【正文】 集中辦理報(bào)銷手續(xù)。第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。2．成本費(fèi)用的核算管理及報(bào)銷流程2．1本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。一切個人私事均不可作為借款的理由。（住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。 2．6．5 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。如擅自購買，費(fèi)用由個人承擔(dān)。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。第三條適用范圍本制度適用公司全體員工。在一個預(yù)算期間內(nèi)。(五)報(bào)銷時間的具體規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周周一為財(cái)務(wù)報(bào)銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財(cái)務(wù)另行通知。審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。（二）?bào)銷程序：報(bào)銷實(shí)行“誰借支，誰報(bào)銷”的原則。報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。：（元/人/天）技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。，如有虛假行為公。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時憑發(fā)票報(bào)銷。返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報(bào)銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報(bào)銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報(bào)銷期限，如超過一個月不報(bào)賬，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷并從其工資中扣回借款。(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理審批(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷，％從本人工資中扣除罰款。2．3．2．2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。必須填寫出入庫單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。（四）、公司專項(xiàng)資金支出報(bào)銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項(xiàng)驗(yàn)收單、合同或協(xié)議，財(cái)務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)后，方可辦理。用車情況臺賬經(jīng)資產(chǎn)營運(yùn)部審核后方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產(chǎn)營運(yùn)部按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。員工手機(jī)話費(fèi)在一個內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按季度報(bào)銷，在報(bào)銷期內(nèi)可隨時報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過報(bào)銷期限不予報(bào)銷。出差人員將審批過的《出差申請單》交財(cái)務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。分管財(cái)務(wù)總裁審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽署審批意見并簽名；公司分管財(cái)務(wù)總裁對公司所有資金支出的報(bào)銷有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財(cái)務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。（四）、公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。第五條、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。業(yè)務(wù)員未結(jié)清前期出差費(fèi)用時，不可再次申請借款。，需提前一天通知財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)備款。個人也可選擇不坐，公司則補(bǔ)貼其火車硬座票價(jià)的一半給個人，500公里以內(nèi)或行車時間8小 時以內(nèi)的不享受補(bǔ)貼，乘坐大巴無此項(xiàng)補(bǔ)助。(五)、各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。發(fā)票歸屬地與費(fèi)用實(shí)際發(fā)生地必須一致。五、車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、車輛費(fèi)用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。在復(fù)核和審核過程中主管會計(jì)和出納有權(quán)對費(fèi)用的真實(shí)性提出質(zhì)疑。三、本制度適用公司全體員工。行政部門收取的費(fèi)用，須是財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1林之尚沃（天津）國際貿(mào)易有限公司2011年09月16日財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是指公司通過制定相應(yīng)的制度規(guī)定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)這些制度對公司各項(xiàng)日常費(fèi)用的開支進(jìn)行嚴(yán)格的計(jì)劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項(xiàng)費(fèi)用控制在盡可能合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益。(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。材料、物資購進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗(yàn)收單。二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費(fèi)用、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫手續(xù)的附入庫單→出納復(fù)核→主管會計(jì)審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理。（二）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗(yàn)收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及入庫單辦理報(bào)銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明四、郵寄快遞費(fèi)用報(bào)銷（一）、郵寄快遞費(fèi)直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應(yīng)發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報(bào)銷。單次報(bào)銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。（四）、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后一個月內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款；凡超過兩個月不結(jié)賬者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。目前報(bào)銷存在的問題：，目前是要求超市的發(fā)票，五金電料及材料票替代也要求入庫，出北京市又是當(dāng)天回來的，是否享受出差補(bǔ)助 ，午餐費(fèi)15元已經(jīng)不夠了，能否時間再短一些？第三篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度員工出差補(bǔ)助規(guī)定外出人員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：一、路途補(bǔ)助：交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，行車在500公里以上或8小時以上的火車準(zhǔn)許坐硬臥。公司費(fèi)用報(bào)銷制度一、業(yè)務(wù)員費(fèi)用報(bào)銷管理制度，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，會計(jì)審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由出納會計(jì)付款。，須在三日內(nèi)結(jié)帳。第二章、借款及預(yù)付款管理規(guī)定第四條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。（三）、辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)室提供審批的“合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《物資采購單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對后，方可支付。第九條、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財(cái)務(wù)室留存。（三）、,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。分管財(cái)務(wù)總裁一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。（二）、差旅費(fèi)報(bào)銷的一般規(guī)定：擬出差人