【正文】 全面性原則。參股企業(yè)管理（P8Z41） 錯誤！未定義書簽。項目投資管理（P7Z41） 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計執(zhí)行管理（P6Z42） 錯誤！未定義書簽。預(yù)算編制( P5Z41 ) 錯誤！未定義書簽。短期財務(wù)分析制度（P4Z2J461） 錯誤！未定義書簽。四、債務(wù)管理 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)盤點（P4Z2J423） 錯誤！未定義書簽。第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。費用報銷管理制度( P3Z46 ) 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。銀行存款管理制度( P3Z43 ) 錯誤！未定義書簽。第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。會計檔案管理制度( P4Z1J45 ) 錯誤！未定義書簽。二、固定資產(chǎn)管理 錯誤！未定義書簽。長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J432） 錯誤！未定義書簽。管理費用管理制度(P4Z2J412 ) 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。第三章 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機構(gòu)和任命管理人員時，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。 二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。 七、財產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)安全完整。三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向會計部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準(zhǔn)確性。 二、股東大會是公司的權(quán)利機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)： 決定公司經(jīng)營方針和投資計劃； 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項； 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項； 審議批準(zhǔn)董事會的報告； 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告； 審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 對公司發(fā)行債券作出決議；對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議；1修改公司章程；1對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；1審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；1審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。 七、各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。三、主要控制節(jié)點l 各營運部門的需求和請購l 進(jìn)貨渠道建設(shè)l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉(zhuǎn)l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé)一、 部門及部門職責(zé) 供應(yīng)循環(huán)管理組織機構(gòu)216。1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財務(wù)管理部形成工作接口；1 倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。 各職能部門（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）：提出物資和勞務(wù)等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 供應(yīng)部經(jīng)理：1 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運作；1 審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果；1 制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策；1 審定進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施；1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告；1 審核超預(yù)算采購支出和費用支出。 成本控制員：1 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進(jìn)行外部重點供應(yīng)商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財務(wù)管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進(jìn)價成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。 采購主管：1 分解采購計劃，下達(dá)采購指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成計劃成本組的采購計劃；1 對采購經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 倉庫統(tǒng)計員：物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進(jìn)銷存報表核算統(tǒng)計工作，當(dāng)月進(jìn)銷存報表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計員核對報表。