【正文】 讓方委托經(jīng)紀(jì)機構(gòu) 申請出讓產(chǎn)權(quán)或者直接申請出讓產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)向經(jīng)紀(jì)機構(gòu)或者產(chǎn)交所提交下列材料： ㈠ 出讓方的資格證明或者其他有效證明； ㈡ 產(chǎn)權(quán)權(quán)屬的有關(guān)證明；㈢ 準(zhǔn)予產(chǎn)權(quán)出讓的有關(guān)證明； ㈣ 出讓標(biāo)的的情況介紹； ㈤ 市人民政府規(guī)定需要提交的其他材料。各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)產(chǎn)交所出具的產(chǎn)權(quán) 交易憑證， 更多更 好的資料盡在 在法律、法規(guī)和規(guī)章定的期限內(nèi)辦理有關(guān)變更手續(xù)。 第一條（集團(tuán)）公司所屬企業(yè)應(yīng)本著統(tǒng)籌規(guī)劃，盤活存量，加強管理的原則，開展土地、房產(chǎn)的開發(fā)、置換、出租等形式的資本運作。 ㈤ 凡因市、區(qū)規(guī)劃涉及征用土地或動遷廠區(qū)的企業(yè)，應(yīng)將置換或補償方案報（集團(tuán)）公司，經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部會同有關(guān)部門審核后，由（集團(tuán)）公司審批。 第八條 本條例解釋權(quán)屬（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部。 四、對外擔(dān)保（抵押）的審核和審批權(quán)限： ㈠ 凡一次性擔(dān)保（抵押）金額在 1000萬元以下的（含 1000 萬元）由董事會授權(quán)總經(jīng)理批準(zhǔn)； ㈡ 凡一次性擔(dān)保（抵押）金額在 1000~20xx 萬元的（含 20xx 萬元）由 2/3 以上董事會簽同意，董事長簽署批準(zhǔn)； ㈢ 凡一次性擔(dān)保（抵押）金額在 20xx 萬元以上，由全體董事會簽批準(zhǔn)。 六、本規(guī)定解釋權(quán)屬（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部。如確需變動，應(yīng)以書面形式上報（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部取得同意后方可變更。 四、登記會計帳簿 ㈠ 各財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。 記帳人員調(diào)動工作時，應(yīng)當(dāng)注明交接日期，接辦人員或監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或蓋章。一式多聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀⑦B續(xù)編號，作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。如果是增值稅發(fā)票，進(jìn)項稅不得抵扣，并將視企業(yè)損失大小，對當(dāng)事人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出相應(yīng)處理。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章。 六、會計結(jié)帳工作 ㈠ 以科目匯總表方式登記總分類帳。 七、會計電算化 ㈠ 財務(wù)軟件的開發(fā)必須事前經(jīng)（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部認(rèn)可，完成合格后要報（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部，并由（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部向財政局會計處報告?zhèn)浒?，方可正式運行。 九、其他 ㈠ 本規(guī)定如和國家頒布的《會計法》和《會計準(zhǔn)則》有不符之處，按《會計法》和《會計準(zhǔn)則》執(zhí)行。 第二章 財務(wù)總監(jiān)的任職資格 第四條 財務(wù)總監(jiān)的任職資格 具有堅定正確的理想和信念，有維護(hù)國有資產(chǎn)安全、確保國有資產(chǎn)保值增值的事業(yè)心和責(zé)任感。 第六條 財務(wù)總監(jiān)的任職資格由（集團(tuán)）公司干部人事部會同資產(chǎn)財務(wù)部認(rèn)定，在適當(dāng)時候，實行資格證書制度（具體辦法另行規(guī)定）。 ㈣ 對未能發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第四章 財務(wù)總監(jiān)的聘任、解聘和任期 第十一條 財務(wù)總監(jiān)人選由（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部提名報主管的干部人事部審核，符合本規(guī)定第六條要求的，并經(jīng)經(jīng)理辦公會議討論同意后，由（集團(tuán)）公司作出聘任或解聘決定。 在廉政自律方面，事跡突出的。 財務(wù)總監(jiān)有上述所列行為，除給予必要的黨紀(jì)、政紀(jì)處分外，還應(yīng)取消技術(shù)職稱評定資格，調(diào)離會計崗位，以及給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。 