房地產(chǎn)金融機構(gòu)與金融監(jiān)管-免費閱讀
【正文】 ? (3)商業(yè)銀行運用計算機處理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有可復(fù)核性和可追溯性，并為有關(guān)的審計或檢查留有接口。 ? (1)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會計制度，制訂并實施本行的會計規(guī)范和管理制度。 5. 中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是： 開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測試的結(jié)果作為制定市場風(fēng)險應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對應(yīng)急處理方案進行審查和測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。 ? (6)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險量化評估的方法和模型為基礎(chǔ) ， 開發(fā)和運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系 ，作為授信客戶選擇和項目審批的依據(jù) ， 并為客戶信用風(fēng)險識別 、 監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ) 。 ? 房地產(chǎn)金融機構(gòu)全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序 ， 并保留可核實的記錄 ， 防止個人獨斷專行 、 超越或違反決策程序 。 ? （ 5）應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽有效的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。 （三） 內(nèi)部控制的 措施 ? （ 金融機構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu) 金融機構(gòu)公司治理要求） ? 2. 授信的內(nèi)部控制 ? 3. 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 4. 存款和柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 5. 中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? ? 金融機構(gòu) 的 公司治理 結(jié)構(gòu) ? 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。 外資銀行監(jiān)控 銀監(jiān)會將繼續(xù)推行全面風(fēng)險管控，監(jiān)控外資銀行境內(nèi)外、表內(nèi)外和本外幣各類風(fēng)險；實施并表監(jiān)管，監(jiān)控單家銀行在華所有分支機構(gòu)的整體風(fēng)險。 e．損失類貸款（ loss loan） ? 損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。 ? 3．有效性原則 :內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正。對證券公司進行檢查和調(diào)查，并可以要求證券公司提供，復(fù)制或者封存有關(guān)資料。 日常管理 ? 制定商業(yè)保險主要險種的基本保險條款和保險費率，接受保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費率的備案。 （二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對房地產(chǎn)信托公司的管理 ? 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的信托公司的管理包括設(shè)立管理和日常管理。 設(shè)立管理 ? 從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的銀行的，包括獨立的房地產(chǎn)金融專業(yè)銀行和商業(yè)銀行都必須經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的審批。 房地產(chǎn)金融機構(gòu)架構(gòu)銀行類保險公司類證券公司類信托公司類其他類四大國有獨資商業(yè)銀行全國性股份制商業(yè)銀行區(qū)域性股份制商業(yè)銀行外資銀行 （ 獨資銀行 、 合資銀行 、 外國銀行分行 ）中資保險公司類外資保險公司類財務(wù)公司金融資產(chǎn)管理公司投資基金管理公司信用社等等其他申銀萬國證券中國銀河證券其他證券公司中國國際信托投資公司華寶信托投資有限公司其他信托投資公司等圖 2 － 1 房地產(chǎn)金融機構(gòu)架構(gòu)圖 二、 房地產(chǎn) 金融監(jiān)管 ? 1. 定義：房地產(chǎn) 金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)金融法規(guī)對房地產(chǎn)金融業(yè)（包括金融機構(gòu)和金融業(yè)務(wù)）實施的監(jiān)督管理。2023年 2月 15日，中國建設(shè)銀行與德國施威比豪爾住房儲蓄銀行在天津合資成立了中德住房儲蓄銀行，成為目前我國唯一的一家住房儲蓄銀行。 （一） 我國的 專業(yè)性房地產(chǎn)金融機構(gòu) ? 1. 住房儲蓄銀行 ? 80年代中期 ，我國分別在煙臺和蚌埠成立了住房儲蓄銀行，專門辦理與房改配套的住房基金籌集、信貸、結(jié)算等政策性金融。 3. 房地產(chǎn)投資基金 ? 房地產(chǎn)投資基金是一種主要投資于房地產(chǎn)或房地產(chǎn)抵押有關(guān)公司發(fā)行的股票的投資基金。 三、 房地產(chǎn)金融機構(gòu)的外部監(jiān)控 ? 外部監(jiān)控是通過法律、制度、機構(gòu)等手段適時地監(jiān)控。 ? 有權(quán)對政策性銀行的金融業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)和監(jiān)督。責(zé)令管理混亂，經(jīng)營陷入困境的信托投資公司采取措施進行整頓或重組，并可以建議撤換高級管理人員，在必要時可以接管有關(guān)信托投資公司。中國保險監(jiān)督管理委員會還應(yīng)介入保險公司的解散（人壽保險公司不得解散）、撤銷、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移、破產(chǎn)等過程，實施清算和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的監(jiān)督?！犊刂浦敢穼⑸虡I(yè)銀行內(nèi)部控制細(xì)分為 6個方面，包括授信的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款和柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會計的內(nèi)部控制、計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制等。 ＋區(qū)別于 —— 審慎監(jiān)管 審慎監(jiān)管的手段 —— 定性、定量 標(biāo)準(zhǔn) ? 1．資本充足率 ? a. 1988年版本的要求 ? 巴塞爾委員會于 1988年就銀行國際風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致協(xié)議，常被稱為《巴塞爾協(xié)議》， b.《巴塞爾新資本協(xié)議》 ? 2023年 7月，巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂版》，一般稱為《巴塞爾新資本協(xié)議》，用于取代《巴塞爾協(xié)議》。如果未予糾正，這類貸款將很可能會給銀行帶來損失。 ? 逾期貸款是指逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。 ? （ 三 ） 內(nèi)部控制措施 。 ?
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