【正文】 領(lǐng)域，使銀行業(yè)務(wù)功能發(fā)生了巨大的變革。其專業(yè)人才結(jié)構(gòu)包括：⑴開(kāi)拓型人才。⑸復(fù)合型人才。表外業(yè)務(wù)雖不列入資產(chǎn)負(fù)債表中，但其隨時(shí)都可轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債或資產(chǎn)，故同樣存在清償風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。即： A 開(kāi)證行、客戶和持票人 B 開(kāi)證行、申請(qǐng)人和受益人C 開(kāi)證行、客戶和受益人 D 銀行、客戶和受益人3．表外業(yè)務(wù)中貿(mào)易融通業(yè)務(wù)主要包括： A 商業(yè)信用證 B 銀行承兌匯票 C 備用信用證 D 互換交易 4．金融保證業(yè)務(wù)主要包括：A 商業(yè)信用證 B 備用信用證 C 貸款承諾 D 貸款銷售與資產(chǎn)證券化 5．備用信用證包含的三個(gè)基本要素是； A 申請(qǐng)人 B 受益人 C 開(kāi)證人的承諾 D 申請(qǐng)人的保證 6．互換交易主要包括：A 外匯市場(chǎng)互換 B 資本市場(chǎng)互換 C 貨幣互換 D 利率互換7．固定利率與浮動(dòng)利率的互換，一般被稱為： A 基礎(chǔ)利率互換 B 利率互換 C 固定利率貨幣互換 D 貨幣互換8．這種由不同種或不同期限的基礎(chǔ)浮動(dòng)利率的互換交易，稱為： A 息票互換 B 利率互換C 基礎(chǔ)利率互換 D 固定利率貨幣互換9．以一種貨幣的固定利率調(diào)換另一種貨幣的浮動(dòng)利率的呼喚交易，稱為： A 貨幣利率交叉互換 B 利率互換C 息票互換 D 固定利率貨幣互換 10．表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)相比，其特點(diǎn)主要有：A 靈活性強(qiáng) B 透明度低 C 高杠桿作用 D 交易高度集中 11．采用公開(kāi)喊價(jià)成交方式是下列哪種交易方式的顯著特征： A 現(xiàn)匯交易 B 遠(yuǎn)期交易 C 期貨交易 D 現(xiàn)貨交易（二）復(fù)習(xí)思考題：1．主要名詞：表外業(yè)務(wù) 貸款承諾 貸款出售 票據(jù)發(fā)行便利 備用信用證 資產(chǎn)證券化 固定利率貨幣互換 貨幣利率交叉互換？ ？對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理有什么影響？？其特點(diǎn)有哪些？。開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，實(shí)行產(chǎn)品差異化戰(zhàn)略。承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一時(shí)期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，如承諾貸款業(yè)務(wù)。三、巴塞爾協(xié)議根據(jù)不同的“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”被分為了5類：（1）100%信用轉(zhuǎn)化系統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)，包括：一般負(fù)債保證和承兌；銷售和回購(gòu)協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。由于這類項(xiàng)目的交易中，如果交易對(duì)方違約，商業(yè)銀行損失的僅僅是重新安排和替換新近流動(dòng)的替換成本，而不是交易合同所代表的面值的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以有必要對(duì)這類項(xiàng)目進(jìn)行特殊處理。包括理財(cái)顧問(wèn)、委托代保管等業(yè)務(wù)。第五篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)定義與分類表外業(yè)務(wù)定義與分類表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。相對(duì)于其它中間業(yè)務(wù)而言，表外業(yè)務(wù)由于風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，特別是金融衍生產(chǎn)品形式的表外業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)更大，因此受到各國(guó)金融管理當(dāng)局和一些國(guó)際金融組織嚴(yán)格的管制。對(duì)表外（表外）業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管日趨于嚴(yán)密和嚴(yán)格。表外業(yè)務(wù)曾被視為不形成資產(chǎn)負(fù)債的安全性業(yè)務(wù)，但是現(xiàn)在其風(fēng)險(xiǎn)性逐步顯露出來(lái)。⑷工程型人才。如蜚聲國(guó)際的摩根以電子計(jì)算機(jī)等高科技成果的開(kāi)發(fā)和廣泛運(yùn)用為標(biāo)志的當(dāng)代新科技革命，不僅改變了金融觀念和金融運(yùn)作，而且直接推動(dòng)了表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新，掀起了一場(chǎng)商業(yè)銀行功能革命，使金融發(fā)展進(jìn)入一個(gè)更高層次和階段。當(dāng)然，隨著表外業(yè)務(wù)的發(fā)展和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加大，對(duì)表外業(yè)務(wù)的國(guó)際金融監(jiān)管也迅速發(fā)展。為了彌補(bǔ)利差收入的損失,商業(yè)銀行便積極尋求其他的收入來(lái)源,開(kāi)展既不直接運(yùn)用銀行自身資金,又能為銀行帶來(lái)手續(xù)費(fèi)收入的表外業(yè)務(wù),就成了商業(yè)銀行在上述不利的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下增加利潤(rùn)的有效選擇。非銀行金融機(jī)構(gòu)利用對(duì)其利率限制相對(duì)于商業(yè)銀行較松的優(yōu)勢(shì),以變相提高利率的手段從商業(yè)銀行奪走了大量存款。：是指來(lái)自外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境及其競(jìng)爭(zhēng)的壓力，主要有以下幾方面：（1）銀行客戶對(duì)表外業(yè)務(wù)的需求劇增本世紀(jì)７０年代以來(lái),西方發(fā)達(dá)國(guó)家利率、匯率變動(dòng)加劇,波幅增大,人們渴求能規(guī)避轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)的金融工具。