公司財務(wù)報銷制度及流程推薦5篇(存儲版)
【正文】 形式私自坐支公款。采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較，對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。禁止開具與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的發(fā)票。（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。采買后的辦公用品需填寫《辦公用品入庫登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細(xì)賬一同上報總公司。各分公司要嚴(yán)格遵守。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。四、下列情況不予報銷：違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。鞍山公司員工返回沈陽只報銷兩個周末的往返火車票，并只限于沈陽招聘的兩位員工，火車票規(guī)定為普通硬座車票。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。以上所有涉及報請總部的必須在第一時間報請后，經(jīng)總部審批方可購買，如所需報銷緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，否則一切不予以報銷。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，以EML形式報總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報請人并在計劃范圍內(nèi)列支。出差津貼：每人每天50元。四、發(fā)票的開具及管理負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求,按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,報財務(wù)開具正式發(fā)票。(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調(diào)查供應(yīng)商的實物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報告提交總經(jīng)理(助理)。付款時財務(wù)按合同，和提供的正式發(fā)票經(jīng)審批后付款。公司在與客戶簽訂合同后，第一時間交到財務(wù)備案，有追加情況，追加合同一并存檔，以便財務(wù)及時對合同進(jìn)行統(tǒng)計。9）跨發(fā)票不能報銷。確實無法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的，應(yīng)首先向財務(wù)部說明情況，再以其他收款發(fā)票替代。(2)專項問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實際達(dá)到的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責(zé)任人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目責(zé)任人簽字后，報費用審批部門核銷備案。企業(yè)需要開支專項業(yè)務(wù)費用時，應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項目責(zé)任人等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責(zé)任人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目責(zé)任人簽字后，報上級審批。，預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財務(wù)一律不得付款。第五部分：附則。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。，應(yīng)立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。，一律不予報銷。，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴(yán)禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。，超過 元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶?。總?jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知集團總裁或分子公司總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。“誰支出、誰報銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。第三條：報銷的要求一、發(fā)票的基本要求② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。二、報銷規(guī)定(一)、差旅費報銷規(guī)定員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款。③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對報銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。，應(yīng)該填寫一張報銷申請單。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)
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