投資項目財務(wù)評價講義-文庫吧
2025-02-19 11:37 本頁面
【正文】 0。達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 現(xiàn)金流入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 6381 41555 營業(yè)收入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 39171 回收固定資產(chǎn)余值1562 1562 回收流動資金704 7042 現(xiàn)金流出 2096 2371 2598 2582 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 31994 建設(shè)投資 2096 2371 4467 流動資金 704 經(jīng)營成本 1754 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 20798 營業(yè)稅金及附加273 341 341 341 341 341 341 341 341 341 33423 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (12)2096 2371 600 1415 1539 1539 1539 1539 1539 1539 1539 3805 12126項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量2096 4467 3867 2452 913 626 2165 3704 5243 6782 8321 121265 調(diào)整所得稅122 225 250 276 294 298 298 298 298 298 26576 所得稅后凈現(xiàn)金流量 (35)2096 2371 478 1190 1289 1263 1245 1241 1241 1241 1241 3507 94697 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量2096 4467 3988 2799 1509 246 999 2240 3480 4721 5962 9469計算指標(biāo) 所得稅前 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率： %%財務(wù)凈現(xiàn)值 (=10%)投資回收期： ￥ 3882萬元 ￥ 2596萬元 序號 產(chǎn)品名稱 單位 單價 計算期3 4 5 … 11 121 營業(yè)收入 萬元 3198 3997 3997 3997 3997 3997 產(chǎn)品甲 噸 17380 3198 3997 3997 3997 3997 39972 營業(yè)稅金及附加 萬元 24 30 30 30 30 30 城市維護(hù)建設(shè)稅(%)萬元 19 24 24 24 24 24 教育費附加 (2%) 萬元 5 6 6 6 6 63 增值稅 (17%) 萬元 249 311 311 311 311 311營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表序號 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 合計1 2 4 51 總投資 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 7042 資金籌措 資本金 871 其中：用于流動 資金 債務(wù)資金 長期借款（含利息） 流動資金借款 項目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元序號項目 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期限 合計3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 外購原材料 1261 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 1576 154452 外購燃料及動力 226 283 283 283 283 283 283 283 283 283 27733 工資及福利 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 3004 修理費 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 14605 折舊費 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 28706 攤銷費 32 32 32 32 32 17 17 17 17 17 2457 財務(wù)費用(利息支出 )375 320 223 119 43 43 43 43 43 43 12958 其他費用 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 8209 總成本費用(1+…+8)2439 2756 2659 2555 2479 2464 2464 2464 2464 2464 25207 其中，固定成本 952 896 800 696 620 605 605 605 605 605 6989 可變成本 1487 1859 1859 1859 1859 1859 1859 1859 1859 1859 1821810 經(jīng)營成本 (9567)1745 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 2117 20789總成本費用估算表總成本費用估算表序號 項目投產(chǎn)期 計算期 合計3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 營業(yè)收入 3198 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 3997 391712 營業(yè)稅金及附加和增值稅273 341 341 341 341 341 341 341 341 341 33423 總成本費用 2439 2756 2659 2555 2479 2464 2464 2464 2464 2464 252074 補貼收入 05 利潤總額（ 123+4）486 900 997 1101 1177 1192 1192 1192 1192 1192 106246 彌補以前年度虧損 07 應(yīng)納稅所得額（ 56）486 900 997 1101 1177 1
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