【正文】 款一般包括：對(duì)關(guān)系人的信用貸款，以優(yōu)于同類(lèi)貸款條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，以及以貸收息、違規(guī)展期、違反國(guó)家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及借款人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的貸款。（2）流動(dòng)資金貸款利率政策。六、貸款額計(jì)算辦法寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項(xiàng)目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時(shí)間段。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時(shí)向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期末存款正好償還貸款本金。即計(jì)算中既包括應(yīng)還的本金及它產(chǎn)生的利息，也包括“利滾利”的成分。但是，每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的?？梢允沁f增的；也可以是遞減的。（4）等比遞增（或遞減）還款法等比遞增（或遞減）還款法也叫等比累進(jìn)還款法。答：計(jì)算結(jié)果見(jiàn)下表。現(xiàn)行貸款的利率 國(guó)家規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率，一般社會(huì)融資利率（1）現(xiàn)行貸款的利率中廣網(wǎng)北京7月21日消息 據(jù)中國(guó)之聲《全國(guó)新聞聯(lián)播》報(bào)道，央行正式取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率7折下限，由其根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。城鎮(zhèn)借出利率年息一般在1530%之間，鄉(xiāng)村借貸利率年息一般在1020%之間，年利率相差5%10%；例子：榆林的民間融資呈多樣化發(fā)展態(tài)勢(shì)，包括個(gè)人借貸、地下錢(qián)莊以及典當(dāng)行、擔(dān)保公司、投資公司、寄售行和農(nóng)村資金互助組織等多種機(jī)構(gòu)。復(fù)利是指在每經(jīng)過(guò)一個(gè)計(jì)息期后，都要將所生利息加入本金，以計(jì)算下期的利息。關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過(guò)5%。b、貸款未到期。f、貸款逾期（含展期后）不超過(guò)90天（含）。e、本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。f、貸款逾期（含展期后）180天以上。e、由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人后擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍然無(wú)法收回的貸款。編輯本段延伸閱讀從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類(lèi)銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類(lèi)制度，全面推行五級(jí)分類(lèi)制度。這種分類(lèi)法很難甚至根本無(wú)法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級(jí)分類(lèi)法正是克服了它的有關(guān)弱點(diǎn)，可以及時(shí)反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。新的貸款分類(lèi)主要標(biāo)準(zhǔn)是：1．正常貸款。指已經(jīng)肯定要發(fā)生一定損失的貸款，只是因?yàn)榇?在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和訴訟未解決等待定因素，損失金額還不能確定。該公 司在1987—1988年間最為輝煌，1如8年產(chǎn)值達(dá)4．5億元，利潤(rùn)l 500 萬(wàn)元，創(chuàng)匯1300萬(wàn)美元。以該公司雙相2．5。陰8年5月底資產(chǎn)負(fù)債串 達(dá)門(mén)6．1％，營(yíng)運(yùn)資金—3l加萬(wàn)元。但 根據(jù)當(dāng)?shù)卣?guī)定，工業(yè)用地轉(zhuǎn)為商業(yè)用地需交納土地價(jià)差，因公 司目前無(wú)力交納這部分價(jià)差款，末辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能辦理抵押登記 手續(xù)。四、案例分析2．根據(jù)貸款五級(jí)分類(lèi)的各項(xiàng)標(biāo)推，可以特此筆貸款劃人可疑貸 款類(lèi)。1四8年8月，該報(bào)社與建設(shè)銀行市分行簽訂了銀企合作協(xié)議，該報(bào)社及下屬企業(yè)在市建設(shè)銀行開(kāi)立基本結(jié)算賬戶，并將資金存人市 建設(shè)銀行，市建設(shè)銀行承諾向報(bào)社提供多方面的金融服務(wù)并給予貸款 支持。企業(yè)注重內(nèi)部管理，擁有較多 的高學(xué)歷專業(yè)人才。經(jīng)營(yíng)狀 況正常，有較強(qiáng)的擔(dān)保能力：但是由于種種原因銀行尚未辦理抵押物 他項(xiàng)權(quán)利登記，一旦貸款不能償還．銀行不能履行抵押物變賣(mài)權(quán)利，這是貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)?！?、思考題1—我國(guó)貨款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的主要內(nèi)容是什么? 2．本案例中的貸款分類(lèi)是否正確?如何判斷正常貸款與關(guān)注貸四、案例分折1．我國(guó)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定：“評(píng)估銀行貸款 質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法(簡(jiǎn)稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法)，即把 貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)；后三類(lèi)合稱為不良貸 款。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流 量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。此外還要對(duì)日?qǐng)?bào)社現(xiàn)金流量進(jìn)行具體分析，獲得較為可靠的數(shù) 據(jù)。經(jīng)核實(shí)，確認(rèn)該 “客戶”的身份證及其有關(guān)資料是偽造的。