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。 預(yù)算管理 P5三、相關(guān)程序與制度二 、范圍 本管理文件適用于各部門在自采范圍以外的一般性勞務(wù)及服務(wù)采購。三、相關(guān)程序及制度四、業(yè)務(wù)流程供應(yīng)商規(guī)劃 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1供應(yīng)部經(jīng)理計劃成本組每年供應(yīng)部經(jīng)理制定進(jìn)貨渠道管理的基本原則和政策，下發(fā)給計劃成本組2計劃員計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理計劃員分別作出年度供應(yīng)商規(guī)劃（區(qū)位布局、品種分配、開發(fā)計劃、儲備供應(yīng)商范圍），報計劃成本主管和供應(yīng)部經(jīng)理批準(zhǔn)，提供供應(yīng)商開發(fā)和管理的原則與標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商開發(fā) 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本組計劃成本組報新供應(yīng)商開發(fā)計劃和備選名單2計劃成本組與質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部進(jìn)行備選供應(yīng)商現(xiàn)場考察，提供考察報告 3供應(yīng)部經(jīng)理根據(jù)考察報告審批新供應(yīng)商的選擇供應(yīng)商評審和汰換 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本組采購組供應(yīng)部經(jīng)理計劃成本組和采購組聯(lián)合制定供應(yīng)商考核評審體系，并參照實際情況不定期修訂，結(jié)果報供應(yīng)部經(jīng)理審批2采購經(jīng)理計劃員倉庫管理員質(zhì)量技術(shù)部月度供應(yīng)商業(yè)務(wù)考核，由采購經(jīng)理、計劃員、倉庫管理員、質(zhì)量技術(shù)部共同評分，形成《供應(yīng)商月度交易考核表》，同時由計劃員匯總形成評分依據(jù)的數(shù)據(jù)資料，向供應(yīng)商檔案歸檔3計劃成本組每月計劃成本組公布評分前5名供應(yīng)商和后5名供應(yīng)商4采購主管連續(xù)3次進(jìn)入后5名供應(yīng)商名單的，采購主管進(jìn)行督促改進(jìn)或直接停止下訂單，如限期改進(jìn)無效，停止下訂單，進(jìn)入汰換準(zhǔn)備狀態(tài) ，供應(yīng)部經(jīng)理審批5采購主管計劃成本組采購主管將進(jìn)入汰換狀態(tài)的供應(yīng)商名單報計劃成本組6計劃成本主管采購主管倉庫主管質(zhì)量技術(shù)部生產(chǎn)部財務(wù)分析員每年末對所有供應(yīng)商進(jìn)行進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)為中心的綜合評審，計劃成本主管組織，采購主管、倉庫主管、質(zhì)量技術(shù)部、生產(chǎn)部和財務(wù)管理部財務(wù)分析員參與綜合評審，形成《年度供應(yīng)商綜合評審表》7計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理根據(jù)《年度供應(yīng)商綜合評審表》，計劃成本主管提出汰換供應(yīng)商名單，報供應(yīng)經(jīng)理審批后，停止與汰換供應(yīng)商的合作。 采購作業(yè)控制 （P2Z1J48）四、業(yè)務(wù)流程價格分析和成本改進(jìn)步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1成本控制員計劃成本主管集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商進(jìn)貨成本分析：成本控制員半年或一年進(jìn)行一次關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商利潤成本分析或成本審計，確定供貨商價格的合理性和進(jìn)貨成本壓縮的可能空間；向計劃成本主管提出進(jìn)貨成本改進(jìn)報告2成本控制員原材料市場行情收集：成本控制員每月收集、匯總主要中藥材市場行情；每季度收集、匯總主要西藥原材料市場行情；成本控制員對重要供應(yīng)商進(jìn)行季度詢價，形成《重點供應(yīng)商季度詢價表》；3采購經(jīng)理成本控制員采購經(jīng)理不定期提供價格行情報告，由成本控制員匯總 4財務(wù)分析員成本控制員財務(wù)管理部財務(wù)分析員每月向成本控制員傳遞《成本分析報告》，明確本月存貨價格對生產(chǎn)成本的影響，提供進(jìn)貨成本變動趨勢和控制要求數(shù)據(jù)5成本控制員定期匯總以上資料（24），形成原材料價格變動報告和進(jìn)貨成本改進(jìn)報告，提交計劃成本主管6計劃成本主管計劃成本主管匯總資料和改進(jìn)報告，定期（每兩月或每季）提出主要生產(chǎn)性物資進(jìn)貨指導(dǎo)價格范圍：A集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商貨源控制價格B非關(guān)聯(lián)供應(yīng)商貨源指導(dǎo)價格7供應(yīng)部經(jīng)理。 