【正文】 部門跟蹤了解子公司 預（決）算情況。㈡ 專題會議是監(jiān)審委在工作過程中，討論某些專題監(jiān)督事項（包括重大監(jiān)督事項）臨時召開的會議。 三、派出董事會成員的職責㈠ 依法行使《公司法》及該公司章程規(guī)定的有關職權并承擔相應責任。 第二條 本條例主要適用于（集團）公司派出的子公司監(jiān)事會。 第四章 監(jiān)事會職權和成員職責 第十一條 監(jiān)事會依法行使下列職權： ㈠ 對董事會的重大決策和公司的重要經(jīng)營活動進行監(jiān)督； ㈡ 檢查、審核財務帳目和有關資料的真實性，就有關問題向董事會、總經(jīng)理及有關人員提出質(zhì)詢，必要時，可請（集 團）公司紀檢審計監(jiān)察室或委托審計事務所對公司財務進行審計； ㈢ 對公司董事會的決策行為、經(jīng)營業(yè)績和保值增值狀況進行綜合評價，并向（集團）公司董事會提出對公司董事長及有關高級管理人員的任免或獎懲建議； ㈣ 當公司董事會的決策事項可能損害或影響公司利益時，監(jiān)事會可建議董事會復議，必要時向（集團）公司董事會報告。 第十六條 監(jiān)事會定期會議和重要專題會議，經(jīng)過議事程序應表決形成書面決議，達半數(shù)同意且到會監(jiān)事全體簽字方為有效。 第二十四條 監(jiān)事會成員在任期內(nèi)成績顯著的，應給予獎勵；監(jiān)事違紀違規(guī)的，按本條例第十條進行處理。其投資收益應及時、足額收歸出資方并構成企業(yè)利潤總額，不得滯留、隱匿或轉(zhuǎn)移。 國有資產(chǎn)評估組織工作，由（集團）公司資產(chǎn)財務部負責。 第二十條 用清算價格法進行資產(chǎn)評估的，應當根據(jù)企業(yè)清算時其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值，評定重估價值。 集體產(chǎn)權的出讓價格，以有資格的資產(chǎn)評估機構評估的評估值作為底價。 ㈢ 根據(jù)（集團）公司批準的土地置換方案，企業(yè)以聯(lián)建、合作、自建方式進行開發(fā)或 置換的，均需按程序編制項目建議書、可行性研究報告和初步設計方案，經(jīng)規(guī)劃發(fā)展部會同有關部門審核后，由（集團）公司審批。 三、對外擔保（抵押）的程序： ㈠ 要求擔保（抵押）的單位，必須 提前 37天上報申請擔保（抵押）的請示文件，說明用途，并填寫擔保（抵押）表； 提供企業(yè)基本情況（工商登 記、企業(yè)法人代碼證、會計師事務所出具的審計報告）； 提供最新或最近的真實的財務報表； 提供依法可以抵押或質(zhì)押的財產(chǎn)，或可以操作的反擔保。 三、會計核算的一般要求 ㈠ 財務部門應當按照《中華人民共和國會計法》等有關規(guī)定，建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、正確、完整的會計信息。 每本帳簿應在首頁右上角粘貼印花稅。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。 （ 1）如果一張原始憑證涉及幾張記帳憑證，可以把原始憑證 附在一張主要的記帳憑證后面，并在其他記帳憑證上注明附有該原始憑證的記帳憑證的編號或者附原始憑證復印件。 ㈢ 控制收據(jù)和發(fā)票數(shù)量、編號，建立銷號制度，監(jiān)督收入款項入帳。 ㈥ 身體健康、能勝任本職工作。 ㈣ 在限額范圍內(nèi)的不良資產(chǎn)處理。 以權謀私，弄虛作假，徇私舞弊，致使國家利益遭受損失或者造成惡劣影響的。 ㈣ 具有較強的業(yè)務技術能力和一定的工作實踐經(jīng)驗，具備獨立組織與開展會計工作的素質(zhì)能力。 第十七條 定期向（集團）公司報告本單位財務收支等重大事項。 ㈡ 通過預算管理，增強優(yōu)化現(xiàn)金流量意識。 制定產(chǎn)品銷售結構方案，財務部門參 與并確保一定生產(chǎn)計劃下銷售收入最大化。 ㈤ 資產(chǎn)財務部制定年度資金預算、管理費用、財務費用預算及編制公司綜合預算。 