【正文】 （ 2） 應(yīng)當設(shè)立履行風險管理職能的專門部門 ， 負責具體制定并實施識別 、 計量 、 監(jiān)測和控制風險的制度 、 程序和方法 ， 以確保風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn) 。 ? （ 9） 內(nèi)部審計應(yīng)當具有充分的獨立性 ， 實行全行系統(tǒng)垂直管理 。 ? （ 2）、對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度 (特別強調(diào)了集團客戶 ) （ 3）、做到分工合理、職責明確，崗位之間應(yīng)當相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離。 （ 8）商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)當遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。 ? （ 2）商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員不得同時保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。 商業(yè)銀行應(yīng)當定期與貸記卡持卡人對賬，嚴格管理透支款項，切實防范惡意透支等風險。 ? 計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點是：嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。 數(shù)據(jù)備份應(yīng)當做到異地存放，應(yīng)當建立異地計算機災(zāi)難備份中心。 ? (4)商業(yè)銀行應(yīng)當對會計賬務(wù)處理的全過程實行監(jiān)督，會計賬務(wù)應(yīng)當做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。 ? （ 2）商業(yè)銀行發(fā)行貸記卡，應(yīng)當在全行統(tǒng)一的授信管理原則下，建立客戶信用評價標準和方法，對申請人相關(guān)資料的合法性、真實性和有效性進行嚴格審查，確定客戶的信用額度，并嚴格按照授權(quán)進行審批。 4. 存款和柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 存款及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是： 對基層營業(yè)網(wǎng)點、要害部位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。 貸時審查應(yīng)當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務(wù)風險，提出降低風險的對策。 具體要求 ? （ 1）、建立嚴格的授信風險垂直管理體制，設(shè)立授信審查委員會，負責審批權(quán)限內(nèi)的授信。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。 （ 3）高級管理層 ? 高級管理層負責制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責執(zhí)行董事會決策；負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。 （二）內(nèi)部控制的要素 ? 內(nèi)部控制應(yīng)當包括以下要素： ? （ 一 ） 內(nèi)部控制環(huán)境 。騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由銀行承擔的凈損失； ? （ 10）助學貸款逾期后，銀行在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款； ? （ 11）銀行發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期 3年無法收回的其他應(yīng)收款。如果處理不當，這些問題將來可能會導(dǎo)致影響還款安排或影響借款機構(gòu)信用狀況的結(jié)果。如某一經(jīng)濟業(yè)務(wù)有多種處理方法可供選擇時，應(yīng)采取不導(dǎo)致夸大資產(chǎn)、虛增利潤的方法 ? 監(jiān)管過程的一個重要內(nèi)容是監(jiān)管當局提出并使用審慎性原則和制度要求來控制風險。 四、 房地產(chǎn)金融機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控 ? （一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則 ? （二）內(nèi)部控制的要素 ? （三）內(nèi)部控制的措施 ? 2023年銀監(jiān)會發(fā)布 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》銀監(jiān)會明確，除商業(yè)銀行外，政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲蓄機構(gòu)、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司等其他金融機構(gòu)也需參照執(zhí)行指引。 ? 對違反規(guī)定提取或結(jié)轉(zhuǎn)各項保險準備金，或者未按照有關(guān)法規(guī)辦理再保險，或嚴重違反資金運用規(guī)定的保險公司實施限期改正措施，限期內(nèi)保險公司未予改正的，可對保險公司采取整頓措施。定期或者不定期對信托投資公司的經(jīng)營活動進行檢查。有權(quán)對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的存款，貸款，結(jié)算，呆帳等情況隨時進行稽核，檢查監(jiān)督。 ? 金融管理是指金融主管當局依法對房地產(chǎn)金融機構(gòu)及其經(jīng)營活動實施的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制等一系列的活動 。 2. 住房公積金管理中心 ? 編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃； ? 負責記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況； ? 負責住房公積金的核算； ? 審批住房公積金的提取、使用； ? 負責住房公積金的保值和歸還； ? 編制住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告； ? 行使國務(wù)院《住房公積金管理條例》 ? 1991年上海首推住房公積金制度， 17年的歷程，住房公積金為居民住房條件的改善發(fā)揮了舉足輕重的作用。房地產(chǎn)金融機構(gòu)與金融監(jiān)管 了解我國房地產(chǎn)金融機構(gòu)和金融監(jiān)管 了解對房地產(chǎn)金融機構(gòu)的外部監(jiān)管 理解房地產(chǎn)金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則 了解金融機構(gòu)內(nèi)部控制措施 學習內(nèi)容 ? 一、房地產(chǎn)金融機構(gòu)介紹 ? 二、房地產(chǎn)金融監(jiān)管 ? 三、房地產(chǎn)金融機構(gòu)的外部監(jiān)控 ? 四、房地產(chǎn)金融機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控 （一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則 （二）內(nèi)部控制的要素 （三）內(nèi)部控制的措施 一、 房地產(chǎn)金融機構(gòu)介紹 ? 定義：房地產(chǎn)金融機構(gòu)：為房地產(chǎn)業(yè)籌集、融通資金并提供結(jié)算和其他金融服務(wù)的金融企業(yè)。 ? —— 重慶分行開業(yè)。 ?