【正文】 關領導審批的單據(jù)原始單據(jù)。 加強了對應付款的控制。 根據(jù) X公司對于加強財務管理程度的要求，對于材料采購提出以下解決方案： 通過采購模塊對采購進行管理（如通過審批層次對請購、采購的審批），貨物接收時（通過容限控制）進入庫存模塊。 月末對于貨到已驗收而未對帳的材料，做暫估處理。 對于貨物已到，發(fā)票未到的、或其他手續(xù)不全的貨物，不能及時入帳，而是采用月底核對從倉庫來的入庫與發(fā) 票的方式統(tǒng)一記賬，這樣使得不能夠隨時準確的記錄帳務情況。 供應商地點 系統(tǒng)提供了定義無數(shù)多個供應商地點的功能，根據(jù) X公司實際情況，在供應商地點域維護相應職能，以此來反映供應商此地址的作用。 問題 由于不能對供應商的按各種情況進行詳細分類，不便于對供應商的各種信息進行管理。 OFA系統(tǒng)具有獨立的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，在將數(shù)據(jù)從總賬導入 OFA時，先要在總賬提交幾個請求，然后在 OFA 系統(tǒng)中運行程序，將數(shù)據(jù)接收入 OFA。 OFA（ Oracle 財務分析系統(tǒng)）是 Oracle 提供的專門配合 Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。無（預算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預算進行比較，對比較的結果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預算控制，對于超出預算的情況則不允許進行賬務處理，只有追加預算方可；絕對的預算控制，則對超出預算的情況不允許進行賬務處理。 問題分析 當前 X公司采用的雙向預算是比較嚴謹?shù)?。未來發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務時，可以在系統(tǒng)中啟用相應外幣，并定期對相應的匯率進行維護，記帳時進行匯率折算、帳務處理。 對于總帳中手工輸入的憑證，可以通過定義審批流程或審批層次的方式完成手工輸入憑證的審 核的工作。對憑證的調整，在未登帳前，可通過復核對原憑證進行修改，對登帳后且已關帳的調整，只能通過手工編制的憑證來調整。 手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關系、屬于客戶未購買的模塊事務或客戶希望在總帳中處理的會計業(yè)務。 總帳與其它模塊涉及的憑證分類表如下： 憑證來源 憑證分類 手工 記帳憑證 應付 采購發(fā)票 付款 應收 銷售發(fā)票、貸項通知單、 收據(jù) 資產(chǎn) 資產(chǎn)增加 資產(chǎn)折舊 資產(chǎn)資本化 資產(chǎn)報廢 資產(chǎn)重分類 資產(chǎn)轉移 在建工程增加 制造 WIP 其優(yōu)點在于： 根據(jù)不同的業(yè)務來源細化轉帳憑證的分類，適用于大型電算化財務管理系統(tǒng)對于信息索引與歸檔的方式； Oracle提供了 根據(jù)不同業(yè)務來源及不同業(yè)務類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢原始業(yè)務單據(jù)與記帳憑證的索引關系；其次 Oracle 提供了一系列基于來源與業(yè)務類型的憑證打印報表。 成本中心段的設置可以對公司的下屬部門進行核算，為及時反映各部門的財務狀況和費用使用情況，提高管理的細化程度和總體水平提供了可能性。關閉總帳會計期應在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關閉子系統(tǒng)會計期之后進行，打開總帳會計期應在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關閉子系統(tǒng)會計期之前進行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準確性。 基于對 X公司的業(yè)務現(xiàn)狀與未來企業(yè)發(fā)展需求的分析，結合 ORACLE軟件，提出如下解決方案： 我們在系統(tǒng)中設置了三個帳簿和三個法人實體，其中的一套是為 X公司使用的， X公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動記錄下料和底盤的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤的兩套只是為下料和底盤手工記錄賬務而設置的。 方案評估： 股份制企業(yè)會計制度，是國家根據(jù)我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，和我國企業(yè)的進步，并參考了國外先進國家的會計體系，形成的一套通用的會計制度。實現(xiàn)方法：將產(chǎn)成品做成模型，將基于產(chǎn)成品的可選項做成標準的零部件，在產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的最上一層實現(xiàn)產(chǎn)品配置。 