班傳達(dá)和收銀員執(zhí)行情況收銀各項(xiàng)規(guī)章制度及工作流程進(jìn)行檢查、監(jiān)督，并督促收銀員嚴(yán)格遵守各項(xiàng)制度。 2 職責(zé) 責(zé)任 ，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)服務(wù)部的一切經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)。 有權(quán)對(duì)機(jī)關(guān)服務(wù)部業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)管。 ，對(duì)機(jī)關(guān)服務(wù)卡銷售及卡消費(fèi)情況進(jìn)行盤點(diǎn)，雙方無誤后簽字留存。根據(jù) MIS系統(tǒng)提供的每日卡回收數(shù)與收銀實(shí)際收回卡數(shù)核對(duì)。 財(cái)務(wù)部收銀員崗位職責(zé) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了 購物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部收銀員的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 4 工作內(nèi)容要求與方法 掌握收銀機(jī)的使用方法、假鈔識(shí)別方法、現(xiàn)金找零技巧。收銀工作必須由指定的專人負(fù)責(zé)，不得交給與收銀工作無正式責(zé)任關(guān)系的其他人代管。 ，認(rèn)真總結(jié)，并制定出補(bǔ)救或改正措施，以防后患。 收銀員在進(jìn)行收銀作業(yè)時(shí)，不得擅自離收銀臺(tái)，以免造成錢幣損失，或引起等候結(jié)算的顧客的不滿與抱怨。 負(fù)責(zé)收銀臺(tái)各種辦公物品、收銀機(jī)、銀行 POS 機(jī)及其他電源設(shè)備 使用、保管、安全工作。 督促收銀員認(rèn)真執(zhí)行廣場(chǎng)的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)違紀(jì)行為進(jìn)行處罰。 負(fù)責(zé)收銀各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管和抽查、復(fù)核的工作。 對(duì)廣場(chǎng)下達(dá)的各項(xiàng)通知及收銀員新的操作程序及時(shí)傳達(dá)給每一位 收銀員并落實(shí)到實(shí)際，并對(duì)執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時(shí)反饋有關(guān)部門。 ，及時(shí)解決顧客對(duì)收銀員的服務(wù)性投訴，對(duì)不好解決的投訴，應(yīng)將顧客帶離貨區(qū)至辦公室解決，解決不了的問題 及時(shí)匯報(bào)。絕不允許將備用金挪做它用。 購物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部 20xx 年 10 月 18 日 編號(hào) :[20xx]8 號(hào) 行文部門 :財(cái)務(wù)部 擬稿人 :趙海山 急緩 :急 密級(jí) :二 發(fā)文代號(hào) :商貴廣財(cái) [20xx]1 號(hào) 報(bào)送時(shí)間 : 發(fā)文時(shí)間 : 購物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部 商貴廣財(cái)〔 20xx〕 1號(hào) 關(guān)于退貨流程的規(guī)定 為加強(qiáng)退貨監(jiān)控管理，縮短顧客等待時(shí)間，特制定退貨流程，具體規(guī)定如下： 一、 遇顧客退貨時(shí)，由導(dǎo)購員填寫退貨小票（紅復(fù)寫紙一次復(fù)寫），交由值班經(jīng)理簽字審核。 七、 參加促銷贈(zèng)券的商品退貨時(shí)，值班經(jīng)理根據(jù)廣場(chǎng)退換貨 制度，確認(rèn)無誤后，在退貨小票和購物發(fā)票上同時(shí)簽字，并注明收 回贈(zèng)券的張數(shù)和金額（或貨款中扣除的金額），導(dǎo)購員和收銀員根據(jù)規(guī)定進(jìn)行操作。 二、 差旅費(fèi)的報(bào)銷管理規(guī)定 （一） 乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)： 總經(jīng)理助理以上人員。 不帶車出差，出差人員在出差地根據(jù)需要，市區(qū)內(nèi)可選乘公交車、地鐵、小公共汽車及出租車。乘坐火車、汽車，連續(xù)乘車超過 12小時(shí)（含 12小時(shí)）的，可憑車票每滿 12小時(shí)，加發(fā) 20 元伙食補(bǔ)助費(fèi)。 （三）各部室要本著勤儉、節(jié)約、必須的原則，從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)，原則上要求各部室在商貿(mào)公司范圍內(nèi)酒店消費(fèi)，消費(fèi)額要嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。為確保招商客戶貨款及時(shí)準(zhǔn)確結(jié)算，財(cái)務(wù)部每月應(yīng)制作 付款計(jì)劃，收入會(huì)計(jì)及時(shí)核對(duì)商品銷售收入及有關(guān)賬目，結(jié)算會(huì)計(jì)及時(shí)制作付款單據(jù)，在計(jì)劃內(nèi)為供應(yīng)商付款。 十一、 廣場(chǎng)員工外埠出差辦公，應(yīng)先填寫廣場(chǎng)出差申請(qǐng)單，營(yíng)銷部經(jīng)理綜合平衡，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款手續(xù)。 各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出。 五、 外出人員、采購人員備用金，只能于本人業(yè)務(wù)范圍內(nèi)零 星開支，不準(zhǔn)挪作他用，并隨時(shí)準(zhǔn)備接受財(cái)務(wù)部檢查。 