貨幣資金內(nèi)部控制制度(存儲版)
【正文】 管，并在到期日及時填寫進賬單，連同承兌匯票和解迄通知一起送交銀行辦理收款。貨幣資金結(jié)算票據(jù)及預(yù)留銀行印鑒的公司財務(wù)章由出納保管，個人印章由財務(wù)經(jīng)理保管。第八章 附 則第二十三條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。（四）貨幣資金的管理是否安全，相關(guān)對賬、清查措施是否充分、及時。已簽發(fā)的支票和空白支票如果遺失，應(yīng)及時向開戶銀行掛失。（4）建立承兌匯票備查賬簿，分別詳細地登記簽發(fā)或收到的承兌匯票的承兌人、收款人、承兌期限等內(nèi)容。各公司匯出款項，出納要在 “電匯”憑證上詳細填明匯入地點、匯入銀行、收款單位或收款人名稱、銀行開戶賬號等。第十五條 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)（一）支票結(jié)算支票結(jié)算是付款單位簽發(fā)支票，通知開戶銀行從其存款賬戶中支付款項的結(jié)算方式，分現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。記賬憑證經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由財務(wù)會計點擊“記賬”生成銀行存款日記賬，以準確反映各銀行存款賬戶當日的收支及結(jié)存情況。（四）使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，由財務(wù)經(jīng)理和出納員共同完成操作程序，不得有一人完成網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的全過程。對現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長款或短款，要認真核實，查清原因，并及時向公司總經(jīng)理報告，必要時向公司董事會報告，經(jīng)批準后處理，不得隱瞞不報或自行處理。第十二條 現(xiàn)金管理規(guī)定（一）出納負責(zé)現(xiàn)金收付結(jié)算、現(xiàn)金收付相關(guān)原始憑證的審核以及現(xiàn)金保管工作，但不得兼管稽核工作。對不符合規(guī)定的現(xiàn)金付款，出納員應(yīng)拒絕辦理，并將相關(guān)單據(jù)憑證交有關(guān)人員重新辦理。公司總裁審批各期（月度、季度、年度）《資金支出計劃表》，同意后簽批（年度《資金支出計劃表》需經(jīng)董事會審議批準）。（二）其他資金收款其他資金收款是指銷售資金收款以外的各類款項的收取，如股東出資款、對外借款等。銷售部開出《銷售出庫單》后應(yīng)立即通知出納向客戶收款。財務(wù)經(jīng)理（1）檢查現(xiàn)金及支票按時交存銀行；（2）《資金支出計劃表》的編制；（3）資金支付申請的審核；（4）審核現(xiàn)金和銀行存款收付憑證，審核無誤點擊“審核”簽字；（5）對《貨幣資金周報表》復(fù)核并簽字；（6）不定期的對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤；（7）銷戶申請的審核；（8）對《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》進行復(fù)核并簽字；（9）長期未達賬項或不符事項的調(diào)查和報告，并根據(jù)總經(jīng)理的批示進行處理；（10）審核對賬調(diào)整分錄及調(diào)賬；（11）對財務(wù)人員離崗交接的監(jiān)督；（12）預(yù)留銀行印鑒的個人印章的保管。（四）貨幣資金業(yè)務(wù)的確認、計量和報告符合相關(guān)會計準則的規(guī)定。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第二章 崗位職責(zé)及授權(quán)批準第四條 貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位應(yīng)當相互分離、制約和監(jiān)督，同一部門或個人不得辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第三章 貨幣資金的收支控制第六條收款收據(jù)連續(xù)編號，一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)，客戶聯(lián)和財務(wù)記賬聯(lián)。第八條 財務(wù)經(jīng)理審核各部門提出的資金支付申請，用款金額在1萬元以下的（含1萬元），由總經(jīng)理簽批，總裁每月復(fù)核并簽字；用款金額在1萬元以上的，總經(jīng)理審核簽字后，報總裁簽批。第十條 編制《貨幣資金周報表》出納應(yīng)根據(jù)每周資金的收支及結(jié)余情況，編制《貨幣資金周報表》，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后，報送總經(jīng)理。（四）出納從銀行提取現(xiàn)金，必須履行相關(guān)程序，不得將簽發(fā)的現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)交他人或異地保存。出納員同時移交收、付訖圖章，接替人在工作時使用自己的名章。（五）各公司嚴禁開設(shè)儲蓄賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（五）必要時會計應(yīng)編制對賬調(diào)整分錄，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后調(diào)賬。審核無誤后，應(yīng)將支票及時填寫送存簿，送存銀行。（三）銀行承兌匯票商業(yè)匯票結(jié)算是付款人以商業(yè)匯票向收款人結(jié)清應(yīng)付貨款的一種結(jié)算方式，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。（7）承兌匯票貼現(xiàn)必須由總經(jīng)理審批同意后按銀行有關(guān)規(guī)定進行辦理。第十九條 各公司財務(wù)部門應(yīng)建立嚴格的支票領(lǐng)用、注銷手續(xù)，領(lǐng)用支票人必須在“支票領(lǐng)用登記簿”上簽字。第二十四條 本制度未盡事宜，以其它相關(guān)制度和補充文件為準。（三）貨幣資金業(yè)務(wù)的原始憑證和記賬憑證審核是否嚴格。第六
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