【正文】 況；8. 銷售部門不能準確及時的了解訂單的生產(chǎn)進度，生產(chǎn)部門也不能根據(jù)合同和訂單的情況實時調(diào)整生產(chǎn)；9. 當前的計劃部門不能自己完成從生產(chǎn)主計劃到具體生產(chǎn)計劃和采購計劃的全部，沒有形成一個在總體上指導(dǎo)生產(chǎn)的計劃，而且這個計劃還要平滑生產(chǎn)，計劃部門也不能對計劃進度從各個方面進行有效的控制；10. 當前本公司沒有明確的了解生產(chǎn)能力的途徑，不能隨時了解生產(chǎn)異常和生產(chǎn)能力的變化規(guī)律，而且也不能及時掌握庫存情況，缺少科學制訂生產(chǎn)計劃的依據(jù)；BOM維護流程（ENG 1）物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護流程（ENG 2）主需求計劃編制流程 （MFG 1）生產(chǎn)總流程（MFG ）生產(chǎn)任務(wù)下達流程（ MFG ）生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程 （MFG ）業(yè)務(wù)流程分析：****注意：生產(chǎn)計劃員和分廠計劃員不一樣，生產(chǎn)計劃員是根據(jù)財務(wù)審核過的產(chǎn)品計劃編制生產(chǎn)計劃和采購計劃，分廠計劃員通過生產(chǎn)計劃員編制的生產(chǎn)計劃來進一步生成生產(chǎn)派工單或領(lǐng)料單，分廠計劃員安排設(shè)備，還要給生產(chǎn)計劃員的生產(chǎn)任務(wù)完成情況信息和品質(zhì)信息1. 流程與現(xiàn)行流程相比存在這樣的不同：l 外協(xié)業(yè)務(wù)處理存在差異：現(xiàn)行業(yè)務(wù)采用倉庫作為中間環(huán)節(jié)，外協(xié)指令的發(fā)出和外協(xié)完成的接收通過倉庫來進行，增加了大量的重復(fù)的出入庫事務(wù)；新流程通過分廠進行生產(chǎn)任務(wù)跟蹤，當進行到外協(xié)工序時，產(chǎn)生外協(xié)申請（外協(xié)計劃）給采購/外協(xié)處，采購/外協(xié)處在接到外協(xié)指令后執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)，外協(xié)完成后送入分廠，由分廠辦理入庫手續(xù)。財務(wù)部成本核算會計：1. 依據(jù)生產(chǎn)進度核算生產(chǎn)成本。 缺乏對定額工時系統(tǒng)的監(jiān)控和及時調(diào)整；，沒有結(jié)合針對生產(chǎn)經(jīng)營活動；，并且現(xiàn)有信息，不是規(guī)范的和明確的，不能為大型的、規(guī)范的、系統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)電算化使用；，大部分工作還處于財務(wù)核算的水平，基本沒有發(fā)揮財務(wù)管理的作用；，不符合股份公司的要求和上市的需要；流程分析1. 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化 本公司原手工財務(wù)流程所體現(xiàn)的是從業(yè)務(wù)到財務(wù)、從子系統(tǒng)到總帳的逐層向上匯總的模式。4. 預(yù)算 總賬中的預(yù)算功能可以在每次過賬時比較實際與預(yù)算金額，并在實際發(fā)生額要超出預(yù)算時提出警言信息。4. 流程要求記錄針對每個供應(yīng)商的欠款數(shù)據(jù)，并經(jīng)常進行執(zhí)行帳齡分析和報告，領(lǐng)導(dǎo)層可以結(jié)合本公司資金狀況和該供應(yīng)商帳齡狀況決定是否付款。財務(wù)的應(yīng)收會計崗位，應(yīng)詳細了解銷售信息，同時銷售部門應(yīng)及時將銷售信息和有關(guān)合同中的收款規(guī)定傳遞給該崗位，該崗位將可以綜合銷售各片和整個銷售部門核算統(tǒng)計人員所提供的信息。財務(wù)根據(jù)工廠管理的細化程度可以規(guī)定業(yè)務(wù)部門，包括采購、庫房和各個車間，將電子數(shù)據(jù)過帳和將紙面原始單據(jù)傳遞到財務(wù)的時間間隔。通過系統(tǒng)和有關(guān)工具的開發(fā)可以提供詳細的固定資產(chǎn)資料。 審計流程財務(wù)流程崗位工作建議簡述說明本次對崗位的描述實際上是在崗位工作層次上對ERP財務(wù)工作的細分，本次描述沒有涉及到對人員的安排，具體對人員的安排應(yīng)該在詳細綜合的考察員工的素質(zhì)、能力、其他財務(wù)上非ERP的工作等因素后確定。l 服務(wù)過程的質(zhì)量成本考核服務(wù)處；重大的質(zhì)量問題由質(zhì)量部負責處理。顯然，如此巨大的改變不是一朝一夕就可以實現(xiàn)的。在此，我們感謝X公司的高層領(lǐng)導(dǎo)對本項目的大力支持，他們的關(guān)心和支持是本項目得以成功進行的保障；感謝X公司各主要業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員的辛勤努力，他們加班加點，做了大量細致的、基礎(chǔ)性的工作，保證本項目的如期完成；也感謝信息中心的積極配合，他們與A公司顧問一起，進行深入的項目控制與協(xié)調(diào)。企業(yè)方是業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的實施主體，目標流程是持續(xù)改善的動態(tài)過程，許多工作，諸如崗位調(diào)整、管理制度的修訂、持續(xù)改進方案等工作還需要以企業(yè)方的企業(yè)綜合管理部門為主進行。