【正文】 權拒絕執(zhí)行并向領導匯報。 3 崗位人員基本技能 熟悉國家有關會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。 4 工作內容要求與方法 審核范圍 ，同時配合核算中 心 主管做好相關賬務的處理。 結算 對每項商品付款要逐項審核 ,與合同進行核對 ,保證結算業(yè)務的準確性。 審核記賬憑證表述經濟活動真相的準確，包括： —— 數字計算； —— 摘要編寫； —— 分錄處理； —— 金額填寫。 各種賬簿與總賬有關賬戶的余額核對相符。 對結算部內部會計報表進行審核上報。 對以上內容的審核率達 到 100%，審核合格率 100%。 考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 ，忠于職守，保證連續(xù)、系統(tǒng)、全面的反映和監(jiān)督廣場的經營情況。 ，對財務報告的具體細節(jié)問題進行查閱，并對其中的爭議問題進行解釋。 有權對廣場的各項經濟業(yè)務進行財務監(jiān)督。 能熟練運用計算機進行計算和分析。 能熟練運用各種計算技術。 ：資產負債表、損益表、現金流量表、應上 交款項 明細表、營業(yè)外收支明細表、貨幣資金明細表、其他應收款項情況表、其他應付款項情況表等、季度會計報表要求季度結束后三日內完成，并報送魯能公司。 ，編寫財務狀況說明書，提交財務部經理審定。 5. 檢查與考核 5. 1 由財務部經理對報表工作進行檢查與考核。 本職責適用于 購物廣場財務部綜合分析崗位，是檢查考核綜合分析崗位工作的依據。 權限 ，對相關問題要求有關人員進行解 釋，有權要求其他部門提供經營指標、效益指標完成情況，以進行財務綜合分析。 3 崗位人員基本技能 、財務會計理論和專業(yè)知識，全面掌握并能正確貫徹執(zhí)行有關的財經方針、政策、法律、法令、條例及財務會計法規(guī)、制度。 具備良好的職業(yè)道德素質，能嚴格履行財務會計基本職能。 經濟指標完成情況分析 對銷售收入的指標分析要求提供含稅收入與計劃的對比。 對存貨周轉的指標要求提供存貨周轉率與周轉次數。 年度分析報告要求 提供趨勢報告。 費用分析 ，并有各費用項目的比例以及與計劃的對比資料。 毛利率分析 提 供毛利完成情況對比表，要求附有與去年同期的對比。 ，找出商品庫存增減變動明顯的原因，并提出具體建議。 要求提供往來款分析及各月收入、費用及利潤的趨勢分析。 考核內容為本標準的職責和工作內容。 2 職責 責任 負責組織財務電算化工作的推廣與應用。 負責財務軟件的初始化工作。 ，熟悉計算機基本知識，熟練操作電算化會計軟件。 ，保證手工賬與電算化的平穩(wěn)過渡。 ，對保存數據的磁性介質、系統(tǒng)軟件等會計檔案保存期限、保存辦法進行明確，以確保會計信息安全。 考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 負責公司各種發(fā)票、收據的領購、發(fā)放、收回保管工作 負責檢查樓層各種發(fā)票的使用、開具、保管及交回情況。 負責辦理涉及稅務機關的其他事項。 有權對違反公司發(fā)票使用規(guī)定的部門進行處罰。 從事會計工作三年以上 ,具備大專以上會計專業(yè)知識。 ，購買各種發(fā)票，對購買的發(fā)票進行統(tǒng)一管理，建立領、用、存臺賬，記錄發(fā)票領用情況，并將用完的發(fā)票收集、歸檔。 每月根據商品成本正確計 算應交印花稅金額。 按國稅局要求，及時對增值稅發(fā)票進行認證，控制抵扣額度。 5 檢查與考核 由財務部經理對 稅務稽核工作進行檢查與考核。 2 職責 工作責任 貫徹執(zhí)行廣場材料物資與固定資產管理核算方面的規(guī)章制度。 負責審核固定資產有關報表。 有權對材料物資和固定資產管理存在的問題及違紀行為提出處理意見。 4 工作內容要求和方法 。 ，按類別登記固定資產明細賬，定期核對，做到賬、卡、物相符。 5 檢查與考核 由財務部經理對工作進行檢查與考核。 2 職責 工作 責任 負責各柜組的收入核算與對賬工作及收銀報表的核對工作。 負責自營商品成本的結轉工作。 、稅務管理 方面相關的方針、政策、法律法令、法規(guī)、條例與制度。 4． 2 在 MIS 系統(tǒng)中錄入供應商銷售損失承擔表。 4． 6 月底進行自營成本的核算工作。 