西子聯(lián)合控股公司非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)培訓(xùn)(存儲(chǔ)版)
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理的需要 檢測(cè)公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況是否與政策和程序一致 提供專業(yè)的審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)公司持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制 西子聯(lián)合控股 13 ?溝通 —— 渠道暢通、全方位、持續(xù)性 最高管理層向員工清楚地傳達(dá)內(nèi)部控制的職責(zé)要求； 每位員工清楚其在內(nèi)控活動(dòng)中的角色并遵守內(nèi)控程序；協(xié)調(diào)各部門或員工間的工作；正確的信息傳遞方式 與外部的溝通，例如客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管部門、媒體等 ?信息 —— 完整性、相關(guān)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性 所有與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的全部信息； 內(nèi)部使用的和外部報(bào)告的信息；貨幣或非貨幣表示的信息等 信息與溝通 西子聯(lián)合控股 14 內(nèi)部控制的再認(rèn)識(shí) 內(nèi)部控制可以幫助公司：實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)、避免資源浪費(fèi)或損失、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠、法規(guī)得以遵循，保持良好信譽(yù)或公司形象，總之可以讓公司防范風(fēng)險(xiǎn)，趨利避害 …… Control Environment 控制環(huán)境 Control Activities 控制活動(dòng) Risk Assessment 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) Information amp。公司不應(yīng)將審批權(quán)限授予非管理層員工。更改交貨期屬于合同更改，應(yīng)統(tǒng)一由合同管理部門統(tǒng)一處理。 2020年 6月 11日 西子聯(lián)合控股 2 探討內(nèi)容 內(nèi)部控制理論框架 內(nèi)部控制解決方案 內(nèi)部控制示例 2 1 3 西子聯(lián)合控股 3 內(nèi)部控制的必要性 西子聯(lián)合控股 4 內(nèi)部控制的職責(zé) 管理當(dāng)局 部門主管 內(nèi)部控制最終 責(zé)任人 負(fù)責(zé)本部門的
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