第五條 財務(wù)主管受（集團(tuán)）公司聘任和委派，代表（集團(tuán)）公司履行對本單位的財務(wù)機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)，并接受國家財政審計機 構(gòu)的指導(dǎo)。 ㈡ 遵紀(jì)守法，秉公辦事。 第十二條 參與擬訂本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃和各項成本費用開支計劃，并對計劃執(zhí)行情況過程控制監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量分析。 第二十條 履行（集團(tuán)）公司賦予的其他職權(quán)。 第二十七條 財務(wù)主管享受（集團(tuán)）公司業(yè)務(wù)主管待遇。是公司預(yù)算管理的工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算制度變更、檢查、評價、考核、獎懲等預(yù)算管理工作，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，副總經(jīng)理、財務(wù)主管及有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人參加。 三、預(yù)算的制定體系 預(yù)算編制過程采用從上到下，從下到上，再從上到下的循環(huán)往復(fù)過程。 結(jié)合市場產(chǎn)品銷售方案，核定存貨儲備金額，制定生產(chǎn)預(yù)算。 由投資審核委員會制定公司開發(fā)、投資方向，并根據(jù)投資戰(zhàn)略確定年度開發(fā)、投資項目。 根據(jù)各部門制定的預(yù)算，匯總編制現(xiàn)金預(yù)算、資金預(yù)算及收益（利潤）預(yù)算。 管理費用預(yù)算，主要控制可控費用，采用零基預(yù)算為主，結(jié)合歷史成本，按費用內(nèi)容分別預(yù)算。 干部人事部門按董事會確保的工資增長水平目標(biāo)及實際贏利能力，制定人工成本，同時根據(jù)公司對勞動力成本的總體要求，制定減員增效計劃。 制定產(chǎn)品銷售預(yù)測價格。 ㈤ 公司董事會。 ㈢ 通過預(yù)算管理，增強從嚴(yán)管理的 “剛性 ”意識。 第 六章 財務(wù)主管的考核和獎懲 第二十六條 對已聘任的財務(wù)主管，每年由（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部牽頭，會同干部人事部組織定期考評。 第十八條 有權(quán)向（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部提出其所屬部門財會人員的任用、晉升調(diào)動獎懲建議。 第十條 財務(wù)主管的任期一般為三年，視實際情況可以續(xù)聘或提前解聘，并實行定 期輪換。 ㈤ 擔(dān)任財務(wù)主管一般須具有中級以上的財會和審計職稱專業(yè)人 員，專業(yè)工作須在五年以上。 第三條 實行財務(wù)主管委派的目的，是為了規(guī)范財務(wù)會計工作秩序，嚴(yán)格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，改善企業(yè)經(jīng)營，提高經(jīng)濟(jì)效益，保護(hù)國家正當(dāng)利益，維護(hù)職工合法權(quán)益，確保國有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)（集團(tuán)）公司的健康發(fā)展。 有會計違法行為和偽造、編造會計憑證、帳冊、報表和其他會計資料，損害國家利益、社會大眾利益的。 在組織經(jīng)濟(jì)核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資 金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，提高資金使用效益方面，取得顯著成績的。 ㈤ （集團(tuán)）公司規(guī)定的其他需要聯(lián)簽的事項。 ㈡ 對企業(yè)財務(wù)報表、報告的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。 第五條 凡有下列情況之一的，不具備財務(wù)總監(jiān)任職資格。 第三條 本制度適用于下列公司： ㈠ 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)原值 20xx 萬元以上的大中型企業(yè)。 ㈣ 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)無一例外開給發(fā)票或收據(jù)。 ㈤ （集團(tuán)）公司下屬單位財務(wù)部門應(yīng)按（集團(tuán)）公司規(guī)定的會計報表的申報日期制定結(jié)帳日程表，按時完成匯總和結(jié)帳工作，并在規(guī)定時間內(nèi)向（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部上報會計報表及內(nèi)部各種附表，或會計資料。 （ 2）對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記帳 憑證日期、編號、種類，同時在記帳憑證上注明 “附件另訂 ”和原始憑證名稱和編號。 1會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。 