財務部結算會計工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了結算會計的職責、崗位人員的基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據。 負責每年一次與供應商進行對賬。 負責與結算有關的會計核算，結算有關的憑證 ,負責供應商等公司合同的管理。 有權查閱與往來業(yè)務有關的會計資料。 具備會計從業(yè)資格和大專及以上學歷 ,并有三年從事相關工作的經歷。 4． 4 收整供應商發(fā)票，開具結算單，并支付供應商貨款。 4． 7 負責供應商增值稅發(fā)票的整理與收集，嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度。 考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 負責監(jiān)督會計檔案的查閱、調閱工作。 負責本部門綜合管理及公文處理工作。 有權要求經辦人將已辦理完畢的文件送回。 4 工作內容要求與方法 ，列出會計資料清單，放到會計檔案室。 、統(tǒng)計工作，每月編制計劃生育統(tǒng)計報表。 負責本部門辦公室衛(wèi)生環(huán)境管理工作和辦公室自動化設備管理。 財務部憑證錄入崗位工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了憑證錄入人員崗位的職責、崗位人員的基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據。 權限 有權對不符合規(guī)定的原始憑證拒絕受理。 熟悉電算化會計系統(tǒng)的操作。認真審核，做到會計科目使用正確，數字準確無誤、摘要簡潔明了。 5 檢查與考核 由財務部經理對工作進行檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務部現金出納崗位，是檢查考核現金出納崗位工作的依據。 權限 在廣場規(guī)章制度之內進行現金收付、轉賬結算業(yè)務。 具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。 具備一定的微機應用能力 ,熟練掌握計算機基礎知識并能實際操作。 ，應清點庫存現金，與賬面數核對，保證賬實相符。 ，簽發(fā)支票必須寫明單位 、用途，嚴禁簽發(fā)遠期支票和空白支票。 5 檢查與考核 對本崗位標準的執(zhí)行情況 ,由財務部經理進行檢查與考核 。 本標準適用于本廣場銀行出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。 負責辦理銀行存款查詢業(yè)務，直至問題結束。 有權監(jiān)督銀行存款的變化情況，并及時向經理匯報。 熟悉國家的財經法律、法規(guī)、規(guī)章制度和方針政策。 ,加蓋鑒件后 ,應注明簽發(fā)日期、收款單位、用途及金額 ,并在支票領用薄上登記 ,由經辦人簽字 . 每日的付款業(yè) 務及時處理，防止積壓。 妥善保管各類空白憑證、空白轉賬支票。 進行付款業(yè)務要細致認真。 認真發(fā)放各種銀行票據，做到準確性率 100%。 考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 負責對收銀業(yè)務有關的規(guī)章制度及規(guī)范的制定和修訂。 負責及時傳達廣場及銀行的通知和有關規(guī)定。 負責定期召開收銀領班例會，分析、總結工作中的問題。 有權對違反信用卡操作程序的收銀員提出處理意見。 能堅持原則 ,事實求是，具備良好的職業(yè)道德素質，嚴格履行崗位職責。 負責協調銀行、安保 部經警押送貨款有關事宜。 每月信用卡的對賬工作須在次月五日前完成。 考核結果與當月獎勵效益工資 掛鉤兌現。 ，包括各項卡報表及團購業(yè)務報表。 負責機關服務發(fā)票開具的管理工作。 有權對營銷部團購業(yè)務進行檢查和監(jiān)管。 熟悉計算機的基本操作。 ，并填寫內部轉賬憑證單明細，與財 務結算部對賬，做到賬賬相符。 MIS系統(tǒng)中有關儲值卡的信息，經常將財務部備查賬與MIS系統(tǒng)及卡中心的有關模塊進行核對，同時將本店 MIS系統(tǒng)與卡中心中具有鉤稽關系的表與表進行核對，及時查找差 額，提示電腦部更正。 定期核對機關服務部賬務和發(fā)票開具情況，防止出現問題。 