齊齊哈爾某公司內(nèi)部控制制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 一式三聯(lián)，一聯(lián)銷(xiāo)售部門(mén)留存，一聯(lián)連同銷(xiāo)貨合同送財(cái)務(wù)部門(mén)作為開(kāi)具發(fā)票的依據(jù)，一聯(lián)送倉(cāng)庫(kù)部門(mén)作為發(fā)貨的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)發(fā)貨通知單、銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)貨發(fā)票等及時(shí)登記銷(xiāo)售收入，并按照客戶(hù)及產(chǎn)品明細(xì)按月編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，一份送銷(xiāo)售部門(mén)、一份自存，并按時(shí)清查應(yīng)收款項(xiàng)，以求貨款的安全收回。附件 北興特鋼財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限表權(quán)限內(nèi)容項(xiàng) 目審批人部門(mén)經(jīng)理主管副總經(jīng)理總經(jīng)理董事會(huì)投資一、對(duì)外投資短期投資長(zhǎng)期股權(quán)投資二、固定資產(chǎn)投資資產(chǎn)處置三、裝置大修理四、固定資產(chǎn)零購(gòu)生產(chǎn)裝置設(shè)備非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備計(jì)算機(jī)辦公設(shè)備五、固定資產(chǎn)出租合同六、材料物資物資外購(gòu)采購(gòu)合同統(tǒng)購(gòu)物資采購(gòu)合同材料銷(xiāo)售合同廢舊物資處理合同七、產(chǎn)品銷(xiāo)售銷(xiāo)售合同八、工程項(xiàng)目建設(shè)合同維修合同勞務(wù)合同擔(dān)保九、擔(dān)保事項(xiàng)對(duì)外擔(dān)保融 資十、融資向銀行貸款發(fā)行債券融資租賃費(fèi)用開(kāi)支附件二：主要財(cái)務(wù)內(nèi)部控制循環(huán)。對(duì)貨物的質(zhì)量問(wèn)題由生產(chǎn)部門(mén)加以解決。同時(shí)，銷(xiāo)售人員應(yīng)及時(shí)查對(duì)合同的履行情況，若發(fā)現(xiàn)顧客違約或其他異常，立即呈報(bào)上級(jí)，采取適當(dāng)對(duì)策。（二）信用調(diào)查為了確保客戶(hù)的信用狀況，銷(xiāo)售人員在接受訂貨以前，應(yīng)通過(guò)以下方法，對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行調(diào)查：利用公司現(xiàn)有的資料、實(shí)地訪問(wèn)考察、參考公共資料、委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查等。（三）開(kāi)具發(fā)票的人不能同時(shí)負(fù)責(zé)發(fā)票的審核工作。因質(zhì)量不符的退貨，質(zhì)檢部門(mén)在退貨通知單簽章。（三）信用評(píng)估采購(gòu)部供應(yīng)商管理人員對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨條件等進(jìn)行評(píng)估確定入圍供應(yīng)商。（三）采購(gòu)人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的驗(yàn)收保管。（三）經(jīng)簽批后由公司財(cái)務(wù)部安排資金。第十三條 公司成本費(fèi)用開(kāi)支審批流程（一）支出申請(qǐng)：因公司業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用開(kāi)支時(shí)，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)辦人員根據(jù)當(dāng)月公司費(fèi)用預(yù)算和公司相關(guān)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)填制“費(fèi)用開(kāi)支審批申請(qǐng)表”，呈報(bào)部門(mén)經(jīng)理。公司對(duì)外辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，要求同對(duì)方簽訂合同或協(xié)議。第六條 本制度需要公司財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、行政部門(mén)、保管部門(mén)等各部門(mén)及各崗位職責(zé)的有效發(fā)揮，確保公司內(nèi)部控制的有效運(yùn)作。第五條 公司業(yè)務(wù)程序內(nèi)部控制點(diǎn)上一環(huán)節(jié)控制點(diǎn)負(fù)責(zé)人有權(quán)指導(dǎo)、監(jiān)督下一環(huán)節(jié)控制點(diǎn)責(zé)任人，并對(duì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤和誤差承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：即下一環(huán)節(jié)控制點(diǎn)責(zé)任人出現(xiàn)錯(cuò)誤和誤差所帶來(lái)的損失除其本人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任外，其上級(jí)別責(zé)任人亦應(yīng)
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