原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。 凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須相符，購買實物的原始憑證，必須有驗收入庫的憑證或經(jīng)手人簽字。 總分類帳應(yīng)按 “股本 ”和 “資本公積 ”兩項合計金額的萬分之五粘貼印花稅，以后年度只對增加部分貼花。發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)按月初的外匯市場牌價（中間價）折合為人民幣作為雙重計量和反映。 ㈡ 為保證會計指標(biāo)的口徑一致，（集團(tuán)）公司下屬單位應(yīng)結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，確定具體的成本核算規(guī)程和方法，并報公司資產(chǎn)財務(wù)部備案。 ㈣ 對違反對外擔(dān)保（抵押）條件和審批權(quán)限擅自對外擔(dān)保（抵押）的個人給予相應(yīng)的行政處分，同時進(jìn)行必要的經(jīng)濟(jì)罰款。 ㈡ 擔(dān)保（抵押）審核部門先后程序為辦公室、律師、資財部。 第七條 各企業(yè)應(yīng)加強存量土地的管理。㈣ 企業(yè)在選擇合作伙伴時，應(yīng)按照（集團(tuán)）公司批準(zhǔn)的置換方案，會同（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部，遵循 “公開、公平、公正 ”的原則，向社會招競標(biāo)。 第三十七條 本細(xì)則自董事會批準(zhǔn)發(fā)文之日起試行。出讓價格低于底價的 90%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)集體產(chǎn)權(quán)所有者同意。 第二十七條 交易方式：產(chǎn)權(quán)交易可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣、招標(biāo)等方式，也可以采取法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他方式。 第二十一條 對流動資產(chǎn)中的原材料、在制品、協(xié)作件、庫存商品、低值易耗品等進(jìn)行評估時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)該項資產(chǎn)的現(xiàn)行市場價格、計劃價格，考慮購置費用、產(chǎn)品完工程度、損耗等因素，評定重估價值。 第十四條 受各單位委托的資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家《國有資產(chǎn)評估管理辦法》的規(guī)定，對委托單位被評估資產(chǎn)的價值進(jìn)行評定和估算，并向委托單位提交資產(chǎn)評估結(jié)果報告書。 國有資產(chǎn)管理行政主管部門和（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部不直接從事國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。 國有資產(chǎn)評估及產(chǎn)權(quán)交易管理制度 第一章 總 則 第一條 為了正確體現(xiàn)國有資產(chǎn)的價值量，保護(hù)國有資產(chǎn)所有者和經(jīng)營者、使用者的合法權(quán)益，制定本細(xì)則。 第七條 企業(yè)以實物、無形資產(chǎn)方式對外 投資的，其資產(chǎn)重估確認(rèn)價值與帳面凈值的差額，計入資本公積。 在企業(yè)經(jīng)營期內(nèi) ，出資人除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回。 第八章 附 則 第二十五條 本條例由（集團(tuán)）公司紀(jì)檢審計監(jiān)察室負(fù)責(zé)解釋。 監(jiān)事會作出的年度監(jiān)督評價報告應(yīng)包括下列內(nèi)容： ㈠ 主要監(jiān)督意見 本年度預(yù)決算計劃及執(zhí)行情況，完成情況的真實性，完整性； 董事會重大經(jīng)營決策的決策程序的合法性，執(zhí)行情況的合規(guī)性； 國有資產(chǎn)保值增值狀況； 財務(wù)制度建立和執(zhí)行情況，審計及資產(chǎn)運作監(jiān)督情況； 監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的其他需報告的重要情況。當(dāng)表決票為偶數(shù)時，監(jiān)事長擁有雙票表決權(quán)，若議事程序尚未結(jié)束，可定時續(xù)議后再行表決。 ㈡ 專題會議主要是監(jiān)事會為監(jiān)督公司的重大決策、重大國 資流失以及重大經(jīng)濟(jì)利益事項，而根據(jù)需要召開的會議。對董事、總經(jīng)理有違法、違規(guī)、違紀(jì)行為，損害公司利益時，應(yīng)建議董事會停止該項行為，并向（集團(tuán)）公司董事會報告。聯(lián)席會議每半年召開一次。 第三條 本條例所指監(jiān)事會應(yīng)對（集團(tuán)）公司董事會負(fù)責(zé)，其日常運行通過監(jiān)事長聯(lián)席會議制度加以管理和指導(dǎo)，（集團(tuán)）公司紀(jì)檢審計監(jiān)察室為日常工作 更多更 好的資料盡在 部門。 