公司內部控制制度41790(存儲版)
【正文】 經辦人填制付款審批單，提交部門經理、會計、財務經理審核，報分管領導審批，出納復核并辦理付款。合同或協(xié)議必須符合《中華人民共和國合同法》及其他相關法律的規(guī)定，公司相關部門或人員及法律顧問需對合同或協(xié)議的合理性及完整性進行審核并記錄審核意見。第四十七條 財務部門根據(jù)審核無誤后的相關憑證，按照公司會計政策進行賬務處理，借款利息需提供計算依據(jù)。第五十一條 財務人員在日常會計處理過程中要及時進行對賬，將會計賬簿與實務資產、會計憑證、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬實相符、賬證相符及賬賬相符。在審計過程中，公司需配合會計師事務所的審計，及時提供與財務報告相關的資料，對審計發(fā)現(xiàn)的問題要及時的進行溝通。 阿瓦提縣新春曉農機具有限公司。第五十三條 根據(jù)國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，聘請會計師事務所對財務報告進行審計。第五十條 根據(jù)公司的會計政策對當期與確認、計量、分類或列報有關會計政策和會計估計進行分析，評價，特別關注是否存在濫用或隨意變更會計政策、不恰當調整會計估計的情形。核對無誤后，按規(guī)定權限辦理付款審批，5. 費用審批程序及審批權限按照各項費用管理規(guī)定嚴格執(zhí)行。 第四十三條 財務部每年末根據(jù)下一年的經營指標預算及資金計劃，預測公司自有資金和長短期籌資規(guī)模，編制籌資計劃，根據(jù)公司實際需求報經理審批。4. 其他費用的責任部門為費用實際支出部門和財務部門，相關部門負責人為主要責任人。 第三十七條 根據(jù)公司成本費用的歷史數(shù)據(jù)、人力及物力的狀況以及產品的銷售情況，運用本量利分析、定量及定性分析等方法對公司的成本費用及未來發(fā)展趨勢進行預測，制定合理的成本費用目標。第三十條 對一般固定資產的采購由使用部門根據(jù)實際情況提出采購申請，待批準后交由采購部門采購； 第三十一條 固定資產管理部門依據(jù)申購單、送貨單及發(fā)票對新增的固定資產進行驗收，并填制驗收直撥單將固定資產交付給申購部門。第二十四條 倉儲部門必須設置存貨明細賬，倉庫管理員根據(jù)存貨入庫單，詳細登記存貨的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價及金額等。采購部根據(jù)入庫單及收到的發(fā)票填寫付款申請，財務部依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票等對付款申請復核后，按規(guī)定權限逐級審批后同意付款。發(fā)票開具人員從指定人員處領用發(fā)票后，會計人員進行備查登記。 5．會計人員名章應由本人自行保管使用。 第九條 公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得賬外設賬，不得坐支現(xiàn)金。制衡性原則：本制度制訂的七項具體業(yè)務控制，涉及的公司的機構、崗位設置和權責分配科學合理并符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。公司內部控制制度第一章 總則第一條 為了加強和規(guī)范公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》及《企業(yè)內部控制規(guī)范》等有關法律法規(guī)，制定本制度。有效性原則：本制度相關具體業(yè)務控制能夠為內部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證，公司全體員工應當自覺維護內部控制的有效執(zhí)行，內部控制建立和實施過程中存
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