【正文】 關(guān)注類貸款，其他銀行還列舉如下特征：借款還款意愿；貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)格下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。（含展期后）不超過(guò)90天（含）。不與銀行積極合作 ，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過(guò)追償擔(dān)保足額收回貸款本息。（13）借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人戴維償還能力較強(qiáng)（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款關(guān)注類參考特征：、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對(duì)借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問(wèn)題。二、有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類：（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大）；（4）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款；（5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類；（10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息得價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)得費(fèi)用，對(duì)最終收回貸款有充足的把握。正常類參考特征：，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。一、下列情況劃入正常類：（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。對(duì)于既不還貸又不接受法院判決、無(wú)理取鬧的少數(shù)借款人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按法律規(guī)定辦事，確保銀行利益和 良好的社會(huì)信用制度。政府部門或 銀行協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在全社會(huì)范圍內(nèi)盡快建立個(gè)人信用檔案，有效防范個(gè)人 消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)。但是由于我國(guó)個(gè)人住房貸款信用檔案不健全，銀 行間信息閉塞，是形成上述住房貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。4．在全社會(huì)范圍內(nèi)建立個(gè)人消費(fèi)貸款信用檔案。目前我國(guó)大多數(shù)城市住房貸款的還款方 式單一，只有等額本息還款和等額本金還款兩種。出現(xiàn)借款人償還困難時(shí)也可考慮以借款人證券資 產(chǎn)抵債、變現(xiàn)等方法，緩解其還款困難。對(duì)于由于意外原因不能按規(guī)定償還貸款的，可與住房 擔(dān)保機(jī)構(gòu)和借款人協(xié)商，變更借款合同，如采取延長(zhǎng)借款期限、降低 月供額、變更借款人等方式妥善解決。(1)變更借款合同。要嚴(yán)格借款人信用評(píng)估和貸款擔(dān) 保制度。2．商業(yè)銀行只辦理商業(yè)性住房消費(fèi)貸款。對(duì)此類貸款，應(yīng)當(dāng) 建立國(guó)家政策性住房貸款銀行，統(tǒng)一發(fā)放和管理由于危改購(gòu)買新房的 低收入群體或低收人群體的正常住房貸款，采取酌情延長(zhǎng)貸款期限、降低貸款利率等優(yōu)惠政策或父貸于還等政策，妥善解決低收入群體的 實(shí)際問(wèn)題。三、案例分橋1．建立地方政策性住房貸款金融機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一發(fā)放和管理低收入群體的住房貸款。二、思考題1．你認(rèn)為章先生一家的行為是否屬于惡意欠款，如何解決此事 比較穩(wěn)妥?2．針對(duì)案例2的情況，你認(rèn)為銀行還可以進(jìn)一步采取哪些方法 來(lái)減少梁先生的損失?3．對(duì)于案例3中所出現(xiàn)的住房按揭貸款。不料，那個(gè)外省城市辦事處由于開展業(yè)務(wù)不利撤回本部，這 一來(lái)，黃先生賴以還貸的租金沒有了，三套房子的月供款讓他感到了 極大的壓力。特別是他把房子以4咖元／A 租價(jià)租給了某外省城市辦事處后，更看到這種投資方式的可行性。結(jié)果，梁先生不僅用所購(gòu)的新房抵了債，連已經(jīng)付出的16萬(wàn)元 首付款也收不回來(lái)，損失太大了。隨后，房 產(chǎn)公司將梁先生告上法院，要求其償付577565．6元并賠償損失5萬(wàn) 元。梁先生前后 共支付了16萬(wàn)余元按捐款。工商銀行向其提供按揭貸款610刪元，期限15年。此事至 今無(wú)法解決。