4岷江水電公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方案(存儲(chǔ)版)
【正文】 的因管理環(huán)境或業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變情況，適時(shí)調(diào)整、完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而保證內(nèi)部控制的健全有效。合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。針對(duì)上述內(nèi)部控制缺陷，擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施 加以整改（詳見(jiàn)附件 2：內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）。 （二）公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況 公司上市以來(lái)，按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的要求，制定了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事制度》、《內(nèi)部控制制度》、《信息披露管理制度》、《接待與推廣制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工 作制度》、《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》等各項(xiàng)內(nèi)控制度。經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)我公司于 2024 年向控股股東 XX 市東方酒店集團(tuán) 有限公司收購(gòu) XX 市東方汽車有限公司（下稱東方汽車） 45％的股權(quán)尚未完成工商變更登記。公司根據(jù)《上市公司內(nèi)部控制指引》制定了《內(nèi)部控制制度》，對(duì)子公司的投資管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)、信息管理等方面作出了系統(tǒng)的規(guī)定，公司對(duì)子公司內(nèi)部控制符合相關(guān)法律法規(guī)及深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》的規(guī)定。所有擔(dān)保按照法律法規(guī)的要求履行了必要的審批程序和信息披露。 2024年度，我公司關(guān)于公司治理的整改項(xiàng)目已全部整改完成。完成了第一階段內(nèi)控診斷評(píng)價(jià)工作，并有計(jì)劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 第 19 頁(yè) 共 26 頁(yè) 工作。內(nèi) 部控制調(diào)查表一般是審計(jì)人員針對(duì)各項(xiàng)具體的控制措施事 第 20 頁(yè) 共 26 頁(yè) 先擬定一系列問(wèn)題，并列于設(shè)計(jì)好的表格中，然后通過(guò)一定的方式填制問(wèn)卷，請(qǐng)被審計(jì)單位的有關(guān)人員回答，從中檢查和分析某項(xiàng)控制措施是否存在，并以此作 為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否健全的依據(jù)。 不相容職務(wù)分離控制 公司在設(shè)定組織機(jī)構(gòu)和崗位時(shí)，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流程，對(duì)容易產(chǎn)生舞弊風(fēng)險(xiǎn)的崗位實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機(jī)制。 預(yù)算控制 公司設(shè)置了預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)本公司及所屬單位的財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)和日常管理。公司管理層通過(guò)每月的 財(cái)務(wù)報(bào)表了解相關(guān)財(cái)務(wù)信息。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)審查公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計(jì)，并對(duì)公司年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行審議。公司內(nèi)部控制活動(dòng)及建立健全完善的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度符合國(guó)家有 關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)的要求，各項(xiàng)制度得到了有效執(zhí)行，對(duì)促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用，保證了公司業(yè)務(wù)的持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展。 （二）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司一直致力于內(nèi)部控制體系的建立、細(xì)化和完善。 （四）內(nèi)部監(jiān)督 公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對(duì)公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。 （三）信息與溝通 本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)信息溝通的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等內(nèi)容為依據(jù)，對(duì)公司信息與溝通機(jī)制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。另外，公司還定期對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)按照資產(chǎn)處置程序進(jìn)行處理。 簡(jiǎn)要敘述治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況。就是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、觀察等手段將了解到的內(nèi)部控制情況，用文字形式描述下來(lái)的方法，表述其組成控制情況的內(nèi)容，再由審計(jì)人員對(duì)這個(gè)系統(tǒng)的控制情況進(jìn)行判斷分析，判斷其控制點(diǎn)的控制措施是否完整，以確定其健全性。 公司將繼續(xù)嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，及時(shí)完善公司治理制度體系，進(jìn)一步提高公司的規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平，使公司能夠更加健康的發(fā)展。公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有 效，符合相關(guān)法律 法規(guī)及《上市公司內(nèi)部控制指引》等規(guī)定。對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、審批與決議程序。 二、重點(diǎn)控制活動(dòng) （一）子公司內(nèi)部控制 公司對(duì)子公司的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行選拔、任命、培訓(xùn)與考核。公司還制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，按相關(guān)制度開(kāi)展公司內(nèi)部審計(jì)工作。 附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見(jiàn)附件 2） 管理層：（簽名） 【 xx 中心 /xx 單位 /xx 部門(mén)】 20xx 年 xx 月 xx 日 第四篇：東方賓館公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 一、內(nèi)部控制總體情況 （一）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu) 公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的 要求，不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，確保公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)的規(guī)范有效運(yùn)作，維護(hù)了廣大投資者利益。自評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了【個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)卷、專題討論】 等方法，廣泛收集了【本中心 /本公司 /本部門(mén)】 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)了自評(píng)價(jià)工作底稿、分析并認(rèn)定了內(nèi)部控制缺陷?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下： 第 10 頁(yè) 共 26 頁(yè) 一、管理層聲明 【本中心 /本公司】 管理層保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏， 并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。投資者對(duì)投資行為的選擇，不僅僅基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，還要基于對(duì)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)與運(yùn)行質(zhì)量 的分析，以判斷企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 。 二、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的內(nèi)容 （一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)：對(duì)企業(yè)內(nèi)部的有效性發(fā)表意見(jiàn) 結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，考慮企業(yè)內(nèi)部控制能否對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)管理的效率和效果目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。 監(jiān)控缺陷整改后的運(yùn)行情況 內(nèi)控評(píng)價(jià)小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后 在 2024年 12 月 31 日前最低運(yùn)行次數(shù)不少于 2 次，因有的業(yè)務(wù)一年只發(fā) 第 5 頁(yè) 共 26 頁(yè) 生 4 次（如按季公告的財(cái)務(wù)報(bào)表），故
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