工資總額預(yù)算制管理辦法(存儲(chǔ)版)
【正文】 一、是適應(yīng)和配合業(yè)績(jī)考核辦法和年薪制辦法，針對(duì)職工工資管理的有力措施。 因此從管理機(jī)制上突破了“工效掛鉤”辦法的傳統(tǒng)內(nèi)涵。 突出表現(xiàn)在工資總量調(diào)控管理模型的設(shè)計(jì)過(guò)程中充分考慮到社會(huì)、行業(yè)及企業(yè)人工成本狀況變化的因素對(duì)企業(yè)工資總量的調(diào)控的相關(guān)性和導(dǎo)向性。 18 預(yù)算制管理辦法的優(yōu)勢(shì) 三、完善了工資總額管理的內(nèi)容 讓企業(yè)樹(shù)立從工資費(fèi)用、整體 工資水平、實(shí)發(fā)工資總量等多方面 的管理觀念。 29 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果管理機(jī)制 試點(diǎn)企業(yè)可根據(jù)效益考核預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況在規(guī)定的范圍內(nèi)，決定企業(yè)工資總額的提取和發(fā)放，但不得提留新增工資結(jié)余。 第一步：計(jì)算 K企業(yè) = 44 預(yù)算制管理辦法的具體操作 上年實(shí)發(fā)工資總額 ，本年減人減工資 4880萬(wàn)元，本年增人增資 210萬(wàn)元，上年房補(bǔ) ，本年房補(bǔ) 。 填報(bào)的金額單位為“元”。 51 填報(bào)預(yù)算制辦法報(bào)表注意的問(wèn)題 本表與市勞動(dòng)局統(tǒng)計(jì)報(bào)表一致，將“不在崗職工生活費(fèi)”，作為其他人工成本中的子項(xiàng)進(jìn)行填列。 35 預(yù)算制管理辦法的具體操作 K行業(yè) = G行業(yè) G上年行業(yè) （ ） 1 + 綜合修正系數(shù) G行業(yè) =a + b ╳ X1 + c ╳ X2 X1— 行業(yè)勞動(dòng)分配率（行業(yè)人事費(fèi)用率） X2— 上年實(shí)際社會(huì)平均工資 a、 b、 c均為各相關(guān)回歸模型分析結(jié)果 綜合修正系數(shù) —— 具體分析結(jié)果 36 預(yù)算制管理辦法的具體操作 綜合調(diào)整系數(shù) L— 是反映企業(yè)人工成本變化的調(diào)整系數(shù) L = H ╳ F 2 H— 本企業(yè)歷史人工成本狀況調(diào)整系數(shù) F— 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測(cè)人工成本狀況調(diào)整系數(shù) 37 預(yù)算制管理辦法的具體操作 H = 40% ╳ H 1 + 60% ╳ H 2 H1= 本行業(yè)地方國(guó)有上年職工平均工資 本企業(yè)上年職工平均工資 H2= 本行業(yè)地方國(guó)有上年勞動(dòng)分配率 本企業(yè)上年勞動(dòng)分配率 38 預(yù)算制管理辦法的具體操作 F為本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測(cè)人工成本狀況調(diào)整系數(shù) F = 本企業(yè)上年勞動(dòng)分配率 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測(cè)勞動(dòng)分配率 勞動(dòng)分配率 = 人工成本 增加值 ╳ 100% 39 預(yù)算制管理辦法的具體操作 交通運(yùn)輸業(yè) 本企業(yè)上年人事費(fèi)用率 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測(cè)人事費(fèi)用率 F = 人事費(fèi)用率 = 銷(xiāo)售收入 人工成本 ╳ 100% 40 預(yù)算制管理辦法的具體操作 綜合評(píng)價(jià)系數(shù) R—— 由市國(guó)資委根據(jù)企業(yè)具體情況，考慮相關(guān)因素后，給予確定，并控制在 1? 。 由試點(diǎn)企業(yè)委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行工資性支出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。 16 預(yù)算制管理辦法的優(yōu)勢(shì) 一、改進(jìn)了工資總額的管理方式 從以前松散型的管理，過(guò)度到相對(duì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾矸绞?；從?duì)事后清算管理，過(guò)度到事前預(yù)算控制。同時(shí)，由企業(yè)自身承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和后果。 10 預(yù)算制管理辦法的特點(diǎn) 三、突破了國(guó)
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