根據(jù)項目概算、項目進度制訂項目用款計劃。各部門應通力合作，包括市場分析、產(chǎn)品調(diào)整、生產(chǎn)調(diào)度、成本控制、工藝改進、 設備改造、投資規(guī)劃、資產(chǎn)存量、資金平衡等方面進行反復測算平衡。 第七章 附 則 第二十八條 本管理規(guī)定如與國家有關規(guī)定有抵觸時，以國家規(guī)定為準。 第十三條 參與本單位資金融通、資金使用、貸款擔保、對外投資、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策的論證與分析，大額資金使用須經(jīng)財務主管聯(lián)簽。 第六條 財務主管及會計人員依法行使會計職權，并受法律保護，任何人不準打擊報復。 有其他突出成績或先進事跡的。 ㈤ （集團）公司規(guī)定的其他責任。 ㈡ 具有較強的法制觀念，遵紀守法，原則性強，廉潔奉公。 ㈡ 計算機生成的會計憑證，帳冊必須按財政部統(tǒng)一規(guī)定，并符合本規(guī)定。 使用機制記帳憑證時，應當對記帳憑證進行連續(xù)編號，一筆經(jīng)濟業(yè)務需要填制兩張以上記帳憑證的，可以 采用分數(shù)編號法編號。 職工因公借款的憑證，必須附在記帳憑 證后面。 ㈡ 總帳和明細帳應定期打印，用計算機打印的會計帳簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記帳人員，審核人員和財務主管簽字或蓋章。 七、本規(guī)定自董事會批準發(fā)文之日起試行。 第九條 本條例自董事會批準發(fā)文之日起試行。 第二條 （集團）公司所屬企業(yè)土地轉(zhuǎn)變使用性質(zhì)和開發(fā)，需符合（集團）公司總體規(guī)劃和市區(qū)的市政規(guī)劃，由土地使用單位提出書面申請，報集團公司審批。第三十條 受讓方提交的材料 受讓方委托經(jīng)紀機構申請受讓產(chǎn)權或者直接申請受讓產(chǎn)權的，應當向經(jīng)紀機構或者產(chǎn)交所提交下列材料： ㈠ 受讓方的資格證明；㈡ 受讓方的資信證明；㈢ 市人民政府規(guī)定需要提交的其他材料。 第十六條 國有資產(chǎn)評估方法包括： ㈠ 收益現(xiàn) 值法； ㈡ 重置成本法； ㈢ 現(xiàn)行市價法； ㈣ 清算價格法； ㈤ 國務院國有資產(chǎn)管理行政主管部門規(guī)定的其他評估方法。 第四條 各單位有下列情形之一，當事人認為需要的，可以進行資產(chǎn)評估： ㈠ 資產(chǎn)抵押及擔保； ㈡ 企業(yè)租賃； ㈢ 需要進行資產(chǎn)評估的其他情形。 第五條 （集團）公司鼓勵各企業(yè)積極尋找合作、合資對象，吸收外來資本，提高技術和擴大規(guī)模。 第二十一條 監(jiān)事會對重大監(jiān)督事項進行監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)以下行為之一，應召開專題會議，形成決議，在十個工作日內(nèi)向（集團）公司董事會作出報告，報告要具體說明重大監(jiān)督事項的緣由、經(jīng)過、監(jiān)事會對問題的分析和處理的建議： ㈠ 公司在資產(chǎn)運行過程中，由于在經(jīng)營活動中被騙、經(jīng)濟擔保承擔責任、對外投資遭受損失、國資轉(zhuǎn)讓、企業(yè)轉(zhuǎn)制等過程中已經(jīng)和可能造成國有資產(chǎn)損失額達 100 萬元或損失額不足 100 萬元，但損失占該企業(yè) 凈資產(chǎn) 30%以上，后果嚴重的資產(chǎn)損失的情況； ㈡ 公司違反法律、法規(guī)和有關規(guī)定，受到司法機關追訴的行為； ㈢ 公司董事、經(jīng)理層等高級管理人員違反黨紀、政紀和觸犯法律，并損害國有資產(chǎn)權益，被紀檢、監(jiān)察、司法機關立案審查或結案處理的行為。 第十四條 在監(jiān)事會會議召開的一周前，應將會議的時間、地點、議題、表決事項等以書面形式通知全體監(jiān)事，并送達相關資料。 第八條 公司董事會成員、經(jīng)理、財務負責人不得兼任監(jiān)事。 