五、派出董 事會成員的待遇㈠ 專職董事按人事關(guān)系所在單位規(guī)定。㈡ 依法行使股東會及出資委派方授權(quán)范圍內(nèi)的其他職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。㈡ 貫徹（集團(tuán)）公司指令、指示、意見，依法維護(hù)（集團(tuán)）公司即出資委派方的合法權(quán)益，保證國有資產(chǎn)的保值增值。第十條 監(jiān)審委認(rèn)為有必要時，可以邀請董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、職能部門負(fù)責(zé)人等有關(guān)人員列席會議。委員會設(shè)秘書 1 名。第十三條 本條例解釋權(quán)歸預(yù)算委。 4 月董事會審定上年決算和本年預(yù)算。 第四章 保證體系 第九條 （集團(tuán)）公司以總經(jīng)理為第一責(zé)任人，子公司以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人，通過責(zé)任人負(fù)責(zé)制，確保預(yù)算完成。㈢ 干部人事部 編制母公司工資、福利預(yù)算。通過審計確認(rèn)，對預(yù)算單位及責(zé)任人進(jìn)行獎懲。預(yù)算管理委員會向董事會負(fù)責(zé)，依法行使預(yù)算管理職能。董事會同意立項后，由職能部門下達(dá)承辦。 第四條 投資委日常工作機構(gòu)設(shè)在規(guī)劃發(fā)展部。㈣ 負(fù)責(zé)與戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會運行有關(guān)部門的工作聯(lián)系。第二條 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會是公司董事會的議事機構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)，為董事會提供戰(zhàn)略規(guī)劃研究提案和研究報告。第十條 代表委托 董事因故不能出席會議，可以書面委托其他董事代為出席，委托書應(yīng)載明授權(quán)范圍。第七條 會議列席 監(jiān)事可列席董事會會議。第二條 董事會會議的種類 董事會會議分為董事會例會和董事會臨時會議。董事會臨時會議議題臨時確定，應(yīng)于會議召開三個工作日前通知各董事。提案內(nèi)容應(yīng)與法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定不相抵觸，且屬于董事會議事范圍；㈡ 董事會會議召開前，提案者應(yīng)將提議和方案以書面形式送達(dá)董事會秘書；㈢ 董事長審議董事會會議議程后，董事會秘書按本規(guī)則第三條、第四條規(guī)定將會議通知及提案材料送達(dá) 全體董事。董事有要求在記錄上作出某些記載的權(quán)力。并邀請熟悉本行業(yè)的部分專家成立專家組。第十三條 本條例自董事會批準(zhǔn)發(fā)文之日起試行。第六條 投資委主任的主要職責(zé)：㈠ 主持投資委日常工作；㈡ 召集、主持投資項目審核會議；㈢ 召集、主持重大投資項目專家討論會；㈣ 代表投資委向董事會報告工作。投資額在 50 萬元以下的對內(nèi)投資項目由所屬單位自行決定。第五條 預(yù)算管理委員會下設(shè)公司預(yù)算辦公室，公司資產(chǎn)財務(wù)部承擔(dān)預(yù)算辦公室職責(zé)，負(fù)責(zé)收集、編制、控制及預(yù)算執(zhí)行情況分析等日常工作，并對重大事項提 請預(yù)算委員會討論決定。㈢ 權(quán)益預(yù)算（權(quán)益變動、資金及債務(wù)重組、資本結(jié)構(gòu)變化）。 審核子公司權(quán)益變動預(yù)算及財務(wù)預(yù)算。㈡ 規(guī)劃委與投資委定期召開投資例會，決定投資項目的概算進(jìn)度、用款計劃。㈢ 子公司規(guī)定期限上報預(yù)（決）算。第二條 監(jiān)審委是（集團(tuán)）公司董事會的工作機構(gòu)。第七條 監(jiān)審委主任的主要職責(zé)是：㈠ 主持監(jiān)審委日常工作；㈡ 召集、主持監(jiān)審委會議并組織實施監(jiān)審會決議；㈢ 組織對重大監(jiān)審事項的調(diào)查、處理、報告；㈣ 代表監(jiān)審委向董事會報告工作。第十三條 本條例解釋權(quán)歸監(jiān)督審計委員會。㈤ 符合《公司法》第五十七條，第五十八條的規(guī)定。 企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方式、經(jīng)營目標(biāo)和年度計劃； 企業(yè)的重大投資、舉債決策； 企業(yè)的合并、分立、解散、破產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)變動方案； 企業(yè)的年度財務(wù)預(yù)算、決算方案； 企業(yè)的利潤分配預(yù)案和分配方案； 企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值目標(biāo)； 企業(yè)內(nèi)部工資分配方案和對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的獎懲（含住房）方案； 重大人事變動（指董事會成員、經(jīng)營者及財務(wù)負(fù)責(zé)人）；派出董事會成員認(rèn)為需要向（集團(tuán)）公司報告的事項。 六、附則㈠ 本管理規(guī)定解釋權(quán)屬（集團(tuán)）公司。由（集