【正文】 革后，更多的銀行介入房地產(chǎn)金融領(lǐng)域，房地產(chǎn)金融機構(gòu)迅速增加，初步形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體， 12家全國性股份制商業(yè)銀行和 112家城市商業(yè)銀行為補充的組織機構(gòu)體系。 90年代，公積金制度的建立，住房儲蓄銀行的職能逐漸被住房公積金管理中心所取代。 ? 中央銀行、銀行業(yè)、證券、保險和外匯管理部門的監(jiān)管主要包括中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局等機構(gòu)。 （ 三）中國保險監(jiān)督管理委員會對房地產(chǎn)保險業(yè)務的管理 ? 中國保險監(jiān)督管理委員會對保險業(yè)務實施監(jiān)督管理職責，包括 房地產(chǎn)保險業(yè)務的管理，涉及對保險公司，保險經(jīng)紀公司，保險代理機構(gòu)，保險公估行等保險相關(guān)機構(gòu)和保險代理人，保險經(jīng)紀人的監(jiān)管。 （一）內(nèi)部控制指導原則 ? 1． 全面性原則 : 內(nèi)部控制應當滲透商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié) ， 覆蓋所有的部門和崗位 ， 并由全體人員參與 ， 任何決策或操作均應當有案可查 。潛在損失在次級貸款總數(shù)中存在，但不一定存在于歸為次級貸款的單個信貸的展期。 ? （ 四 ） 信息交流與反饋 。 內(nèi)部審計部門應當有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息 ， 并對各個部門 、 崗位和各項業(yè)務實施全面的監(jiān)督和評價 。 3. 資金業(yè)務的內(nèi)部控制 ? 資金業(yè)務內(nèi)部控制的重點： 對資金業(yè)務對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離，建立中臺風險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風險識別不足導致的重大損失。 ? （ 4）商業(yè)銀行應當確保托管基金資產(chǎn)與自營資產(chǎn)相分離，對不同基金獨立設賬，分戶管理，獨立核算，確保不同基金資產(chǎn)的相互獨立。 ? (5)商業(yè)銀行應當建立計算機安全應急系統(tǒng)，制定詳細的應急方案，并定期進行修訂和演練。 ? 商業(yè)銀行應當對代理資金支付進行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵循銀行不墊款的原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。 （ 7）商業(yè)銀行應當建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和盡職要求： 貸前調(diào)查應當做到實地查看，如實報告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。 ? （ 7）應當建立有效的應急預案，并定期進行測試。 此外，還將繼續(xù)加強銀行業(yè)監(jiān)管的國際交流與合作，提高對銀行業(yè)跨境經(jīng)營風險的監(jiān)管和防范能力。 b．關(guān)注類貸款 ? 關(guān)注類貸款是指存在潛在問題并需要管理者密切注意的貸款。對證券公司高級管理人員實行談話提醒制度，并且可以對經(jīng)營管理中出現(xiàn)問題的證券公司高級管理人員進行質(zhì)詢，責令其限期糾正。 日常管理 ? 日常管理主要體現(xiàn)在以下幾個方面： ? 發(fā)布信托投資公司從事信托業(yè)務的有關(guān)組織和管理的規(guī)章。 ? 2. 內(nèi)容： 對房地產(chǎn)金融機構(gòu)的監(jiān)管包括外部監(jiān)控、內(nèi)部控制及稽核等方面 3. 房地產(chǎn)金融監(jiān)管的分類 ? 金融監(jiān)督是指金融主管當局對房地產(chǎn)金融機構(gòu)實施的全面性、經(jīng)常性的檢查和督促，并以此促進房地產(chǎn)金融機構(gòu)依法穩(wěn)健地經(jīng)營和發(fā)展。房地產(chǎn)金融機構(gòu)與金融監(jiān)管 了解我國房地產(chǎn)金融機構(gòu)和金融監(jiān)管 了解對房地產(chǎn)金融機構(gòu)的外部監(jiān)管 理解房地產(chǎn)金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則 了解金融機構(gòu)內(nèi)部控制措施 學習內(nèi)容 ? 一、房地產(chǎn)金融機構(gòu)介紹 ? 二、房地產(chǎn)金融監(jiān)管 ? 三、房地產(chǎn)金融機構(gòu)的外部監(jiān)控 ? 四、房地產(chǎn)金融機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控 （一）內(nèi)部控制指導原則 （二）內(nèi)部控制的要素 （三）內(nèi)部控制的措施 一、 房地產(chǎn)金融機構(gòu)介紹 ? 定義：房地產(chǎn)金融機構(gòu)：為房地產(chǎn)業(yè)籌集、融通資金并提供結(jié)算和其他金融服務的金融企業(yè)。 ? 金融管理是指金融主管當局依法對房地產(chǎn)金融機構(gòu)及其經(jīng)營活動實施的領(lǐng)導、組織、協(xié)調(diào)和控制等一系列的活動 。定期或者不定期對信托投資公司的經(jīng)營活動進行檢查。 四、 房地產(chǎn)金融機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控 ? （一）內(nèi)部控制指導原則 ? （二）內(nèi)部控制的要素 ? （三）內(nèi)部控制的措施 ? 2023年銀監(jiān)會發(fā)布 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》銀監(jiān)會明確，除商業(yè)銀行外，政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲蓄機構(gòu)、信托公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司等其他金融機構(gòu)也需參照執(zhí)行指引。如果處理不當，這些問題將來可能會導致影響還款安排或影響借款機構(gòu)信用狀況的結(jié)果。 （二）內(nèi)部控制的要素 ? 內(nèi)部控制應當包括以下要素： ? （ 一 ） 內(nèi)部控制環(huán)境 。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應按照應急預案及時做出應急處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。 貸時審查應當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策。 ? （ 2）商業(yè)銀行發(fā)行貸記卡，應當在全行統(tǒng)一的授信管理原則下，建立客戶信用評價標準和方法，對申請人相關(guān)資料的合法性、真實性和有效性進行嚴格審查，確定客戶的信用額度，并嚴格按照授權(quán)進行審批。 數(shù)據(jù)備份應當做到異地存放，應當建立異地計算機災難備份中心。 商業(yè)銀行應當定期與貸記卡持卡人對賬，嚴格管理透支款項，切實防范惡意透支等風險。 （ 8）商業(yè)銀行實施有條件授信時應當遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。 ? （ 9） 內(nèi)部審計應當具有充分的獨立性 ， 實行全行系統(tǒng)垂直管理 。 ? （ 三 ） 內(nèi)部控制措施 。如果未予糾正，這類貸款將很可能會給銀行帶來損失?！犊刂浦敢穼⑸虡I(yè)銀行內(nèi)部控制細分為 6個方面，包