【正文】 ，再加上缺乏金融風(fēng)險防范與化解的有效措施，嚴(yán)重阻礙了銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。其他非銀行金融機構(gòu)，如保險公司、信托公司、證券公司、基金管理公司等的快速發(fā)展，分流了一部分商業(yè)銀行的資金。尤其是人民幣的匯率、利率風(fēng)險毫無疑問將上升為企業(yè)、銀行、非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營管理的重點，與匯率、利率相關(guān)的表外業(yè)務(wù)項目的需求將日益增長。又隨著貨幣市場和資本市場規(guī)模的快速擴張，大批投資基金的設(shè)立、保險基金和養(yǎng)老基金進(jìn)入市場，使市場主體迅速膨脹，對金融衍生工具的需求非常迫切，按照資本市場的開放和遠(yuǎn)期外匯市場發(fā)展的要求將逐步推出股票指數(shù)期貨和期權(quán)、利率期貨和期權(quán)、債券期貨和期權(quán)、外匯期貨和期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債、認(rèn)股權(quán)證等產(chǎn)品?？茖W(xué)信息技術(shù)的不斷進(jìn)步和廣泛應(yīng)用為表外業(yè)務(wù)提供了技術(shù)支持因為電子計算機、電子通訊、信息處理等被廣泛應(yīng)用于金融業(yè)，改變了銀行傳統(tǒng)的手工操作大大增強了銀行處理業(yè)務(wù)的能力和技能。參考文獻(xiàn)：戴國強《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》高等教育出版社 2000、9胡章宏《歐洲商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展變化及其啟示》（《金融與保險》2004）王毅等《發(fā)展銀行中間業(yè)務(wù)迫在眉睫》（《金融與保險》2001）朱雁萍等《關(guān)于我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的幾點思考》（《金融與保險》2003）陳虹等《對我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的思考》（《金融與保險》2009）第三篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)一、西方銀行表外業(yè)務(wù)概述（一）表外業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（OffBalance Sheet Items，簡稱OFSI），是指商業(yè)銀行從事的無法在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)充分反映的業(yè)務(wù)，它本身往往并不形成新的資產(chǎn)或負(fù)債，不改變資產(chǎn)與負(fù)債的現(xiàn)狀，但這種影響在業(yè)務(wù)過程中一般具有不確定性，即形成“或有項目”。二、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的動因及特點（一）西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展在５０—６０年代, 西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)處于從屬于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的地位，表外業(yè)務(wù)量占全部業(yè)務(wù)總量的比重僅為５%左右。１９９２年,德國銀行表外業(yè)務(wù)收入為３０２億馬克,占總利潤的６２%。因為表外業(yè)務(wù)具有“或有的”的性質(zhì),很多情況下,銀行無需動用營運資金而獲得承諾費、擔(dān)保費、期權(quán)費等收益。于是,金融期貨與互換等金融衍生工具應(yīng)運而生,金融衍生工具類的表外業(yè)務(wù)有了廣闊的市場。而通貨膨脹和旺盛的資金需求又使得美國聯(lián)邦基金市場和歐洲貨幣市場的利率不斷上升,加上貨幣市場相互基金等金融工具的出現(xiàn)使得小額存款者也有了間接投資貨幣市場的機會,從而商業(yè)銀行的存款又大量地流向了貨幣市場。（3）銀行同業(yè)間的競爭隨著傳統(tǒng)的存貸款、資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的空間越來越有限，為求得生存和發(fā)展，西方各國商業(yè)銀行開始調(diào)整其經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，開始在更高的層次上展開競爭。例如在１９８７年１２月，西方１０國中央銀行巴塞爾委員會就開始探索對表外業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管。西方商業(yè)銀行電子化經(jīng)過了幾個階段: 最初是以電子計算機代替手工操作，大批量、高速度地處理統(tǒng)計、記帳、轉(zhuǎn)賬、支票等業(yè)務(wù)，使資金轉(zhuǎn)移和業(yè)務(wù)處理實現(xiàn)了電子化；緊接著是對銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、表外業(yè)務(wù)實行聯(lián)機作業(yè)，各銀行通過通訊線路將主機、分級和終端機聯(lián)為一體，對存款、貸款、票據(jù)、匯兌、結(jié)算、代理、信托等業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合營運，使銀行經(jīng)營管理實現(xiàn)了電子化；而后是實現(xiàn)銀行各管理部門的電腦自動化服務(wù)；近年建立電腦自動轉(zhuǎn)賬網(wǎng)絡(luò)和金融信息高速公路，通過全國性和世界性的銀行電腦網(wǎng)絡(luò)，把銀行、企業(yè)、家庭、市場聯(lián)為一體，完成各種金融業(yè)務(wù)和金融交易，實現(xiàn)了金融活動的電子網(wǎng)絡(luò)化。