房地產金融機構與金融監(jiān)管-文庫吧
2025-12-30 17:59 本頁面
【正文】 行檢查監(jiān)督。 ? 有權對政策性銀行的金融業(yè)務進行指導和監(jiān)督。商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國人民銀行可以對該商業(yè)銀行實行接管。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會還應介入商業(yè)銀行的解散、撤銷、破產過程，實施清算監(jiān)督。 （二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對房地產信托公司的管理 ? 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對從事房地產金融業(yè)務的信托公司的管理包括設立管理和日常管理。 設立管理 ? 從事房地產金融業(yè)務的信托公司的設立，包括獨立的房地產專業(yè)信托公司和一般信托公司都必須經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的審批。 日常管理 ? 日常管理主要體現(xiàn)在以下幾個方面： ? 發(fā)布信托投資公司從事信托業(yè)務的有關組織和管理的規(guī)章。定期或者不定期對信托投資公司的經營活動進行檢查。對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題，有權質詢信托投資公司的高級管理人員，并責令其采取有效措施，限期改正。責令管理混亂，經營陷入困境的信托投資公司采取措施進行整頓或重組，并可以建議撤換高級管理人員，在必要時可以接管有關信托投資公司。 （ 三）中國保險監(jiān)督管理委員會對房地產保險業(yè)務的管理 ? 中國保險監(jiān)督管理委員會對保險業(yè)務實施監(jiān)督管理職責，包括 房地產保險業(yè)務的管理，涉及對保險公司，保險經紀公司，保險代理機構，保險公估行等保險相關機構和保險代理人，保險經紀人的監(jiān)管。 設立管理 ? 設立保險公司，必須經中國保險監(jiān)督管理委員會批準。 日常管理 ? 制定商業(yè)保險主要險種的基本保險條款和保險費率，接受保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費率的備案。檢查保險公司的業(yè)務狀況，財務狀況及資金運用狀況，有權要求保險公司在規(guī)定的期限提供有關的書面報告和資料，如營業(yè)報告，財務會計報告及有關報表等。規(guī)定保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例。 ? 對違反規(guī)定提取或結轉各項保險準備金，或者未按照有關法規(guī)辦理再保險，或嚴重違反資金運用規(guī)定的保險公司實施限期改正措施，限期內保險公司未予改正的，可對保險公司采取整頓措施。中國保險監(jiān)督管理委員會對損害公共利益，可能嚴重危及或者已經危及償付能力的保險公司實行接管。中國保險監(jiān)督管理委員會還應介入保險公司的解散（人壽保險公司不得解散）、撤銷、業(yè)務轉移、破產等過程，實施清算和業(yè)務轉移的監(jiān)督。 （四）中國證券監(jiān)督管理委員會對房地產證券公司的管理 ? 1. 設立管理 設立證券公司，必須經設立管理中國證券監(jiān)督管理委員會審查批準，分類頒發(fā)業(yè)務許可證，由申請人憑證向工商行政管理機關辦理設立登記。 ? 制定涉及證券公司業(yè)務經營的行政規(guī)章。對證券公司進行檢查和調查，并可以要求證券公司提供，復制或者封存有關資料。負責對證券公司從業(yè)人員進行注冊及日常監(jiān)督管理。對證券公司高級管理人員實行談話提醒制度，并且可以對經營管理中出現(xiàn)問題的證券公司高級管理人員進行質詢，責令其限期糾正。 四、 房地產金融機構的內部監(jiān)控 ? （一）內部控制指導原則 ? （二）內部控制的要素 ? （三）內部控制的措施 ? 2023年銀監(jiān)會發(fā)布 《商業(yè)銀行內部控制指引》銀監(jiān)會明確，除商業(yè)銀行外，政策性銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助社、金融資產管理公司、郵政儲蓄機構、信托公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司等其他金融機構也需參照執(zhí)行指引。 ? 《控制指引》目的是促進商業(yè)銀行建立和健全內部控制，防范金融風險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行。《控制指引》將商業(yè)銀行內部控制細分為 6個方面，包括授信的內部控制、資金業(yè)務的內部控制、存款和柜臺業(yè)務的內部控制、中間業(yè)務的內部控制、會計的內部控制、計算機信息系統(tǒng)的內部控制等。 （一）內部控制指導原則 ? 1． 全面性原則 : 內部控制應當滲透商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié) ， 覆蓋所有的部門和崗位 ， 并由全體人員參與 ， 任何決策或操作均應當有案可查 。 ? 審慎性原則 : 內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn)“內控優(yōu)先”的要求。 ? 3．有效性原則 :內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。 ? 4．獨立性原則 :內部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。 ＋區(qū)別于 —— 審慎（ prudence）經營 ? ~是指在進行會計核算時，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，而不應預計可能發(fā)生的收入和過高估計資產的價值。如某一經濟業(yè)務有多種處理方法可供選擇時，應采取不導致夸大資產、虛增利潤的方法 ? 監(jiān)管過程的一個重要內容是監(jiān)管當局提出并使用審慎性原則和制度要求來控制風險。 目的是限制銀行的不謹慎的冒險經營活動，確保銀行采取正確的方式開展經營活動。 ＋區(qū)別于 —— 審慎監(jiān)管 審慎監(jiān)管的手段 —— 定性、定量 標準 ? 1．資本充足率 ? a. 1988年版本的要求 ? 巴塞爾委員會于 1988年就銀行國際風險標準達成一致協(xié)議，常被稱為《巴塞爾協(xié)議》， b.《巴塞爾新資本協(xié)議》 ? 2023年 7月，巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本衡量與資本標準的國際協(xié)議：修訂版》，一般稱為《巴塞爾新資本協(xié)議》，用于取代《巴塞爾協(xié)議》。新協(xié)議緊密結合管理者的資本要求與潛在的風險，向銀行及其監(jiān)管者提供幾個用于評價資本充足率的選擇。 2. 銀行信貸資產分類
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