對拆車任務，若拆車后，整車不能保持完整狀態(tài)，非標任務的目標件為空；若拆車后，整車保持完整狀態(tài)，非標任務的目標件為產(chǎn)品本身； 從整車上拆下的件，以負數(shù)的形式定義在任務組件明細中； 對拆車的非標任務完工時，將拆后的車入產(chǎn)成品待決庫，同時將拆車明細已書面形式提供給倉管員保管； 對拆后的車進行再裝配參考返修業(yè)務來處理； 生產(chǎn)過程中外采購件發(fā)現(xiàn)不合格品的處置 請詳細描述 在生產(chǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)所領的物材料存在不合格時，應當針對不同的情 況進行處理。為解決質量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理的工作，在 ERP系統(tǒng)中將記錄產(chǎn)品質量數(shù)據(jù)。為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉移交接和進行分廠核算的需要，分廠間交接采用《加工任務單》作為交接憑據(jù)。 壓縮計劃周期的計劃調整 說明：提示信息出現(xiàn)在計劃員工作臺的例外信息中。 另外，在 ERP生產(chǎn)管理模塊中，需要設立“部門（即工作中心）”。 該方案中，我們將明確： ERP總體實施構架 未來的業(yè)務模式 相關文檔 項目實施目標、范圍和里程碑 業(yè)務調研報告 總體解決方案 ERP總體實施架構 總體實施目標 希望使用 ERP 系統(tǒng)以后，可以協(xié)助 X 公司建立一個以離散制造管理和標準成本管理為核心的管理體系，實現(xiàn)： 建立一個從營銷訂單管理、采購管理、倉儲管理、生產(chǎn)管理、質量控制到財務管理實現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)； 財務上，滿足日常財務管理和會計核算的需求，并符合國家規(guī)定的財務規(guī)范； 加強財務計劃和管理，實現(xiàn)財務預算管理和財務分析； 規(guī)范庫存管理，增加庫存管理的透明度，降低庫存成本，與財務有效集成； 規(guī)范采購流程，降低采購成本，與應付帳款的有效集成； 加強對生產(chǎn)過程的管理，對生產(chǎn)計劃、進度、以及生產(chǎn)過程中的料、工、費信息進行有效的跟蹤和控制，并準確及時反映； 加強對生產(chǎn)成本與核算的管理，及時準確提供生產(chǎn)成本的動態(tài)信息； 加強生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢功能和報表； 建立規(guī)范的質量信息的管理、采集、分析體系； 加強對各部門資產(chǎn)管理的力度，滿足財務對資產(chǎn)管理的需求； 提供決策支持信息。 現(xiàn)將為“營銷部”、“生產(chǎn)制造部”、“質量部”、“財務部”、“技術開發(fā)部”、“管理部”、“黨委工作部”、“投資發(fā)展部”、“廠辦”和各分廠及所屬各部門（工作中心），在“部門段”分別設定會計科目。 在以后實際工作中將把“生產(chǎn)系統(tǒng)”下的每個分廠設置成“部門組”。 對于新品計劃，由于需要在生產(chǎn)過程中進行單獨的成本核算，新品計劃在下達前，由財務部定義新品的車間帳務類； 生產(chǎn)處對新品的試制單獨維護一個主需求計劃； 由于新品在進行生產(chǎn)計劃時，存在數(shù)據(jù)的不確定性，因此不能進行粗能力平衡； 在運算 MRP 時，不考慮當前的庫存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的采購業(yè)務，下達生產(chǎn)任務按新品試制 的車間帳務類進行跟蹤處理； 未按期完成的計劃如何調整？ 怎樣壓縮生產(chǎn)計劃？ 采購計劃、生產(chǎn)計劃是否能按期自動發(fā)放？ 新品計劃如何進行“粗能力平衡”？ 多長時間運行一次 MRP？ 已完成的需求何時關閉？如何關閉？ 應急采購計劃也要進行 MRP運算？ 計劃需求的沖減 說明：生產(chǎn)處計劃員根據(jù)《成品庫的發(fā)車日報表》修改主需求計劃中的相關條目，修改的原則是：優(yōu)先修改主需求計劃中的日期最前的需求計劃。 生產(chǎn)人員： 生產(chǎn)任務完成后，根據(jù)《加工任務單》報檢； 檢驗員： 根據(jù)生產(chǎn)人員的報檢要求進行檢驗，檢驗合格后，在《加工任務單》上記錄檢驗合格信息； 分廠輔助工： 根據(jù)檢驗結果和《加工任務單》，將檢驗合格的完工產(chǎn)品送入倉庫； 將經(jīng)倉庫保管員簽字確認 入庫的《加工任務單》交給分廠計劃員； 倉庫保管員： 根據(jù)《加工任務單》核對分廠輔助工送來的產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量，并在《加工任務單》上簽字確認； 在 ERP系統(tǒng)中記錄完工入庫信息，打印《零部件入庫單》（一份）交財務部； 產(chǎn)品完工入庫業(yè)務（有特殊跟蹤） 本業(yè)務針對需要進行序列號跟蹤的加工件或產(chǎn)品的完工入庫。） 