某公司內(nèi)部控制制度規(guī)范(存儲(chǔ)版)
【正文】 共 10 頁(yè)確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致項(xiàng)目不能按投資計(jì)劃正常進(jìn)行時(shí)，公司要按有關(guān)規(guī)定及時(shí)履行報(bào)告和公告義務(wù)。第五節(jié) 重大投資的內(nèi)部控制第四十四條 公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。第六節(jié) 信息披露的內(nèi)部控制第五十一條 公司要按深交所《上市規(guī)則》、公司《信息披露制度》所明確的重大信息的范圍和內(nèi)容做好信息披露工作，董事會(huì)秘書為公司對(duì)外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人，公司財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部、綜合管理部和各部門及公司的控股子公司要確定重大信息報(bào)告責(zé)任人。第五十六條 公司及其控股股東以及實(shí)際控制人存在公開承諾事項(xiàng)的，由公司指定專人跟蹤承諾事項(xiàng)的落實(shí)情況，關(guān)注承諾事項(xiàng)履行條件的變化，及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告事件動(dòng)態(tài)，按規(guī)定對(duì)外披露相關(guān)事實(shí)。第六十一條 如注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)要針對(duì)該審核意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)包括以下第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè)內(nèi)容：（一）異議事項(xiàng)的基本情況；（二）該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；（三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見；（四）消除該事項(xiàng)及其影響的可能性；（五）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。第六十六條 本制度自董事會(huì)審議通過之日起施行。公司監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事要對(duì)此報(bào)告發(fā)表意見。第五十五條 公司董事會(huì)秘書應(yīng)對(duì)上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析和判斷。第四十九條 公司董事會(huì)要指派專人跟蹤委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，若出現(xiàn)異常情況要及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。公司董事會(huì)要對(duì)新募集資金投資項(xiàng)目的可行性、必要性和投資效益作審慎分析。第三十八條 公司要跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度和募集資金的使用情況，確保投資項(xiàng)目按公司承諾計(jì)劃實(shí)施。第三十二條 對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司要督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。第二十八條 公司若對(duì)外擔(dān)保要盡可能地要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第 4 頁(yè) 共 10 頁(yè)第十九條 公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過公司綜合管理部將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。第三章 主要的控制活動(dòng)第一節(jié) 對(duì)控股子公司的管理控制第十三條 按照公司財(cái)務(wù)審批手續(xù)和公司商務(wù)管理流程等規(guī)定，公司執(zhí)行對(duì)控股子公司的控制政策及程序，由審計(jì)監(jiān)察部督促各控股子公司建立內(nèi)部控制制度，并對(duì)子公司的內(nèi)部控制制度的制訂及有效遵循情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。第五條 公司不斷完善其治理結(jié)構(gòu)，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)等機(jī)構(gòu)的合法運(yùn)作和科學(xué)決策；在董事會(huì)下設(shè)立三個(gè)專門委員會(huì)，即戰(zhàn)略與投資委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)，提名、薪酬與考核委員會(huì)，專門委員會(huì)成員全部由董事組成；公司將逐步完善有效的激勵(lì)約束機(jī)制，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的企業(yè)精神和企業(yè)文化，調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性，創(chuàng)造全體員工充分了解并履行職責(zé)的環(huán)境。第二章 內(nèi)部控制的內(nèi)容第四條 公司的內(nèi)部控制主要包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系控制等內(nèi)容。
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