中國金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)資本及信用評級論壇(存儲版)
【正文】 不是真正的風(fēng)險 – 銀行將 EL視為經(jīng)營成本之一，一般通過定價和提取準(zhǔn)備金加以抵補(bǔ)。這些政策至少應(yīng)包括： ?董事會、高級管理層以及相關(guān)部門的角色和職責(zé)。 非 預(yù) 期 損 失 (Unexpected Loss, UL) 非 預(yù) 期 損 失金 額 。菜單 39。微觀層面不但重視信用風(fēng)險而且要全面考慮對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險因素的管理。董事會和高層的監(jiān)督和控制職責(zé)的履行、 健全的資本評估程序、全面的風(fēng)險評估體系、監(jiān)測和報告體系和 內(nèi)部控制。 3. 三大支柱相互支持、相互促進(jìn)，共同支持銀行可持續(xù)發(fā)展，樹立商業(yè)銀行的良好形象 ? 《 新 》 已經(jīng)成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會公眾評價商業(yè)銀行整體管理水平的標(biāo)志。 董事會的作用和職能 17 違約損 失率 (Loss Given Default, LGD) X X 違 約 概 率 (Probability of Default, PD) 違約暴 露 額 (Exposure at Default, EAD) || 預(yù) 期 損 失 (Expected Loss, EL) 借款人 在 未 來 一年 內(nèi) 發(fā)生 違 約 的概 率 借款人 在違 約 時 點(diǎn)的可能 暴 露金 額 循 環(huán)型 貸 款 尚 需考 慮 表外 資 產(chǎn)項目 的 潛在 風(fēng) 險 （ CCF） 賬戶違約后 該違約 金 可能產(chǎn)生的 損失率 (回收 需 考 慮 相 關(guān) 的 直接成本、 間接 成本及 時間 成本 ) 預(yù) 期 損 失金 額 。 商業(yè)銀行董事會應(yīng)深入理解與內(nèi)部評級相關(guān)的高級管理層報告，并監(jiān)督內(nèi)部評級體系的實(shí)施及內(nèi)部審計。 原則： – 在標(biāo)準(zhǔn)化和靈活度之間尋找平衡 8 損失分布圖 損失規(guī)模 m 損 失 概 率 預(yù)期損失 a b c L1 L2 L3 BBB % A % AA % 核心經(jīng)濟(jì)資本 混合權(quán) 益工具 次級債 高級債 非預(yù)期損失 廣義經(jīng)濟(jì)資本 準(zhǔn)備金彌補(bǔ) 資本防范 風(fēng)險容忍度 資本的量化（續(xù)） 9 第二部分 新資本協(xié)議及內(nèi)部評級 10 市場 紀(jì)律 Market Discipline 監(jiān) 督 檢查 Supervisory Review Process 最低資本要求 Minimum Capital Requirement Pillar 1 Pillar 2 Pillar 3 穩(wěn)健 安全的金融 體系 新資本協(xié)議三大支柱 11 最低資本 資本需求更好地反映風(fēng)險的本質(zhì) ?信用風(fēng)險 對風(fēng)險更加敏感 ?操作風(fēng)險 新增加 ?市場風(fēng)險 改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn) 第一支柱 監(jiān)督檢查 對銀行的 監(jiān)督評估 ?風(fēng)險管理政策與實(shí)踐 ?經(jīng)濟(jì)資本控制 ?監(jiān)管者可以對特殊風(fēng)險提高資本要求 第二支柱 市場紀(jì)律 增加銀行的風(fēng)險信息公開披露 ?有關(guān)風(fēng)險種類的詳細(xì)定性與定量披露 第三支柱 度量風(fēng)險的新規(guī)則 與監(jiān)管系統(tǒng) 聯(lián)系更緊密 通過財務(wù)報告與
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