西子聯(lián)合控股公司非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)培訓(xùn)-文庫(kù)吧資料
2025-05-16 23:14本頁(yè)面
【正文】 財(cái)產(chǎn)保全 人力資源 財(cái)務(wù)分析 信息系統(tǒng) 內(nèi)部審計(jì) 西子聯(lián)合控股 30 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的技巧 ?協(xié)調(diào)控制與被控制對(duì)象之間的對(duì)立情緒： —— 把握重點(diǎn)，描準(zhǔn)主要目標(biāo)，有針對(duì)性地工作 —— 善于抓住戰(zhàn)機(jī)，善于捕捉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的信息，以事實(shí)為先導(dǎo) —— 主動(dòng)把自己置于受控制的地位 ?控制點(diǎn)和控制面的處理：資金、成本、權(quán)力分配與制衡 ?創(chuàng)新精神：技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新 西子聯(lián)合控股 31 內(nèi)部控制示例 ?責(zé)任分離 ?授權(quán)限制及政策已經(jīng)明確界定，向合適的員工傳達(dá)，歸檔 ? 賬戶(hù)定期（核對(duì)）以使（與實(shí)際）相符 ?定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并與實(shí)物進(jìn)行核對(duì) ?部門(mén)主管審查費(fèi)用的相關(guān)文件和記錄，包括審批權(quán)限表，確定其完整性、準(zhǔn)確性及對(duì)相關(guān)政策程序遵循性 ?所有員工都接受合適的訓(xùn)練 ?每月審查預(yù)算與實(shí)際的差異報(bào)告，匯報(bào)所有的消極差異 西子聯(lián)合控股 32 總結(jié) 內(nèi)部控制 —— ?構(gòu)成西子文化的一部份 ?全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 ?實(shí)現(xiàn)百年西子、世界西子戰(zhàn)略目標(biāo)的催化劑 西子聯(lián)合控股 33 公司內(nèi)部控制是否應(yīng)該由誰(shuí)負(fù)責(zé)？ 答案：全體員工 西子聯(lián)合控股 34 請(qǐng)區(qū)分公司下列控制活動(dòng)屬于預(yù)防性控制還是檢測(cè)性控制： 1. 總經(jīng)理授權(quán)辦公室主任在員工的出租車(chē)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字； 、 固定資產(chǎn)全面盤(pán)點(diǎn)； 、 貼標(biāo)簽 。 西子聯(lián)合控股 11 控制活動(dòng) ?建立合適的政策和程序，幫助公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 —— 公司內(nèi)部：聘用雇員的品質(zhì)、訓(xùn)練方法及激勵(lì)制度，管理當(dāng)局責(zé)任的改變，企業(yè)活動(dòng)的性質(zhì)，員工可接近資產(chǎn)的程度，董事
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