內(nèi)部審計制度四、業(yè)務(wù)流程 作業(yè)參數(shù)控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本主管計劃成本主管設(shè)定重點物料采購周期、采購批量等作業(yè)控制參數(shù)，形成《重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表》，并根據(jù)物料供應(yīng)變化特點每年或每半年進(jìn)行一次調(diào)整2供應(yīng)部經(jīng)理《重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表》報供應(yīng)部經(jīng)理審批后執(zhí)行3計劃員采購經(jīng)理作業(yè)控制參數(shù)下發(fā)給計劃員和采購經(jīng)理，直接指導(dǎo)采購計劃制定和采購業(yè)務(wù)實施4計劃員計劃員監(jiān)督采購作業(yè)是否達(dá)到控制參數(shù)要求 詢比價控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1在定點采購、大宗采購和其他以年度協(xié)議方式合作以外的采購作業(yè)，要求實施詢比價程序2采購經(jīng)理須經(jīng)詢比價程序的采購業(yè)務(wù)，采購經(jīng)理要提供至少3家供應(yīng)商報價，填寫《詢比價申報單》3采購主管凡1萬元以上采購，《詢比價申報單》須經(jīng)采購主管審簽4成本控制員使用部門《詢比價申報單》經(jīng)成本控制員形式審核后，需要使用部門確認(rèn)的交使用部門確認(rèn)，不需要經(jīng)使用部門確認(rèn)的，按詢比價申報單內(nèi)容下訂單或草簽合同5采購經(jīng)理會計部經(jīng)審核的《詢比價申報單》必須與合同或訂單等由采購經(jīng)理在實施采購后及時報備會計部 采購跟催 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購經(jīng)理采購經(jīng)理對日常采購進(jìn)行供應(yīng)商備貨跟催，并對采購作業(yè)進(jìn)行異常情況記錄，按訂單或合同編號形成《采購業(yè)務(wù)異常記錄表》2檔案資訊組《采購業(yè)務(wù)異常記錄表》作為供應(yīng)商交易考核的依據(jù)，定期向檔案資訊組歸檔3計劃員計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理計劃員定期監(jiān)督和匯總采購作業(yè)具體結(jié)果，對比計劃要求和請購內(nèi)容進(jìn)行采購作業(yè)準(zhǔn)確率統(tǒng)計（品種內(nèi)容、數(shù)量、交貨期），將準(zhǔn)確率統(tǒng)計結(jié)果報計劃成本主管和供應(yīng)部經(jīng)理4采購經(jīng)理采購經(jīng)理將發(fā)票、付款日期等結(jié)算條件作備查登記，記錄于《發(fā)票、付款登記表》采購稽核 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1內(nèi)審員財務(wù)總監(jiān)分管副總總經(jīng)理審計部內(nèi)審員組織對采購作業(yè)程序進(jìn)行定期或不定期稽核，形成稽核報告，報財務(wù)總監(jiān)、分管副總和總經(jīng)理2內(nèi)審員稽核范圍包括供應(yīng)部統(tǒng)一采購和部門自采兩部分，自采稽核程序參照自采管理五、單據(jù)及報告《重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表》《詢比價申報單》《采購業(yè)務(wù)異常記錄表》《發(fā)票、付款登記表》供應(yīng)商管理（P2Z1J49）一、目的 本管理文件明確了供應(yīng)商管理的基本內(nèi)容和方法，以規(guī)范供應(yīng)商的選擇，強化供應(yīng)商合作，提高供應(yīng)鏈效率，降低采購綜合成本。 合同訂單管理（P2Z1J410）四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門部門部長使用部門主管以上級別人員填寫并提交《固定資產(chǎn)請購單》，經(jīng)本部門部長和分管副總審簽2分管副總總經(jīng)理預(yù)算外請購分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批：5萬元以下經(jīng)分管副總審批5萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批3計劃成本組審批后的《固定資產(chǎn)請購單》傳遞至供應(yīng)部計劃成本組，符合大宗采購標(biāo)準(zhǔn)的，實施大宗采購，進(jìn)行邀請報價或招標(biāo)管理程序，詳見《大宗采購管理》（P2Z1J44）4采購經(jīng)理成本控制員使用部門采用一般采購程序的，供應(yīng)部采購經(jīng)理負(fù)責(zé)詢比價，提供《詢比價申報單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，交使用部門確認(rèn)擬采購物資的詳細(xì)條件內(nèi)容5采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總總經(jīng)理采購經(jīng)理按確定后的采購條件，草擬固定資產(chǎn)采購合同，分權(quán)限級別經(jīng)過審批后執(zhí)行：A 生產(chǎn)性設(shè)備供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審核B 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)合同價值5萬以下經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理審核合同價值510萬供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審核合同價值10萬以上供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審核6使用部門分管副總采購經(jīng)理某些特殊固定資產(chǎn)可由使用部門申請，分管副總批準(zhǔn)，使用部門與采購經(jīng)理共同實施采購，以確保采購標(biāo)的準(zhǔn)確。大宗采購合同規(guī)范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1招標(biāo)管理員分管副總總經(jīng)理物資招標(biāo)或邀請報價的，招標(biāo)管理員與中標(biāo)人草簽長期供貨合同，分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審核后執(zhí)行，合同審批權(quán)限如下：合同價值20萬以下，分管副總審核，