企業(yè)貨幣資金管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 票據(jù)填制必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、要素齊全、數(shù)字正確、字跡清 晰，防止涂改。第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。第四十一條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月檢查上月資金計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果，對(duì)資金收支的差異進(jìn)行分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并跟進(jìn)異常情況。復(fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。第四十五條 費(fèi)用類支出的授權(quán)批準(zhǔn)參見(jiàn)公司先前制定的“費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。第五十一條 各企業(yè)對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。第七章 貨幣資金的監(jiān)督檢查第四十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)于貨幣資金的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期的進(jìn)行檢查。第六章 貨幣資金的授權(quán)批準(zhǔn)第四十四條 各類貨幣資金的支付均須經(jīng)過(guò)相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn)。3. 支付復(fù)核。第三十九條 對(duì)于各部門(mén)上報(bào)的每月資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門(mén)將根據(jù)公司本月資金的實(shí)際情況平衡各業(yè)務(wù)部門(mén)的資金計(jì)劃，針對(duì)匯總平衡及分析的異常情況進(jìn)行調(diào)整，以確保資金計(jì)劃編制的真實(shí)性和合理性。第三十四條 對(duì)于票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)包括剩余空白支票的盤(pán)點(diǎn)、收到的應(yīng)付票據(jù)、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票。3. 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部在簽發(fā)票據(jù)或委托銀行簽發(fā)票據(jù)時(shí)，均應(yīng)要求票據(jù)申請(qǐng)人辦理簽收手續(xù)。第二十四條 任何人不能違反銀行結(jié)算法律法規(guī)制度，不得貪污挪用公款。在每月末由會(huì)計(jì)人員取回當(dāng)月的銀行對(duì)賬單，會(huì)計(jì)主管在網(wǎng)上銀行打印出每個(gè)賬戶每月末的余額，采用銀行對(duì)賬單、網(wǎng)上銀行余額以及會(huì)計(jì)軟件中的銀行賬戶余額三項(xiàng)數(shù)據(jù)核對(duì)相符的方法。第十四條 在盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，并由盤(pán)點(diǎn)人員和出納人員簽名或蓋章確認(rèn)。第十條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第三條 本制度主要規(guī)定了公司對(duì)貨幣資金管理的責(zé)任、現(xiàn)金和銀行存款的管 理等管理規(guī)定。第六條 企業(yè)出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。主要清查企業(yè)在開(kāi)戶銀行及其他 金融機(jī)構(gòu)各種存款賬面余額與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)中該企業(yè)的賬面余額是否相符。第
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