斯坦利（Morgan Stanley）和西蒙兄弟（Salmon Brother）等西方國家投資顧問公司，主要任務(wù)是尋求公司并購機會、定價和融資；公司改組和資本結(jié)構(gòu)的改變等，其所提供的咨詢服務(wù)是一種創(chuàng)造性思維成果，因而，必須具備強烈的現(xiàn)代人才觀，把高素質(zhì)人才視為商人銀行業(yè)的立足之本，對員工的素質(zhì)要求近乎苛求和完滿。主要工作是正確運用金融組織、金融工具和金融工藝方法，創(chuàng)造性地解決公司理財、金融交易、風(fēng)險管理等金融工程應(yīng)用中融投資服務(wù)問題。在表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新中涌現(xiàn)出許多新型表外業(yè)務(wù)，如借款承諾、借款擔(dān)保、備用信用證、備用信貸安排、期貨、期權(quán)、掉期等衍生金融交易，這類業(yè)務(wù)因收益可觀、靈活性強、管制相對寬松等優(yōu)勢，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的比重日漸提高。第四篇：第七章 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)第七章 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)（一）不定項選擇題：1．表外業(yè)務(wù)的一個最重要的特征是————A 高杠桿作用 B 流動性強 C 透明度高 D 盈利性好2．備用信用證業(yè)務(wù)通常涉及到三方當(dāng)事人。表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險的經(jīng)營活動，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實有資產(chǎn)和實有負(fù)債，故通常要求在會計報表的附注中予以揭示。商業(yè)銀行作為企業(yè)，是微觀經(jīng)濟個體，它的目的是為了追求自身利益的最大化利潤最大化或風(fēng)險最小化。至1979 年以前，中國人民銀行是國內(nèi)唯一的銀行，基本上承攬了全部金融業(yè)務(wù)。 我國商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)及商業(yè)銀行的資金來源。隨著銀行間金融競爭的加劇，各大銀行不斷加強資產(chǎn)業(yè)務(wù)，開辟新的利潤渠道。第二，我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)缺乏合理的組織和有效的管理，有待進(jìn)一步規(guī)范。第三章發(fā)展我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的綜合分析及建議適應(yīng)利率下調(diào)，尋找新的利潤增長點的需要1996年以來中國人民銀行連續(xù)八次降低存貸款利率，%%；%%；%%。降低運營成本，提高資產(chǎn)報酬率的需要隨著銀行成本增加，收益下降，單純的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已難以滿足客戶多層次多樣化的金融需求和銀行收益的保證。通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高市場競爭力的需要商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)三個方面，在金融創(chuàng)新的過程中，不僅要重視表內(nèi)業(yè)務(wù)，而且也要重視表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，搶占適應(yīng)持續(xù)發(fā)展要求的空間。其他非銀行金融機構(gòu)，如保險公司、信托公司、證券公司、基金管理公司等的快速發(fā)展，分流了一部分商業(yè)銀行的資金。銀行業(yè)顯露和潛在的金融風(fēng)險已十分突出，再加上缺乏金融風(fēng)險防范與化解的有效措施，嚴(yán)重阻礙了銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。對表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律法規(guī)不健全，相關(guān)規(guī)定只散見于一些其他的法規(guī)條例中，同時我國對表外業(yè)務(wù)監(jiān)管與國際慣例還有較大差距。國外流行的票據(jù)發(fā)行便利、資產(chǎn)證券化、互換、期權(quán)等金融衍生工具都沒有開展。至2000 年第一季度末，我國銀行的各項貸款占整個銀行資金運用的85%。中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行等10 余家股份制商業(yè)銀行也紛紛成立，外資銀行相繼進(jìn)入經(jīng)濟相對發(fā)達(dá)的沿海開放城市開展業(yè)務(wù)，此外外資銀行也紛紛登陸并與中資銀行合作開辦中外合資銀行。在解放以后，隨著我國銀行體系的逐步建立和完善，一些專業(yè)銀行也相繼成立。