六、附則㈠ 本管理規(guī)定解釋權屬（集團）公司。㈤ 符合《公司法》第五十七條，第五十八條的規(guī)定。第七條 監(jiān)審委主任的主要職責是：㈠ 主持監(jiān)審委日常工作；㈡ 召集、主持監(jiān)審委會議并組織實施監(jiān)審會決議；㈢ 組織對重大監(jiān)審事項的調(diào)查、處理、報告；㈣ 代表監(jiān)審委向董事會報告工作。㈢ 子公司規(guī)定期限上報預（決）算。 審核子公司權益變動預算及財務預算。第五條 預算管理委員會下設公司預算辦公室，公司資產(chǎn)財務部承擔預算辦公室職責，負責收集、編制、控制及預算執(zhí)行情況分析等日常工作，并對重大事項提 請預算委員會討論決定。第六條 投資委主任的主要職責：㈠ 主持投資委日常工作；㈡ 召集、主持投資項目審核會議；㈢ 召集、主持重大投資項目專家討論會；㈣ 代表投資委向董事會報告工作。并邀請熟悉本行業(yè)的部分專家成立專家組。提案內(nèi)容應與法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定不相抵觸，且屬于董事會議事范圍；㈡ 董事會會議召開前，提案者應將提議和方案以書面形式送達董事會秘書；㈢ 董事長審議董事會會議議程后，董事會秘書按本規(guī)則第三條、第四條規(guī)定將會議通知及提案材料送達 全體董事。第二條 董事會會議的種類 董事會會議分為董事會例會和董事會臨時會議。第十條 代表委托 董事因故不能出席會議，可以書面委托其他董事代為出席，委托書應載明授權范圍。㈣ 負責與戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會運行有關部門的工作聯(lián)系。董事會同意立項后，由職能部門下達承辦。通過審計確認，對預算單位及責任人進行獎懲。 第四章 保證體系 第九條 （集團）公司以總經(jīng)理為第一責任人，子公司以企業(yè)領導為第一責任人，通過責任人負責制，確保預算完成。第十三條 本條例解釋權歸預算委。第十條 監(jiān)審委認為有必要時，可以邀請董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、職能部門負責人等有關人員列席會議。㈡ 依法行使股東會及出資委派方授權范圍內(nèi)的其他職權，并承擔相應責任。 第三條 本條例所指監(jiān)事會應對（集團）公司董事會負責，其日常運行通過監(jiān)事長聯(lián)席會議制度加以管理和指導，（集團）公司紀檢審計監(jiān)察室為日常工作 更多更 好的資料盡在 部門。對董事、總經(jīng)理有違法、違規(guī)、違紀行為，損害公司利益時，應建議董事會停止該項行為，并向（集團）公司董事會報告。當表決票為偶數(shù)時，監(jiān)事長擁有雙票表決權，若議事程序尚未結束，可定時續(xù)議后再行表決。 第八章 附 則 第二十五條 本條例由（集團）公司紀檢審計監(jiān)察室負責解釋。 第七條 企業(yè)以實物、無形資產(chǎn)方式對外 投資的，其資產(chǎn)重估確認價值與帳面凈值的差額，計入資本公積。 國有資產(chǎn)管理行政主管部門和（集團）公司資產(chǎn)財務部不直接從事國有資產(chǎn)評估業(yè)務。 第二十一條 對流動資產(chǎn)中的原材料、在制品、協(xié)作件、庫存商品、低值易耗品等進行評估時，應當根據(jù)該項資產(chǎn)的現(xiàn)行市場價格、計劃價格，考慮購置費用、產(chǎn)品完工程度、損耗等因素，評定重估價值。出讓價格低于底價的 90%的，應當經(jīng)集體產(chǎn)權所有者同意。㈣ 企業(yè)在選擇合作伙伴時，應按照（集團）公司批準的置換方案，會同（集團）公司資產(chǎn)財務部，遵循 “公開、公平、公正 ”的原則，向社會招競標。 ㈡ 擔保（抵押）審核部門先后程序為辦公室、律師、資財部。 ㈡ 為保證會計指標的口徑一致，（集團）公司下屬單位應結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，確定具體的成本核算規(guī)程和方法，并報公司資產(chǎn)財務部備案。 