法院裁定銀行 勝訴，但住房是章先生一家必要的生活資料，所以法院將不予執(zhí)行，除非銀行為章先生一家提供其他住所，并使其滿意。但是此時(shí)夫婦二人同時(shí)失業(yè)，無(wú)力繼續(xù)支付本 息。一、案信 案例I：章先生與妻子都是工廠工人，他們通過(guò)貸款購(gòu)買了一套 住宅，價(jià)值10萬(wàn)元，已經(jīng)支付了首付款2萬(wàn)元和部分本息，仍欠6 萬(wàn)元未到期。住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)具有雙向性，銀行風(fēng)險(xiǎn)在大多數(shù)場(chǎng)合被提 及，而消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)卻多被忽略。由于競(jìng)爭(zhēng)激烈，許多銀行對(duì)經(jīng)銷商的資質(zhì)審核有所放松，增 加了風(fēng)險(xiǎn)。另外有的經(jīng)銷商還制造虛假購(gòu)車合同騙貸。但這兩種方法都有漏洞。二、思考題1．汽車貸款在哪些方面容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)? 2．銀行應(yīng)采取哪些措施防范風(fēng)險(xiǎn)?三、案例分析1．我國(guó)信用制度和抵押制度不完善，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制手段不完善、阻礙了個(gè)人汽車貸款的發(fā)展。此外，還對(duì)l位先后用自己和 親友的身份證向銀行貸款48萬(wàn)元購(gòu)買4輛桑塔納，后又全部賣掉用 于揮霍的貸款人進(jìn)行了起訴。在實(shí)現(xiàn)“首付3萬(wàn)、一個(gè)小 時(shí)辦完手續(xù)、汽車輕輕松松開回家”的無(wú)錫，法院共對(duì)9位貸款人進(jìn) 行了強(qiáng)制執(zhí)行。自此，該公司的貸款購(gòu)車業(yè)務(wù)大幅提高。該經(jīng)銷商提供的這4個(gè)申請(qǐng)人所選購(gòu)的車 輛分別是一部凌志、一部沃爾沃以及兩部寶馬，涉及金額近30D萬(wàn) 元。經(jīng)核實(shí)，確認(rèn)該 “客戶”的身份證及其有關(guān)資料是偽造的。一、案例案例1：刪年7月2日下午3點(diǎn)左右，建行北京分行汽車金融 服務(wù)中心業(yè)務(wù)人員在對(duì)北京某汽車經(jīng)銷商提交的若干個(gè)人汽車消費(fèi)信 貸資料進(jìn)行審查時(shí)，發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人張某的資料有較多疑點(diǎn)，其身份證等 資料可能有假。但是，隨之而來(lái)的問(wèn)題也出現(xiàn)了：有的人無(wú)力還款，有的蓄意詐 騙，甚至有的經(jīng)銷商自己制造假合同騙貸。刪年，汽車貸款增長(zhǎng)迅猛。此外還要對(duì)日?qǐng)?bào)社現(xiàn)金流量進(jìn)行具體分析，獲得較為可靠的數(shù) 據(jù)。而 且企業(yè)有價(jià)值2億元的抵押品和信譽(yù)好的擔(dān)保人，表明貸款償還不會(huì) 出現(xiàn)問(wèn)題。如果存在一些不利因素，但對(duì)企業(yè)還款能力影響較小，則 可忽略不計(jì)?！?A市建設(shè)銀行信貸處的貸款分類符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》的要 求。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流 量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。2．本案例涉及的是新聞部門的設(shè)備貸款和外匯貸款，銀行將其 評(píng)為正常貸款?？梢桑航杩钊藷o(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要 造成較大損失。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì) 償還產(chǎn)生不利影響的因素?！⑺伎碱}1—我國(guó)貨款風(fēng)險(xiǎn)分類的主要內(nèi)容是什么? 2．本案例中的貸款分類是否正確?如何判斷正常貸款與關(guān)注貸四、案例分折1．我國(guó)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定：“評(píng)估銀行貸款 質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法(簡(jiǎn)稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法)，即把 貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸 款。A市建設(shè)銀行信貸處認(rèn)為，日?qǐng)?bào)社財(cái)務(wù)狀況 良好，有能力償還銀行貸款，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指標(biāo)要求，將其劃分 為正常貸款。此外，由于各家爭(zhēng)取廣告競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，對(duì)該報(bào)社的收益將產(chǎn)生不利影響。