5 檢查與考核 對本職責執(zhí)行情況，由財務部經理進行檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務部收銀員崗位，是檢查考核收銀員崗位工作的依據。 全面掌握收銀方面的各項業(yè)務知識及各項技能。 掌握廣場收銀收款流程和各項財務制度，嚴格按照規(guī)定操作。 妥善保管好各類單據，并做好有關信息的收集工作。嚴禁收銀員在工作時間內擅自離開工作崗位。 ，必須先收后付，禁止交叉 。 ，廉潔守法 。收銀員應依照工作程序和要求提供服務 ，對待結賬或詢問的顧客都要主動熱情，禮貌待客，微笑服務，必要時應提供幫助。 收銀員不可先為自己的親朋好友結算收款，以免造成不必要的誤會和可能產生的收銀員利用收銀職務的方便，以低于原價的收款登錄至收銀機，以企業(yè)利益來圖他人私利，或可能產生的內外勾結的“偷盜”現象。 不準只顧收銀結賬或點款而不理睬顧客。 5 檢查與考核 每月由收銀領班和收銀主管負責檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務部收銀領班崗位，是檢查考核收銀領班崗位工作的依據。 負責收銀工作中所需用品的齊備，保證收銀工作正常進行。 協調好工作中的各種關系，員工之間，員工與顧客之間等等。 負責收銀臺各種辦公物品、收銀機、銀行 POS 機及其他電源設備管理和監(jiān)督工作。 全面掌握收銀方面的各項業(yè)務及技能。 負責辦理現金、支票、信用卡退貨手續(xù)并填寫有關的單據。 ，填寫現金進賬單、信用卡總計單及進賬單等有關單據，送交會計或收銀主管，確保數據及時準確地上報財務部。 、物品放置是否整潔，檢查收銀員的儀容儀表是否符合廣場的要求。 負責安排收銀員班次，嚴格按照廣場規(guī)定進行排班，并設機動替班人員。 ，應將各種票據、收銀機的鑰匙、備用金等物品交接，將備用金當面點清，做到錢款兩清，保證備用金準確及各種所需物品的齊全。 電腦部崗位工作標準 1 電腦部主管 對電腦部的各項日常工作及人員進行全面的管理和控制； 負責對 MIS 系統(tǒng)、 POS 系統(tǒng)及各種應用系統(tǒng)的全面維護與管理，保證其正常運行； 、各種計算機設備、機房及服務器的全面維護與管理，保證其正常運行； ，為廣場領導經營管理提供決策依據； 負責廣場各級人員的計算機技術及應用的培訓； 研究制定廣場信息化建設工作的計劃與安排； 負責對廣場信息技術的完善與升級，不斷加強企業(yè)的信息化建設。 二、 值班經理根據廣場退貨制度，確認無誤后，在退貨 小票和購物發(fā)票上同時簽字，并出示本人的退貨卡交于導購員。 收銀員審核無誤后，進入退貨系統(tǒng)，刷值班經理退貨卡 ,輸入退貨小票內容，核對商品編碼、數量、金額是否與退貨小票一致，確認后將退貨款交于顧客。收銀員每天匯總收銀臺收回的贈券，交于收銀領班進行登記復核。 本規(guī)定自即日起執(zhí)行?；疖嚕很浵?；輪船：二等艙；飛機：二等艙；其他工具：長途汽車按實報銷。 其他人員。直轄市和省會城市市內交通費每人每天補助 40 元，一般地市市內交通費每人每天補助 20 元。 住宿費超過規(guī)定標準，應經財務部經理和總經理簽批后報銷，否則，超過規(guī)定標準部分由本人自理。 員工外出參加會議，已享受會議伙食補助的，不再支報會議期間的補助費。 總經理助理以上人員： 200 元 /人 .月 廣場各職能部室發(fā)生的出 租車或公交車費用，按部門每月包 干報銷，各部門每月包干額度按下表 標準執(zhí)行 (如有特殊原因需單獨呈報總經理批準 )： 部門 額度（元 /月） 綜合部 150 營銷部 150 財務部 150 合計 450 四、 業(yè)務招待費的報銷規(guī)定 （一）業(yè)務招待費的范圍：包括 招待用餐費、煙、茶、水果、飲料等費用。 五 、上述各項費用的報銷審批程序按廣場的原程序執(zhí)行。 三、 總經理對用款計劃審批后，部室在用款計劃內用款。自營商品貨款結算，由部門有關人員呈報主管副總和總經理審批，批準后按規(guī)定程序辦理。 八、 總經理給員工特別嘉獎，由人事部提出申請，經綜合部經理審核報總經理批準后，財務部執(zhí)行。 十二、 員工市內外出所需膳食費、車費及司機出車補助、停車費， 由所在部門經 理簽字，報分管副總、總經理簽字，財務部按標準辦理。 二、現金使用范圍 職工工資、津貼、獎金、臨時工資。 向個人收購農副產品和其它物資的 價款。 三、各部門借用現金必須填制“借款單”，由部門經理簽字后，報總經理批準，財務部按規(guī)定辦理借