【正文】 ：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條交通費報銷制度及流程(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。第四部分附則第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。2．3有關(guān)費用報銷程序和標準的制度 2．3．1 現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。借款人員完成公務(wù)后須及時辦理報銷清帳，在10天內(nèi)不報銷者，財務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。2．6．3 財務(wù)人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。二、報銷規(guī)定(一)、差旅費報銷規(guī)定員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。四、下列情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定。(一)費用標準：(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。（一）出差借款流程:出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當與所處理的公務(wù)和出差的時間相適應(yīng)。（四）、相關(guān)說明：出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)審批簽字后報銷?！敖杩顔巍?，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的`，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。，不再享受出差補貼。借款報銷的審批權(quán)限，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負責人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。第十條差旅費報銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應(yīng)及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務(wù)部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認后方可報銷。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。2．5 私車公用費用補貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》，依據(jù)補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字2．6 審批權(quán)責規(guī)定：2．6．1報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。2．4 費用報銷費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。要正確劃分和核算各項成本費用。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。（三）報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第八章、附則第二十九條、本制度未涉及事項，暫按財務(wù)總經(jīng)理或分管財務(wù)總裁的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進行補充及完善。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。（二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：原始憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細則的規(guī)定。第五章、專項支出財務(wù)報銷規(guī)定第二十三條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。（八）、各輛汽車所需零星購買的機油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向資產(chǎn)營運部提出申請，經(jīng)批準后才能購買，否則不應(yīng)予以報銷。由資產(chǎn)營運部和財務(wù)室負責核定單車費用標準，經(jīng)批準后執(zhí)行，同時將車輛費用標準報財務(wù)部一份備案。超出以上招待標準由財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準報銷。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。第四章、日常費用報銷規(guī)定第十五條、公司日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。第十四條、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的資金申請單和入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理核準→分管財務(wù)總裁審批→到出納處報銷的程序辦理。由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)會計和財務(wù)負責人對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進行二級審查；由財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁進行最后的審核批準。第八條、借款及預(yù)付款審批權(quán)限（一）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元（含1萬元）以下由部門經(jīng)理審核，財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財務(wù)總裁批準。否則，財務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。第四篇：公司財務(wù)報銷制度拓博科技有限公司財務(wù)報銷制度第一章、總則第一條、為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，公司制定的財務(wù)報銷制度及流程，特制定本制度。報銷單要經(jīng)部門主管確認出差路線停留時間并簽字；再由會計審核票據(jù)、補助費；總經(jīng)理簽字批準后，出納會計給予結(jié)帳。五、通訊費補助：每天補助5元。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務(wù)部留存。二、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個月內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。由經(jīng)辦人預(yù)先去行政后勤部填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，并由總經(jīng)理簽字。（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報總經(jīng)理批準必須有正式發(fā)票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續(xù)。（四）、費用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任；（五）、報銷當事人應(yīng)在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。禮品費：過節(jié)采購禮品需由總經(jīng)理批準，行政部列計劃統(tǒng)一采購，發(fā)票背后須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費：單據(jù)上請注明客戶名稱。三、報銷手續(xù)公司員工需嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