1978 年2 月，美國西北大學(xué)召開了一個關(guān)于存款機構(gòu)資產(chǎn)證券化和表外業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險的研討會，會上有的學(xué)者將表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生和發(fā)展的動因歸結(jié)為一個模型：TRICK + Rational Selfinterest = OBSA + Securitization 即 TRICK + 理性的自我利益 = 表外業(yè)務(wù)發(fā)展 + 證券化上式中，TRICK 中的T 代表技術(shù)（Technology）；R 代表管制（Regulation）；I 代表利率風(fēng)險（Interest）；C 代表爭取顧客所進(jìn)行的競爭（Competition forCustomers）；K 代表資本充足率（Capital Adequacy）。最后，從理論上預(yù)測國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢，并探討了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的緊迫性，提出了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的優(yōu)勢和相關(guān)的發(fā)展瓶頸，從而試圖提出我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的一些基本發(fā)展思路。西方各國在依據(jù)《巴塞爾協(xié)議》調(diào)整自身資本充足率的同時，亦紛紛提出根據(jù)其它性質(zhì)的風(fēng)險而作出的資本標(biāo)準(zhǔn)。西方國家商業(yè)銀行在積極開拓表外業(yè)務(wù)的過程中，逐步認(rèn)識并注重該項業(yè)務(wù)的風(fēng)險性及其強化管理的重要性。主要從事融資方式創(chuàng)新和并購產(chǎn)品創(chuàng)新，通過科學(xué)的創(chuàng)造性思維，對研究對象提出具有突破性、超前性和預(yù)見性的認(rèn)識。由于大部分表外業(yè)務(wù)，尤其是融投資中介和金融衍生工具等業(yè)務(wù)，均具有高科技、高智力、高風(fēng)險的性質(zhì)，必須涉及專深的業(yè)務(wù)知識和豐富的操作經(jīng)驗，因此，西方商業(yè)銀行都很重視培養(yǎng)和擁有一大批高層次的專門人才。第二，表外業(yè)務(wù)科技含量高。另一方面,因表外業(yè)務(wù)發(fā)展太快,金融當(dāng)局尚來不及準(zhǔn)確評價其風(fēng)險及可能產(chǎn)生的影響,因而尚無明確的管理方針和措施,寬松的環(huán)境孕育了表外業(yè)務(wù)。例如美國銀行體系持有的資產(chǎn)占美國金融資產(chǎn)的比重從五十年代的75％降至近年的25％；德國銀行業(yè)的平均資本收益率從1984年的21％％，％％；％％，同期平均資本收益率從10％降至5％。存在開展表外業(yè)務(wù)金融的內(nèi)在驅(qū)動力（2）非銀行機構(gòu)間的競爭加劇二戰(zhàn)以后,西方各國對商業(yè)銀行經(jīng)營的限制較嚴(yán),而對非銀行金融機構(gòu)的限制卻放松,這就使得各種非銀行金融機構(gòu)在50年代大量出現(xiàn)。更進(jìn)一步地說,關(guān)鍵在于銀行管理流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險的水平,包括風(fēng)險的預(yù)測、風(fēng)險資產(chǎn)的定價、風(fēng)險的規(guī)避與控制。商業(yè)銀行通過新的表外業(yè)務(wù)發(fā)展可獲得較高的規(guī)模經(jīng)濟報酬。８０年代末９０年代初，西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行從表外業(yè)務(wù)獲得的收入已成為銀行收入的主要來源,基本與表內(nèi)業(yè)務(wù)收入持平，有的甚至超過了表內(nèi)業(yè)務(wù)收入。一旦被擔(dān)保方違約，銀行必須代為履約，可能因此遭受損失，而更多的情況是轉(zhuǎn)化為銀行對被擔(dān)保方的一種追索權(quán)。通過拓展表外業(yè)務(wù)提高利潤水平、吸引優(yōu)質(zhì)客戶、迎接外資銀行的挑戰(zhàn)和提升市場競爭力已非常迫切。從個人客戶來看，隨著個人金融資產(chǎn)的多樣化，個人對銀行的需求開始從單純的存款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向代理收付、個人理財、基金投資、國債投資、證券買賣、購買保險等方面的金融服務(wù)需求發(fā)展。商業(yè)銀行除進(jìn)行國債、企業(yè)債券的投資外，還允許向證券公司發(fā)放股票質(zhì)押貸款。外資銀行進(jìn)入中國市場并享有中國內(nèi)地銀行相同的權(quán)利，大部分國外銀行已經(jīng)實現(xiàn)了集成化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化改造，具有強大的業(yè)務(wù)處理、客戶服務(wù)、管理決策支持功能，業(yè)務(wù)處理和管理決策有機結(jié)合，客戶服務(wù)和信息分析有機結(jié)合，建立了完備的數(shù)據(jù)倉庫，具有開展表外業(yè)務(wù)的強大優(yōu)勢，在沖擊中國銀行業(yè)同時，也為我國銀行業(yè)帶來了可資借鑒的表外業(yè)務(wù)管理模式。如果要在不增加或降低運營成本