【正文】 定資產(chǎn)投資估算表合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 現(xiàn)金流入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 6381 41555 營(yíng)業(yè)收入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 39171 回收固定資產(chǎn)余值1562 1562 回收流動(dòng)資金704 7042 現(xiàn)金流出 2096 2371 2598 2582 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 31994 建設(shè)投資 2096 2371 4467 流動(dòng)資金 704 經(jīng)營(yíng)成本 1754 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 20798 營(yíng)業(yè)稅金及附加273 341 341 341 341 341 341 341 341 341 33423 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (12)2096 2371 600 1415 1539 1539 1539 1539 1539 1539 1539 3805 12126項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量2096 4467 3867 2452 913 626 2165 3704 5243 6782 8321 121265 調(diào)整所得稅122 225 250 276 294 298 298 298 298 298 26576 所得稅后凈現(xiàn)金流量 (35)2096 2371 478 1190 1289 1263 1245 1241 1241 1241 1241 3507 94697 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量2096 4467 3988 2799 1509 246 999 2240 3480 4721 5962 9469計(jì)算指標(biāo) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ( 7042 資金籌措 流動(dòng)資金借款 3997 391712 營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅341 2479 1192 486 1192 298 748 796810 期初未分配利潤(rùn) 883 68 89 673 7171利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表 單位單位 ￥ 2672萬(wàn)元 ? 在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間， 確保從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中得到足夠多的凈現(xiàn)金流量是項(xiàng)目能夠持續(xù)生存的條件 。期1 2 3 4 6 建設(shè)期利息 長(zhǎng)期借款（含利 周轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款 30 12 產(chǎn)成品 36 10 0 0 0流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元? 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表分析? ? ? 行次 項(xiàng)目 本期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3689402 收到的稅費(fèi)返還 　3 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　4 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 368940　5 購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2211006 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 641007 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 222008 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4300　9 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 31170010 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 57240　　 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　11 收回投資所收到的現(xiàn)金 　12 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 240013 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 　14 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　15 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 240016 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 7000某快餐連鎖店現(xiàn)金流量表編制單位：某快餐連鎖店 2023年 10月 31日 單位：元17 投資所支付的現(xiàn)金 2400018 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　19 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3100020 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ —28600　 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　21 吸收投資所收到的現(xiàn)金 10000　22 取得借款所收到的現(xiàn)金 　23 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　24 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 10000　25 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金26 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金 96027 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　28 現(xiàn)金流出小計(jì) 96029 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 9040　四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 3768031 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8230六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 45910行次 項(xiàng)目 本期金額 總體結(jié)構(gòu)百分比1 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 57240 　 %2 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 28600 %3 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 9040 　 %4 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 0 　 05 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 37680 100%編制單位：某快餐連鎖店 2023年 10月 31日 單位：元現(xiàn)金流量總體結(jié)構(gòu)分析行次 項(xiàng)目 本期金額 總體結(jié)構(gòu)百分比1 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 57240 %2 其中：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金： 57240 %3 收到的稅費(fèi)返還：4 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：5 二、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2400 %6 其中：收回投資所收到的現(xiàn)金7 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 2400 %8 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額9 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10 三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 10000 %11 其中：吸收投資所收到的現(xiàn)金 10000 %12 取得借款所收到的現(xiàn)金13 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15 四、現(xiàn)金流入合計(jì) 69640 100%現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析? 現(xiàn)金流量表償債能力分析? ? 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 247。無(wú)形資產(chǎn)在運(yùn)營(yíng)期 6年中，均勻攤?cè)氤杀尽?. 項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)量 50 萬(wàn)元 的某產(chǎn)品，預(yù)計(jì)營(yíng)運(yùn)期第 1年產(chǎn)量均達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。序號(hào) 名稱 2 3 4 5 6 71 年初累計(jì)借款 　 1030 2 本年新增借款 1000 　 　 　 　 　3 本年應(yīng)計(jì)利息 30 4 本年應(yīng)還本金 　 　 5 本年應(yīng)付利息 　 　 表 71 項(xiàng)目建設(shè)投資借款還本付息計(jì)劃表（ 3）計(jì)算 各年固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷和經(jīng)營(yíng)成本 。 *****1故人江海 別 ，幾度隔山川。 ****1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的 積 累。 *** 閱讀 一切好 書 如同和 過(guò) 去最杰出的人 談話 。 ***1一個(gè)人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強(qiáng) 不息。 勝 人者有力，自 勝 者 強(qiáng) 。 ****1楚塞三湘接， 荊門 九派通。 *****1行 動(dòng) 出成果，工作出 財(cái) 富?；厥展潭ㄙY產(chǎn)余值＝（ 10－ 6） ＋ 20235%=；息稅前利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額＋利息支出；利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)稅金及附加－總成本費(fèi)用；調(diào)整所得稅＝息稅前利潤(rùn) 所得稅率第 3年調(diào)整所得稅＝（ 1750－ 105－ 1500＋ ） 33％＝ ；第 4年調(diào)整所得稅＝（ 2500－ 150－ 2023＋ ） 33％＝ 。問(wèn)題：（ 1）用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金；（ 2）計(jì)算項(xiàng)目各年的建設(shè)投資貸款還本付息額，并編制借款還本付息計(jì)劃表；（ 3）計(jì)算各年固定資產(chǎn)折舊額、無(wú)形資產(chǎn)攤銷額和經(jīng)營(yíng)成本；（ 4）編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表；（ 5）計(jì)算項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前