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 十三、 財(cái)務(wù)部每月按國家規(guī)定提取的各項(xiàng)福利基金，按規(guī)定做?？顚Ｓ?，防止挪作他用。 五、 對(duì)計(jì)劃外各項(xiàng)支出，應(yīng)由經(jīng)辦部門另行報(bào)告，由有關(guān)部門經(jīng)理簽字并報(bào)總經(jīng)理批示后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部按程序規(guī)定辦理。 購物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部 20xx 年 10 月 4 日 編號(hào) :[20xx]10 號(hào) 行文部門 :財(cái)務(wù)部 擬稿人 :劉冰 急緩 :急 密級(jí) :二 發(fā)文代號(hào) :商貴廣財(cái) [20xx]3 號(hào) 報(bào)送時(shí)間 : 發(fā)文時(shí)間 : 購物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部 商貴廣財(cái)〔 20xx〕 3號(hào) 關(guān)于財(cái)務(wù)用款開支審批程序規(guī)定 一、 廣場(chǎng)按時(shí)做出年、月財(cái)務(wù)用款開支預(yù)算，經(jīng)廣場(chǎng)總經(jīng)理審批后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi) 、伙食費(fèi)三項(xiàng)費(fèi)用不允許包干使用。帶車出差，不補(bǔ)助交通費(fèi)，不報(bào) 銷車票。原則上省內(nèi)省外距離出差地在600 公里以內(nèi)的不準(zhǔn)乘坐飛 機(jī)。活動(dòng)結(jié)束后，由收銀領(lǐng)班將收回贈(zèng)券交至財(cái)務(wù)部。導(dǎo)購員持簽字的退貨小票和退貨卡及顧客原始購物憑證，到收款臺(tái)辦理退貨手續(xù)。 5 檢查與考核 每月由財(cái)務(wù)經(jīng)理和收銀主管負(fù)責(zé)檢查與考核。 定期、不定期檢查各收銀臺(tái)的備用金，保證備用金的安全性、完整性。 監(jiān)督管理收銀員的日常工作，幫助收銀員解決工作中遇到的困難，（如發(fā)現(xiàn)假鈔、需要扣信用卡、收取支票有疑問、有關(guān)手續(xù)不清楚等） ,對(duì)自己不能解決的問題應(yīng)及時(shí)向樓層值班經(jīng)理或收銀主管反映匯報(bào)。 權(quán)限 有權(quán)對(duì)違反廣場(chǎng)財(cái)務(wù)規(guī)定、現(xiàn)場(chǎng)紀(jì)律的收銀員提出處理意見。 負(fù)責(zé)廣場(chǎng)貨款及備用金的完整、安全。 考核內(nèi)容 為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。 收銀臺(tái)上除水杯外，收銀員不可放置其他任何的私人物品。個(gè)人錢財(cái)不得與公款混放，收銀長(zhǎng)款不得私吞，不私借、按照財(cái)務(wù)規(guī)定收付款項(xiàng)，不涂改、銷毀收銀憑證。 收銀員每天貨款應(yīng)做到每筆賬款、賬實(shí)相符 。 收款快捷、準(zhǔn)確，遵守廣場(chǎng)關(guān)于貨款收取的規(guī)定。 2 職責(zé) 嚴(yán)格遵守本廣場(chǎng)的規(guī)章制度及服務(wù)規(guī)范和財(cái)務(wù)、銀行規(guī)定； 開店前做好準(zhǔn)備工作，備好所需物品，單據(jù)及備用金； 負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)每日營(yíng)業(yè)款的收取； 收款時(shí)做到唱收唱付，雙手呈遞； 、信用卡、內(nèi)轉(zhuǎn) ，現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，保管好各種單 據(jù)及憑證； 收款過程中，需驗(yàn)鈔（或離臺(tái)求證）時(shí)應(yīng)登記錢幣號(hào)碼并給顧客說明； 收銀員上崗時(shí)不準(zhǔn)攜帶現(xiàn)金； 換開發(fā)票時(shí)，嚴(yán)格按規(guī)定開具； 嚴(yán)格按照收銀機(jī)的開、關(guān)程序進(jìn)行操作； 熟知收銀機(jī)的操作規(guī)程，并熟練操作收銀機(jī)； 不準(zhǔn)讓他人擅自操作收銀機(jī)； 特殊情況需臨時(shí)離崗時(shí)，必須做“臨時(shí)簽退”并擺暫停收款指示 牌； 操作如錯(cuò)誤，應(yīng)按正確方法更正取消； 每班結(jié)賬時(shí)要填寫內(nèi)部送款單； 收銀臺(tái)的電話用于同電腦部、財(cái)務(wù)部 、銀行聯(lián)系，不得接打私人電話； 送交貨款途中，必須由經(jīng)警一同往返，保證貨款的安全； 收銀臺(tái)內(nèi)不得存放私人物品； 不得私自將貨款及備用金挪作他用； 收銀領(lǐng)班、收銀主管不定期抽查備用金； 收銀臺(tái)小票如顧客不要，不得交與其他人員，必須加蓋作廢章上交收銀領(lǐng)班； 收銀員如調(diào)離收銀崗位，由收銀領(lǐng)班通知電腦部取消其密碼。 定期核對(duì)賒銷卡款項(xiàng)回收情況 ,及時(shí)催促團(tuán)購人員收款。 ，負(fù)責(zé)將電腦 MIS系統(tǒng)中的儲(chǔ)值卡的存款數(shù) 與機(jī)關(guān)服務(wù)部領(lǐng)卡總數(shù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)每個(gè)人的明細(xì)賬進(jìn)行審核，核對(duì)無誤后，簽字確認(rèn)，并不定期抽查機(jī)關(guān)服務(wù)部售卡人員賬面余卡與實(shí)際手中的余卡是否一致，以確保賬實(shí)相符。 3 崗位人員基本技能 掌握有關(guān)財(cái)務(wù)管理的方針、政策、法令、法規(guī)、條例和制度。 負(fù)責(zé)儲(chǔ)值卡及各種優(yōu)