承德建龍鋼鐵公司貨幣資金管理辦法(存儲(chǔ)版)
【正文】 第四條 本辦法適用于 承德建龍鋼鐵有限公司。 第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 第五條 公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須相互分離和制約。 第十一條 對(duì)不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十 六 條 現(xiàn)金出納員不得在保險(xiǎn)柜中私自存放賬外現(xiàn)金，因特殊情況必須暫時(shí)存放的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)批準(zhǔn)，但應(yīng)限期取回或收賬。 現(xiàn)金日記賬由現(xiàn)金出納員按現(xiàn)金收付順序逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符。 第二十五條 財(cái)務(wù)處出納員對(duì)每天發(fā)生的收付款業(yè)務(wù)要及時(shí)登記資金收支日?qǐng)?bào)表，于次日上午 9 點(diǎn)以前報(bào)送財(cái)務(wù)處長(zhǎng)及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。業(yè)務(wù)部門 必須建立相應(yīng)登記制度， 發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí) 由專人進(jìn)行登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)部門核對(duì)余額，結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)將余款退回銀行賬戶。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 第二月 與上月檢查結(jié)果對(duì)比，執(zhí)行情況是否有所改進(jìn)。 第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。 第二十四條 銀行出納員要及時(shí)登記 銀行存款日記賬。 第二十條 公司 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金支票管理，并建立現(xiàn)金支票使用登記簿進(jìn)行記錄。凡超過(guò)規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀 行。 第八條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 第三條 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)公司貨幣資金的日常使用、控制和檢查，審計(jì)處負(fù)責(zé)對(duì)公司貨幣資金的業(yè)務(wù)管理進(jìn)行不定期的監(jiān)督檢查。出納人員 (包括現(xiàn)金出納和銀行出納 )不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第十二條 根據(jù)結(jié)算辦法的規(guī)定，凡超
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