銀行開(kāi)辦表外業(yè)務(wù)的“生產(chǎn)”成本低,利潤(rùn)豐厚。據(jù)有關(guān)資料介紹,１９９２—１９９３年,瑞士銀行表外業(yè)務(wù)盈利占其利潤(rùn)的６０—７０%。擔(dān)保類業(yè)務(wù)主要有：帶追索權(quán)的資產(chǎn)出售、銀行擔(dān)保、履約擔(dān)保、還款擔(dān)保以及備用信用證等；（４）交易類(Transactions)：此類表外業(yè)務(wù)是指與匯率、利率有關(guān)的協(xié)議，幾乎覆蓋了全部的金融衍生工具，主要有：金融期貨、期權(quán)、貨幣與利率互換、股票指數(shù)交易等，這類業(yè)務(wù)本身只改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)而不改變資產(chǎn)總量，但其損益最終要反映到資產(chǎn)負(fù)債表上來(lái)。⑤劉園,商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理[ M] ,北京:對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2000。(3)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和稽核職能。其次,為了掌握銀行或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn),人民銀行可要求商業(yè)銀行增設(shè)或有負(fù)債報(bào)表,以及時(shí)報(bào)告有風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)的情況。立法原則既要符合國(guó)際慣例又要考慮我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際。目前,商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)的發(fā)展,從上到下缺乏主管機(jī)構(gòu)和總體規(guī)劃,在實(shí)際工作中造成無(wú)章無(wú)序,無(wú)標(biāo)準(zhǔn)可行,缺乏規(guī)范性的管理。美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)頒布的《財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)草案》詳細(xì)闡釋主要表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則, 對(duì)貸款承諾、貸款出售、備用信用證等表外業(yè)務(wù)信息披露和處理作出了一系列的規(guī)定。:(1)嚴(yán)格信用標(biāo)準(zhǔn),督促銀行加強(qiáng)對(duì)客戶的信用分析和評(píng)估,實(shí)施嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn),對(duì)期限較長(zhǎng)的貸款承諾和擔(dān)保,要求定期重新協(xié)定合同條款, 以減少信用風(fēng)險(xiǎn)。為了彌補(bǔ)分塊法的不足,巴塞爾委員會(huì)還允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型,以此作為計(jì)算資本的監(jiān)管要求量的基礎(chǔ)。在處理金融衍生產(chǎn)品交易時(shí),委員會(huì)認(rèn)為一旦交易對(duì)方不履行合同,銀行面臨的不是交易合同全部面值的信用風(fēng)險(xiǎn), 而僅僅是重新安排和調(diào)度這些現(xiàn)金流的重置成本,因而采用了不同一般情況的分析方法,即當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)暴露法和初始風(fēng)險(xiǎn)暴露法,由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局視情況加以選用。(3)或有收益的表外業(yè)務(wù),主要包括應(yīng)收未收利息等。風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率。(2)或有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù),主要包括貿(mào)易融通業(yè)務(wù)(信用證、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌匯票等)、金融保證業(yè)務(wù)(擔(dān)保等)、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)(各種互換交易、期貨、遠(yuǎn)期交易、期權(quán)交易等)。協(xié)議將表外業(yè)務(wù)分成五類,并規(guī)定了不同類別表外業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。貸款承諾、備用信用證、貸款出售等表外業(yè)務(wù)被列入銀行帳,資本要求仍然按原來(lái)的規(guī)定計(jì)算。全面的內(nèi)部控制和稽核程序,包括定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行稽核檢查,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性和總體有效性,尤其對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)限定和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有效性進(jìn)行評(píng)估。在財(cái)務(wù)報(bào)告中還應(yīng)說(shuō)明表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理原則,說(shuō)明如何估價(jià)和確認(rèn)收入和支出。其次,我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)缺乏合理的組織和有效的管理,有待進(jìn)一步的規(guī)范。四、西方國(guó)家表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)我們的啟示,保證表外業(yè)務(wù)有法可依我們必須在健全法律體系的基礎(chǔ)上,盡快制訂有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法規(guī)和規(guī)章,如《表外業(yè)務(wù)管理