主要是報(bào)社的貸款余額較大，按目前的貸款情況，貸款大約需要5年時(shí)間才能還清，企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，還款壓力較大。經(jīng)營(yíng)狀 況正常，有較強(qiáng)的擔(dān)保能力：但是由于種種原因銀行尚未辦理抵押物 他項(xiàng)權(quán)利登記，一旦貸款不能償還．銀行不能履行抵押物變賣權(quán)利，這是貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。該公司現(xiàn)已開發(fā)過(guò)3個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng) 目，銷售情況較好c目前開發(fā)的幾座房產(chǎn)期房銷售已逾50％，估計(jì) 全部銷售不成問(wèn)題。A市日?qǐng)?bào)社在建設(shè)銀行的貸款均為抵押貸款，抵押品有房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、培訓(xùn)中心、土地使用權(quán)等，市場(chǎng)價(jià)值2億元人民幣。此外，該報(bào) 社與銀行建立銀企協(xié)作關(guān)系以來(lái)，信譽(yù)較好，從未發(fā)生過(guò)拖欠銀行貸 款本息的現(xiàn)象e2．貸款風(fēng)險(xiǎn)分析。企業(yè)注重內(nèi)部管理，擁有較多 的高學(xué)歷專業(yè)人才。根據(jù)企業(yè)提供的資產(chǎn)負(fù)債表和2． 損益表．銀行計(jì)算出企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表所示：A市建設(shè)銀行認(rèn)為，該報(bào)社財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率 均大于1，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性和資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較強(qiáng)，而且報(bào)社的 報(bào)紙銷售收入大部分能以現(xiàn)金形式當(dāng)期收回，報(bào)社現(xiàn)金流量充足。市建設(shè) 銀行信貸部門進(jìn)行了如下分析：1． 企業(yè)償還貸款的有利因素。二、案信A市建設(shè)銀行是實(shí)行貸款五級(jí)分類的試點(diǎn)行，根據(jù)上級(jí)銀行的要 求，刪年要按照貸款五級(jí)分類指標(biāo)完成對(duì)該行現(xiàn)有貸款的風(fēng)險(xiǎn)分 類。1四8年8月，該報(bào)社與建設(shè)銀行市分行簽訂了銀企合作協(xié)議，該報(bào)社及下屬企業(yè)在市建設(shè)銀行開立基本結(jié)算賬戶，并將資金存人市 建設(shè)銀行，市建設(shè)銀行承諾向報(bào)社提供多方面的金融服務(wù)并給予貸款 支持。印務(wù)中心的主要設(shè)備是四條高速輪轉(zhuǎn)印刷機(jī)生產(chǎn)線和一套自動(dòng)報(bào)紙發(fā) 行系統(tǒng)。近年來(lái)報(bào)紙發(fā)行量逐年增加，報(bào)紙 版面也增加了?？傊?，根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)分析，該企業(yè)應(yīng)無(wú)法足額償還本 息，即使抵押、擔(dān)保也難以足額償還，因此將其劃人可疑貸款類。四、案例分析2．根據(jù)貸款五級(jí)分類的各項(xiàng)標(biāo)推，可以特此筆貸款劃人可疑貸 款類。過(guò)去幾年席卷全球的金融風(fēng)暴又警示我 們：不良貸款問(wèn)題日益成為影響金融、經(jīng)濟(jì)安全的重大隱患，要徹底 解決這一問(wèn)題，借助貸款五級(jí)分類法是必然選擇。只有這樣，我們 才能判斷、考核和評(píng)價(jià)一家銀行及其管理人員的業(yè)績(jī)，才能按效益原 則合理配置資源，將信貸資金分配到相應(yīng)的地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)中去。由市政府李頭并報(bào)省政府有關(guān)部門 批準(zhǔn)，擬由107年洗衣機(jī)銷售收人為4．7億元的另一家公司兼并該 公司，有關(guān)方面正在洽商兼并事宜。但 根據(jù)當(dāng)?shù)卣?guī)定，工業(yè)用地轉(zhuǎn)為商業(yè)用地需交納土地價(jià)差，因公 司目前無(wú)力交納這部分價(jià)差款，末辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能辦理抵押登記 手續(xù)。其中800萬(wàn)元逾期36個(gè)月，1255萬(wàn)元逾期57個(gè)月，累計(jì)欠息3023 萬(wàn)元。生產(chǎn)能力利用率僅為12％，至107年年 底累計(jì)虧損36941萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的60．9％，連職工的基本工資 也無(wú)法保證(1998年春節(jié)以后未向職工發(fā)過(guò)工資)。三是離退休人員 多0107年年末離退休人員84人，占職工總數(shù)的50．5％。陰8年5月底資產(chǎn)負(fù)債串 達(dá)門6．1％，營(yíng)運(yùn)資金—3l加萬(wàn)元。