檢驗員： 對產(chǎn)品進行檢驗，對不合格品記錄不合格品的質量數(shù)據(jù)； 進行初步判定；，需要報廢的，判定報廢；不需要報廢的，判定責任單位或責任工序； 對返修后的產(chǎn)品進行復檢，合格的填寫產(chǎn)品合格單，由分廠計劃員登錄《加工任務單》的執(zhí)行結果；需要報廢的判定報廢，由分廠計劃員登錄報廢信息；認為可以申請讓步接收的，同意責任單位申請辦理讓步接收； 分廠計劃員： 根據(jù)檢驗結果和檢驗員的判定，在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術參數(shù)，并將不合格品信息移動到責任單位的責任工序的排隊工步； 對檢驗員判定需要報廢的產(chǎn)品，在系統(tǒng)上登 錄產(chǎn)品報廢信息； 工藝處技術員： 根據(jù)反饋的產(chǎn)品不合格信息，組織進行技術分析，提出返修方案，由生產(chǎn)人員進行返修； 對于不能返修需要報廢的，判定報廢，由分廠計劃員登錄產(chǎn)品報廢信息； 對責任單位提出的讓步接收申請進行審核，不同意讓步接收的判定報廢，由責任單位計劃員登錄報廢信息； 根據(jù)質量部最終批準的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù)； 研究所： 對責任單位提出的讓步接收申請進行審核，不同意讓步接收的判定報廢，由責任單位計劃員登錄報廢信息； 根據(jù)質量部最終批準的讓步接收的要求修改技術數(shù)據(jù)； 質量部： 對責任單位提出的讓步接收申請進行審核，不同意讓步接收的判定報廢，由責任單位計劃員登錄報廢信息；同意的則由責任單位協(xié)調研究所、工藝處修改產(chǎn)品技術數(shù)據(jù)； 對質量問題進行質量分析，判定質量責任； 責任單位計劃員： 根據(jù)二級判定結果，報廢的登錄產(chǎn)品報廢信息；返修的提出超定額用料計劃報生產(chǎn)處審批，并組織生產(chǎn)人員進行返修； 根據(jù)復檢結果，報廢的登錄產(chǎn)品報廢信息；合格的登錄《加工任務單》的執(zhí)行結果，對于需要讓步接收的辦理讓步接收手續(xù)； 根據(jù)工藝處、研究所和質量部對讓步接收申請的判定報廢的結果，在系統(tǒng)中登錄產(chǎn)品 報廢信息；判定允許讓步接收的，結果在系統(tǒng)中登錄《加工任務單》的執(zhí)行結果； 物料清單和工藝路線建立 研究所： 完成產(chǎn)品設計后，將技術圖紙傳遞到工藝處進行工藝設計； 工藝處： 進行工藝設計； 根據(jù)工藝設計的結果在 ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線； 根據(jù)工藝生產(chǎn)的順序在 ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單； 對配置產(chǎn)品結構，由工藝處根據(jù)產(chǎn)品特點，構建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結構，產(chǎn)品設置為模型，將構成產(chǎn)品的部件建立為標準的產(chǎn)品結構； 替代物料的處理 針對 X公司當前存在大量的不同供應廠家供應的物料可以替代的處理情況，由于 替代物料存在性能相同、安裝尺寸相同，可以直接替代的特點，該業(yè)務作如下處理： 將不同廠家提供的物料定義為一種物料編碼和物料名稱； 由采購部門定義 X公司物料編碼和供應商物料名稱間的對應關系； 生產(chǎn)處在作 MRP計劃時按 X公司一種物料編碼進行編制物料需求計劃并下達采購計劃； 供應處根據(jù)采購計劃和采購協(xié)議的要求進行采購計劃分配，執(zhí)行采購業(yè)務；在采購訂單上同時打印 X公司的物料編碼和供應商的物料名稱； 倉庫在接收時按 X公司的物料編碼根據(jù)采購訂單接收；并對物料分供應商進行分類管理； 分廠在領料時，倉庫按同一廠家 物料發(fā)料，每次發(fā)料時優(yōu)先發(fā)放同一供應商的物料； 設計更改 研究所： 根據(jù)要求進行產(chǎn)品設計更改； 下達更改通知給工程部工藝處、生產(chǎn)制造部、相關分廠和其它相關部門，并進行圖紙修改；在《設計更改通知》上要注明技術更改的項目、內容和對在制品、庫存物資的明確的處置意見； 對于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必須更改技術圖紙圖號； 工藝處： 根據(jù)《設計更改通知》確認修改產(chǎn)品結構和工藝路線的時間； 編制技術更改的產(chǎn)品工藝和對在制品、庫存物資的改制的產(chǎn)品工藝； 下達《工藝更改通知》和改制工藝給 工程部生產(chǎn)處、相關分廠和其他相關部門；并在 ERP系統(tǒng)中維護物料主文件、物料清單和工藝路線； 生產(chǎn)處： 確認技術更改執(zhí)行的時間、范圍或產(chǎn)品批次； 根據(jù)技術部門提出的對在制品的處置意見，取消生產(chǎn)任務或下達改制生產(chǎn)任務； 重新運算 MRP，進行計劃分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)計劃和采購計劃； 下達新的生產(chǎn)計劃和相關采購計劃。 說明： 檢驗員根據(jù)生產(chǎn)工人的反饋，對發(fā)現(xiàn)的可能不合格的采購件進行檢驗； 對退回倉庫的不合格件的處理，參見采購部分的換貨業(yè)務處理； 對退回件的再領料的處理，參見倉庫部分的計劃單據(jù)發(fā)料處理； 倉庫打印退貨單；倉庫保管員與分廠輔助工在退貨單上簽字確認，并傳遞一份給財務部。這種會計制度是我國在實行市場經(jīng)濟之前，考察了我國各行業(yè)的不同特點和發(fā)展狀況，提出的一套分行業(yè)的會計體系。三個