【正文】 （ 2） 應當設立履行風險管理職能的專門部門 ， 負責具體制定并實施識別 、 計量 、 監(jiān)測和控制風險的制度 、 程序和方法 ， 以確保風險管理和經營目標的實現(xiàn) 。 ? （ 9） 內部審計應當具有充分的獨立性 ， 實行全行系統(tǒng)垂直管理 。 ? （ 2）、對單一客戶的貸款、貿易融資、票據承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度 (特別強調了集團客戶 ) （ 3）、做到分工合理、職責明確，崗位之間應當相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務經辦與會計賬務處理分離。 （ 8）商業(yè)銀行實施有條件授信時應當遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。 ? （ 2）商業(yè)銀行應當嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證，使用和管理密押、壓數機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。 商業(yè)銀行應當定期與貸記卡持卡人對賬，嚴格管理透支款項，切實防范惡意透支等風險。 ? 計算機信息系統(tǒng)內部控制的重點是：嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設備、數據、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。 數據備份應當做到異地存放，應當建立異地計算機災難備份中心。 ? (4)商業(yè)銀行應當對會計賬務處理的全過程實行監(jiān)督，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。 ? （ 2）商業(yè)銀行發(fā)行貸記卡，應當在全行統(tǒng)一的授信管理原則下，建立客戶信用評價標準和方法，對申請人相關資料的合法性、真實性和有效性進行嚴格審查，確定客戶的信用額度，并嚴格按照授權進行審批。 4. 存款和柜臺業(yè)務的內部控制 ? 存款及柜臺業(yè)務內部控制的重點是： 對基層營業(yè)網點、要害部位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內部操作風險和違規(guī)經營行為，防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。 貸時審查應當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策。 具體要求 ? （ 1）、建立嚴格的授信風險垂直管理體制，設立授信審查委員會，負責審批權限內的授信。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應按照應急預案及時做出應急處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。 （ 3）高級管理層 ? 高級管理層負責制定內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責執(zhí)行董事會決策；負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行。 （二）內部控制的要素 ? 內部控制應當包括以下要素： ? （ 一 ） 內部控制環(huán)境 。騙領而發(fā)生的應由銀行承擔的凈損失； ? （ 10）助學貸款逾期后，銀行在確定的有效追索期內，并依法處置助學貸款抵押物（質押物）和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款； ? （ 11）銀行發(fā)生的除貸款本金和應收利息以外的其他逾期 3年無法收回的其他應收款。如果處理不當，這些問題將來可能會導致影響還款安排或影響借款機構信用狀況的結果。如某一經濟業(yè)務有多種處理方法可供選擇時，應采取不導致夸大資產、虛增利潤的方法 ? 監(jiān)管過程的一個重要內容是監(jiān)管當局提出并使用審慎性原則和制度要求來控制風險。 四、 房地產金融機構的內部監(jiān)控 ? （一）內部控制指導原則 ? （二）內部控制的要素 ? （三）內部控制的措施 ? 2023年銀監(jiān)會發(fā)布 《商業(yè)銀行內部控制指引》銀監(jiān)會明確，除商業(yè)銀行外，政策性銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助社、金融資產管理公司、郵政儲蓄機構、信托公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司等其他金融機構也需參照執(zhí)行指引。 ? 對違反規(guī)定提取或結轉各項保險準備金，或者未按照有關法規(guī)辦理再保險，或嚴重違反資金運用規(guī)定的保險公司實施限期改正措施，限期內保險公司未予改正的，可對保險公司采取整頓措施。定期或者不定期對信托投資公司的經營活動進行檢查。有權對商業(yè)銀行等金融機構的存款，貸款，結算，呆帳等情況隨時進行稽核，檢查監(jiān)督。 ? 金融管理是指金融主管當局依法對房地產金融機構及其經營活動實施的領導、組織、協(xié)調和控制等一系列的活動 。 2. 住房公積金管理中心 ? 編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃； ? 負責記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況； ? 負責住房公積金的核算； ? 審批住房公積金的提取、使用； ? 負責住房公積金的保值和歸還； ? 編制住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告； ? 行使國務院《住房公積金管理條例》 ? 1991年上海首推住房公積金制度， 17年的歷程，住房公積金為居民住房條件的改善發(fā)揮了舉足輕重的作用。房地產金融機構與金融監(jiān)管 了解我國房地產金融機構和金融監(jiān)管 了解對房地產金融機構的外部監(jiān)管 理解房地產金融機構內部控制的指導原則 了解金融機構內部控制措施 學習內容 ? 一、房地產金融機構介紹 ? 二、房地產金融監(jiān)管 ? 三、房地產金融機構的外部監(jiān)控 ? 四、房地產金融機構的內部監(jiān)控 （一）內部控制指導原則 （二）內部控制的要素 （三）內部控制的措施 一、 房地產金融機構介紹 ? 定義：房地產金融機構：為房地產業(yè)籌集、融通資金并提供結算和其他金融服務的金融企業(yè)。 ? —— 重慶分行開業(yè)。 ?