該公司由于歷史包袱沉重，資金嚴(yán)重不足，目前已陷入極度困境 之中。盡管后來(lái)該公司產(chǎn)品質(zhì)量經(jīng)權(quán)威部門檢測(cè)全部達(dá)標(biāo)，但商家仍心有余悸。5ke為例，單臺(tái)制造成本542．43元，比其他廠家高24％—?。?單 臺(tái)財(cái)務(wù)費(fèi)用330．54元，比其他廠家高10—33倍；單臺(tái)管理費(fèi)用 162．04元，比其他廠家高3—6倍。以該公司雙相2．5。該公司的傳統(tǒng)產(chǎn)品是雙桶洗衣機(jī)，但經(jīng)營(yíng)成本居高不下，銷售價(jià) 格長(zhǎng)期低下。由于公司邊設(shè)計(jì)、邊施工，加上19四年下半年銀根緊縮，資金不能 及時(shí)到位，項(xiàng)目至1四年1月才投產(chǎn)，比計(jì)劃工期推遲2年。1987年年底，公司為提高產(chǎn)品檔次，保持行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，決定 引進(jìn)意大利生產(chǎn)線，上馬年產(chǎn)犯萬(wàn)臺(tái)滾筒洗衣機(jī)項(xiàng)目，計(jì)劃固定資 產(chǎn)總投資5669萬(wàn)元，計(jì)劃工期2年。該公 司在1987—1988年間最為輝煌，1如8年產(chǎn)值達(dá)4．5億元，利潤(rùn)l 500 萬(wàn)元，創(chuàng)匯1300萬(wàn)美元。二、案情某洗衣機(jī)工業(yè)公司為國(guó)家二級(jí)企業(yè)，現(xiàn)有職工1肋人，占地面積15萬(wàn)平米，建筑面積9．8萬(wàn)平米。本息損失概率如％。這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。指已經(jīng)肯定要發(fā)生一定損失的貸款，只是因?yàn)榇?在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和訴訟未解決等待定因素，損失金額還不能確定。本息損失概率30％—刃％。本息損失概率不超過(guò)30％c3．次級(jí)貸款。2．關(guān)注貸款。新的貸款分類主要標(biāo)準(zhǔn)是：1．正常貸款。這兩方面的改革對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理提出了更高的 要求，使商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)在基本理論、管理方式和操作技術(shù)方面發(fā) 生了深刻變化e貸款五級(jí)分類實(shí)質(zhì)上是一套對(duì)銀行的貸款質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)銀行 抵御貸款損失能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。一、背景資料貸款五級(jí)分類法的推行是一次根本性的制度改革。第四篇：貸款五級(jí)分類案例貸款五級(jí)分類案例此案例是崔光華根據(jù)某洗衣機(jī)公司的貸款事件編寫的。這種分類法很難甚至根本無(wú)法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級(jí)分類法正是克服了它的有關(guān)弱點(diǎn)，可以及時(shí)反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。以前對(duì)銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過(guò)一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法。五級(jí)分類是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。這種分類方法是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，其中后三類稱為不良貸款。編輯本段延伸閱讀從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類制度，全面推行五級(jí)分類制度。它們只是貸款分類的重要參考因素。資料之四：損失類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：經(jīng)國(guó)稅部門未能核銷的貸款；預(yù)計(jì)貸款損失在90%以上。g、開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，開證申請(qǐng)人和保證人授予上述a至f項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，銀行經(jīng)追償仍無(wú)法收回的墊款。e、由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人后擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍然無(wú)法收回的貸款。c、借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款。損失類參考特征：a、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。