【正文】 2. 內(nèi)容： 對房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括外部監(jiān)控、內(nèi)部控制及稽核等方面 3. 房地產(chǎn)金融監(jiān)管的分類 ? 金融監(jiān)督是指金融主管當(dāng)局對房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的全面性、經(jīng)常性的檢查和督促，并以此促進(jìn)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)依法穩(wěn)健地經(jīng)營和發(fā)展。有權(quán)要求商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告資料。 日常管理 ? 日常管理主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： ? 發(fā)布信托投資公司從事信托業(yè)務(wù)的有關(guān)組織和管理的規(guī)章。規(guī)定保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例。對證券公司高級管理人員實(shí)行談話提醒制度，并且可以對經(jīng)營管理中出現(xiàn)問題的證券公司高級管理人員進(jìn)行質(zhì)詢，責(zé)令其限期糾正。 ＋區(qū)別于 —— 審慎（ prudence）經(jīng)營 ? ~是指在進(jìn)行會計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，而不應(yīng)預(yù)計(jì)可能發(fā)生的收入和過高估計(jì)資產(chǎn)的價(jià)值。 b．關(guān)注類貸款 ? 關(guān)注類貸款是指存在潛在問題并需要管理者密切注意的貸款。 ? （ 5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行依法追償后無法收回的貸款； ? （ 6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的貸款； ? （ 7）由于上述（ 1）一（ 6）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，銀行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值人賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款； ? （ 8）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請人和保證人由于上述（ 1）一（ 6）項(xiàng)原因，無法償還墊款，銀行經(jīng)追償后仍無法收回的墊款； ? （ 9）銀行卡被偽造、冒用。 此外，還將繼續(xù)加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的國際交流與合作，提高對銀行業(yè)跨境經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和防范能力。 （ 2）監(jiān)事會 ? 監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。 ? （ 7）應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期進(jìn)行測試。 2. 授信的內(nèi)部控制 商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點(diǎn)是： 實(shí)行統(tǒng)一授信管理 ， 健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別與監(jiān)測體系 ， 完善授信決策與審批機(jī)制 ， 防止對單一客戶 、 關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的高度集中 ， 防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款 ，防止信貸資金違規(guī)使用 。 （ 7）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求： 貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。 資金交易員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守交易員行為準(zhǔn)則，在職責(zé)權(quán)限、授信額度、各項(xiàng)交易限額和止損點(diǎn)內(nèi)以真實(shí)的市場價(jià)格進(jìn)行交易，并嚴(yán)守交易信息秘密。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對代理資金支付進(jìn)行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵循銀行不墊款的原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。 ? (3)商業(yè)銀行會計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。 ? (5)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立計(jì)算機(jī)安全應(yīng)急系統(tǒng)，制定詳細(xì)的應(yīng)急方案，并定期進(jìn)行修訂和演練。 ? (1)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)人員、管理人員與操作人員的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約，各崗位之間不得相互兼任。 ? （ 4）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保托管基金資產(chǎn)與自營資產(chǎn)相分離，對不同基金獨(dú)立設(shè)賬，分戶管理，獨(dú)立核算，確保不同基金資產(chǎn)的相互獨(dú)立。 使用和保管密押的人員應(yīng)當(dāng)保持相對穩(wěn)定，人員變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)。 3. 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)： 對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離，建立中臺風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識別不足導(dǎo)致的重大損失。 明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn) （ 4）、制定統(tǒng)一的各類授信品種管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息 ， 并對各個(gè)部門 、 崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評價(jià) 。 ? （ 3） 應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù) 、 全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) ， 開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的方法和模型 ， 對信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場風(fēng)險(xiǎn) 、 流動性風(fēng)險(xiǎn) 、 操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控 。 ? （ 四 ） 信息交流與反饋 。 呆滯貸款 ? 呆滯貸款是指逾期（含展期后到期） 2年（含 2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期不到 2 年但生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）。潛在損失在次級貸款總數(shù)中存在，但不一定存在于歸為次級貸款的單個(gè)信貸的展期。新協(xié)議緊密結(jié)合管理者的資本要求與潛在的風(fēng)險(xiǎn)，向銀行及其監(jiān)管者提供幾個(gè)用于評價(jià)資本充足率的選擇。 （一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則 ? 1． 全面性原則 : 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié) ， 覆蓋所有的部門和崗位 ， 并由全體人員參與 ， 任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查 。 （四）中國證券監(jiān)督管理委員會對房地產(chǎn)證券公司的管理 ? 1. 設(shè)立管理 設(shè)立證券公司，必