此外，還對(duì)l位先后用自己和 親友的身份證向銀行貸款48萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)4輛桑塔納，后又全部賣(mài)掉用 于揮霍的貸款人進(jìn)行了起訴。由于競(jìng)爭(zhēng)激烈，許多銀行對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的資質(zhì)審核有所放松，增 加了風(fēng)險(xiǎn)。法院裁定銀行 勝訴，但住房是章先生一家必要的生活資料，所以法院將不予執(zhí)行，除非銀行為章先生一家提供其他住所，并使其滿意。隨后，房 產(chǎn)公司將梁先生告上法院，要求其償付577565．6元并賠償損失5萬(wàn) 元。二、思考題1．你認(rèn)為章先生一家的行為是否屬于惡意欠款，如何解決此事 比較穩(wěn)妥?2．針對(duì)案例2的情況，你認(rèn)為銀行還可以進(jìn)一步采取哪些方法 來(lái)減少梁先生的損失?3．對(duì)于案例3中所出現(xiàn)的住房按揭貸款。要嚴(yán)格借款人信用評(píng)估和貸款擔(dān) 保制度。目前我國(guó)大多數(shù)城市住房貸款的還款方 式單一，只有等額本息還款和等額本金還款兩種。對(duì)于既不還貸又不接受法院判決、無(wú)理取鬧的少數(shù)借款人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按法律規(guī)定辦事，確保銀行利益和 良好的社會(huì)信用制度。（13）借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人戴維償還能力較強(qiáng)（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款關(guān)注類(lèi)參考特征：、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對(duì)借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問(wèn)題。關(guān)注類(lèi)貸款，其他銀行還列舉如下特征：借款還款意愿；貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)格下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。二、有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類(lèi)：（1）借款人的銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大）；（4）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款；（5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見(jiàn)分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類(lèi)；（10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息得價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)得費(fèi)用，對(duì)最終收回貸款有充足的把握。政府部門(mén)或 銀行協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在全社會(huì)范圍內(nèi)盡快建立個(gè)人信用檔案，有效防范個(gè)人 消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)。出現(xiàn)借款人償還困難時(shí)也可考慮以借款人證券資 產(chǎn)抵債、變現(xiàn)等方法，緩解其還款困難。2．商業(yè)銀行只辦理商業(yè)性住房消費(fèi)貸款。不料，那個(gè)外省城市辦事處由于開(kāi)展業(yè)務(wù)不利撤回本部，這 一來(lái)，黃先生賴以還貸的租金沒(méi)有了，三套房子的月供款讓他感到了 極大的壓力。梁先生前后 共支付了16萬(wàn)余元按捐款。但是此時(shí)夫婦二人同時(shí)失業(yè)，無(wú)力繼續(xù)支付本 息。另外有的經(jīng)銷(xiāo)商還制造虛假購(gòu)車(chē)合同騙貸。在實(shí)現(xiàn)“首付3萬(wàn)、一個(gè)小 時(shí)辦完手續(xù)、汽車(chē)輕輕松松開(kāi)回家”的無(wú)錫，法院共對(duì)9位貸款人進(jìn) 行了強(qiáng)制執(zhí)行。一、案例案例1：刪年7月2日下午3點(diǎn)左右，建行北京分行汽車(chē)金融 服務(wù)中心業(yè)務(wù)人員在對(duì)北京某汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商提交的若干個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信 貸資料進(jìn)行審查時(shí)，發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人張某的資料有較多疑點(diǎn)，其身份證等 資料可能有假。而 且企業(yè)有價(jià)值2億元的抵押品和信譽(yù)好的擔(dān)保人，表明貸款償還不會(huì) 出現(xiàn)問(wèn)題。2．本案例涉及的是新聞部門(mén)的設(shè)備貸款和外匯貸款，銀行將其 評(píng)為正常貸款。A市建設(shè)銀行信貸處認(rèn)為，日?qǐng)?bào)社財(cái)務(wù)狀況 良好，有能力償還銀行貸款，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指標(biāo)要求，將其劃分 為正常貸款。該公司現(xiàn)已開(kāi)發(fā)過(guò)3個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng) 目，銷(xiāo)售情況較好c目前開(kāi)發(fā)的幾座房產(chǎn)期房銷(xiāo)售已逾50％，估計(jì) 全部銷(xiāo)售不成問(wèn)題。根據(jù)企業(yè)提供的資產(chǎn)負(fù)債表和2． 損益表．銀行計(jì)算出企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表所示：A市建設(shè)銀行認(rèn)為，該報(bào)社財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率 均大于1，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性和資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較強(qiáng)，而且報(bào)社的 報(bào)紙銷(xiāo)售收入大部分能以現(xiàn)金形式當(dāng)期收回，報(bào)社現(xiàn)金流量充足。印務(wù)中心的主要設(shè)備是四條高速輪轉(zhuǎn)印刷機(jī)生產(chǎn)線和一套自動(dòng)報(bào)紙發(fā) 行系統(tǒng)。