總分類帳應按 “股本 ”和 “資本公積 ”兩項合計金額的萬分之五粘貼印花稅，以后年度只對增加部分貼花。 原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。 （ 2）對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記帳 憑證日期、編號、種類，同時在記帳憑證上注明 “附件另訂 ”和原始憑證名稱和編號。 ㈣ 一切現(xiàn)金收入都應無一例外開給發(fā)票或收據(jù)。 第五條 凡有下列情況之一的，不具備財務總監(jiān)任職資格。 ㈤ （集團）公司規(guī)定的其他需要聯(lián)簽的事項。 有會計違法行為和偽造、編造會計憑證、帳冊、報表和其他會計資料，損害國家利益、社會大眾利益的。 ㈤ 擔任財務主管一般須具有中級以上的財會和審計職稱專業(yè)人 員，專業(yè)工作須在五年以上。 第十八條 有權向（集團）公司資產(chǎn)財務部提出其所屬部門財會人員的任用、晉升調(diào)動獎懲建議。 ㈢ 通過預算管理，增強從嚴管理的 “剛性 ”意識。 制定產(chǎn)品銷售預測價格。 管理費用預算，主要控制可控費用，采用零基預算為主，結合歷史成本，按費用內(nèi)容分別預算。 由投資審核委員會制定公司開發(fā)、投資方向，并根據(jù)投資戰(zhàn)略確定年度開發(fā)、投資項目。 三、預算的制定體系 預算編制過程采用從上到下，從下到上，再從上到下的循環(huán)往復過程。 第二十七條 財務主管享受（集團）公司業(yè)務主管待遇。 第十二條 參與擬訂本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃和各項成本費用開支計劃，并對計劃執(zhí)行情況過程控制監(jiān)督和經(jīng)濟運行質(zhì)量分析。 第五條 財務主管受（集團）公司聘任和委派，代表（集團）公司履行對本單位的財務機構的領導，并接受國家財政審計機 構的指導。 在廉政自律方面，事跡突出的。 ㈣ 對未能發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為承擔相應責任。 第二章 財務總監(jiān)的任職資格 第四條 財務總監(jiān)的任職資格 具有堅定正確的理想和信念，有維護國有資產(chǎn)安全、確保國有資產(chǎn)保值增值的事業(yè)心和責任感。 七、會計電算化 ㈠ 財務軟件的開發(fā)必須事前經(jīng)（集團）公司資產(chǎn)財務部認可，完成合格后要報（集團）公司資產(chǎn)財務部，并由（集團）公司資產(chǎn)財務部向財政局會計處報告?zhèn)浒?，方可正式運行。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員蓋章。一式多聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號，作廢時應當加蓋作廢戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。 四、登記會計帳簿 ㈠ 各財務部門應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。 六、本規(guī)定解釋權屬（集團）公司資產(chǎn)財務部。 第八條 本條例解釋權屬（集團）公司資產(chǎn)財務部。 第一條（集團）公司所屬企業(yè)應本著統(tǒng)籌規(guī)劃，盤活存量，加強管理的原則，開展土地、房產(chǎn)的開發(fā)、置換、出租等形式的資本運作。 第二十九條 出讓方提交的材料 出讓方委托經(jīng)紀機構 申請出讓產(chǎn)權或者直接申請出讓產(chǎn)權的，應當向經(jīng)紀機構或者產(chǎn)交所提交下列材料： ㈠ 出讓方的資格證明或者其他有效證明； ㈡ 產(chǎn)權權屬的有關證明；㈢ 準予產(chǎn)權出讓的有關證明； ㈣ 出讓標的的情況介紹； ㈤ 市人民政府規(guī)定需要提交的其他材料。 第四章 評估方法 第十五條