過(guò)去幾年席卷全球的金融風(fēng)暴又警示我 們：不良貸款問(wèn)題日益成為影響金融、經(jīng)濟(jì)安全的重大隱患，要徹底 解決這一問(wèn)題，借助貸款五級(jí)分類(lèi)法是必然選擇。其中800萬(wàn)元逾期36個(gè)月，1255萬(wàn)元逾期57個(gè)月，累計(jì)欠息3023 萬(wàn)元。該公司由于歷史包袱沉重，資金嚴(yán)重不足，目前已陷入極度困境 之中。該公司的傳統(tǒng)產(chǎn)品是雙桶洗衣機(jī)，但經(jīng)營(yíng)成本居高不下，銷(xiāo)售價(jià) 格長(zhǎng)期低下。二、案情某洗衣機(jī)工業(yè)公司為國(guó)家二級(jí)企業(yè)，現(xiàn)有職工1肋人，占地面積15萬(wàn)平米，建筑面積9．8萬(wàn)平米。本息損失概率30％—刃％。這兩方面的改革對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理提出了更高的 要求，使商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)在基本理論、管理方式和操作技術(shù)方面發(fā) 生了深刻變化e貸款五級(jí)分類(lèi)實(shí)質(zhì)上是一套對(duì)銀行的貸款質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)銀行 抵御貸款損失能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。以前對(duì)銀行不良貸款的分類(lèi)方法是“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過(guò)一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法。它們只是貸款分類(lèi)的重要參考因素。c、借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款。%，且當(dāng)年繼續(xù)虧損。c、因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而需要對(duì)該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。d、借款人完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過(guò)追償擔(dān)保足額收回貸款本息。正常類(lèi)（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。（1）用復(fù)利法計(jì)算 第一年建設(shè)期貸款利息=1/2*100*=3萬(wàn)第二年建設(shè)期貸款利息=（100+3）*+1/2*300*=第二年建設(shè)期貸款利息=（100+3+300+）*+1/2*100*= 建設(shè)期貸款利息=3++=（2）用單利法計(jì)算第一年建設(shè)期貸款利息=1/2*100*=3萬(wàn)第二年建設(shè)期貸款利息=100*+1/2*300*=15萬(wàn)第二年建設(shè)期貸款利息=（100+300）*+1/2*100*=27萬(wàn) 建設(shè)期貸款利息=3+15+27=45萬(wàn)第三篇：貸款五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)行貸款五級(jí)分類(lèi)正常貸款借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。單利和復(fù)利利息計(jì)算中有兩種基本方法：?jiǎn)卫c復(fù)利。（3）民間融資利率民間融資是指出資人與受資人之間，在國(guó)家法定金融機(jī)構(gòu)之外，以取得高額利息與取得資金使用權(quán)并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價(jià)證券融資和社會(huì)集資等形式暫時(shí)改變資金使用權(quán)的金融行為。比如，剛參加工作不久的年輕人，最好選擇等額遞增還款法或等額本息還款法；對(duì)于預(yù)期以后可支配收入會(huì)下降的人群，則應(yīng)該選擇等額本金還款法或等額遞減還款法。這幾個(gè)參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開(kāi)始變動(dòng)；每隔幾期變動(dòng)一次；調(diào)整后的金額跟調(diào)整前的金額之比例4:小張買(mǎi)房，打算按揭貸款30萬(wàn)元， 5，還款期限是 10年。他要求從第49期開(kāi)始調(diào)整，每個(gè)調(diào)整期遞增200元，以后每隔5年改變一次，問(wèn)他的首付款和最后若干期的還款金額是多少？答：計(jì)算結(jié)果見(jiàn)下表。所謂等額遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。12=%。因此叫等額本金還款法。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當(dāng)期應(yīng)付利息。(2)雙重計(jì)劃性固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目不僅必須是納入國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并具備建設(shè)條件的項(xiàng)目，而且必須受信貸計(jì)劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。在借款合同約定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放，分次收回。違規(guī)貸款 與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔(dān)因貸款業(yè)務(wù)而正常發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)外，還需承擔(dān)額外的法律風(fēng)險(xiǎn)，這樣就使貸款的風(fēng)險(xiǎn)放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)已非常嚴(yán)重。如果借款人的盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力較強(qiáng)，但是財(cái)務(wù)杠桿過(guò)高，負(fù)債過(guò)重，則貸款應(yīng)歸為關(guān)注類(lèi)。它們只是貸款分類(lèi)的重要參考因素。（7）本筆貸款欠息180天以上。（4）貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。（3）借款人還款意愿差，不與公司積極合作。次級(jí)貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)（1）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；（3）借款人已不得不通過(guò)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類(lèi)；（11）違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)