4. 檢驗處作為一個獨立單位，它對自己的檢驗結(jié)果和提出的處置意見負責；責任單位對不合格品處置流程負責。流程分析：l 三包之外的服務(wù)流程與三包期內(nèi)的服務(wù)流程相比增加了服務(wù)報價和服務(wù)報價審核的工作內(nèi)容。財務(wù)系統(tǒng)提供了隨時比較預(yù)算與實際發(fā)生的功能。該流程建議對固定資產(chǎn)和在建工程進行統(tǒng)一管理，并通過系統(tǒng)使建工程與應(yīng)付的發(fā)票進行集成，嚴格管理在建工程。 成本核算流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)有成本核算流程雖然采用了逐步結(jié)轉(zhuǎn)的方法，但是由于手工操作，不能對零部件也考慮制造費用，所以造成只能對零部件考慮材料費的情況，不能盡量反映其實際成本；2. 現(xiàn)有成本核算流程不能及時更新自制件的標準成本；3. 現(xiàn)有成本核算流程不能處理由于標準成本更新造成的在制品成本變動；4. 現(xiàn)有成本核算流程不能對工人的甚至是總體的生產(chǎn)效率進行分析；5. 現(xiàn)有成本核算流程不能對每臺機器的使用率進行分析；流程分析1. 實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，以便及時了解當前工廠生產(chǎn)的成本狀況，及時調(diào)整，從而真正實現(xiàn)了對成本的控制；制造部有關(guān)人員根據(jù)生產(chǎn)流程，在系統(tǒng)中進行相應(yīng)的領(lǐng)料、計工時、移動工序和完工入庫等操作，數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)將可以詳細記錄每步操作和相關(guān)的財務(wù)信息。流程分析1. 原有手工銷售收款流程，增殖稅發(fā)票與機動車發(fā)票分別由財務(wù)和銷售部門開，財務(wù)收款人員不能及時詳細了解收款所針對的發(fā)票和合同中所規(guī)定的付款項目，造成工廠不能統(tǒng)一管理銷售信息，造成收款與收款的憑據(jù)之間相脫節(jié)，也不能夠反映客戶每筆欠款的時間和帳齡，以實現(xiàn)有針對性的催款。3. 對于付款，請款人員經(jīng)過本部領(lǐng)導(dǎo)同意后，付款會計再次對該人員要付的發(fā)票和采購活動進行核對，無誤后同意付款，如有例外信息付款會計有權(quán)暫停付款，同時將信息反饋給請款人員和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。3. 報表報告 總賬系統(tǒng)最終集成了本公司所有的財務(wù)數(shù)據(jù)：實際發(fā)生額、預(yù)算情況。 應(yīng)付賬款不能準確反映實際的采購；216。工作中心工作人員：1. 按派工單進行生產(chǎn)技術(shù)準備；2. 將領(lǐng)料單交分廠輔助工組織領(lǐng)料或交倉庫備料；3. 按技術(shù)要求進行生產(chǎn)，并適時將生產(chǎn)進度反饋給生產(chǎn)計劃員。在這種情況下，投料和配套的生產(chǎn)往往不是當前最需要的產(chǎn)品，由此造成了生產(chǎn)資源的浪費，加大了資金占用；3. 不能有效準確的知道零件的配套到位情況。 b) 檢驗處可輸入詳細的物料報廢原因，通過報表可方便地統(tǒng)計出物料的報廢率及物料的報廢原因，并加以分析，以加強對廢料的控制。優(yōu)化工作： a) 增加半成品料號，首先在標識上做到一物一號。 d) 在保證大件的序列號管理上，逐步增加序號和批號管理料品的種類。盤點工作量和難度大，因而盤點工作一般只能季度和半年度進行,目前盤點工作未有超差容限的管理1沒有建立合理的庫存策略，管理手段簡單、原始，倉庫管理人員只負責物料的接收，保管和分揀出庫，沒有能力對物料提出需求來有效地控制庫存水平，因而無法有效控制庫存數(shù)量，保證合理庫存水平 INV 1 庫存總流程流程分析：目前本公司倉庫較多，經(jīng)過整理后存在五項基本業(yè)務(wù)，將針對每一流程具體描述各優(yōu)化方案。沒有進行批號跟蹤與控制，難保證庫存商品的先進先出，任何環(huán)節(jié)上出了問題，沒法向上反溯原因，且容易造成物品的過期報廢。b)由采購員根據(jù)退貨單辦理退貨，并交付供應(yīng)商簽字確認,保證了帳物的核對崗位工作：物管處庫管員：a) 負責記錄退換貨入庫處理b) 負責建立維護庫存信息庫、庫存事務(wù)庫、不合格品檢驗記錄等供應(yīng)處采購員：a) 打印并交付供應(yīng)商簽字退庫單財務(wù)部：a) 采購?fù)素涁攧?wù)處理流程分析：供方認證流程是根據(jù)采購選點和供應(yīng)商評定流程優(yōu)化而來，該流程從原有25個環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有10個環(huán)節(jié)：優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)樣品試用過程采用加工單自動跟蹤 b)小批試用過程采用加工單自動跟蹤 c)由系統(tǒng)自動記錄供方定期考核信息優(yōu)化工作： a)加強采購和外協(xié)業(yè)務(wù)人員在供應(yīng)商選擇、比價控制方面的考核，并可根據(jù)具體工作效益成果制訂獎懲制度，以使采購工作進入經(jīng)濟規(guī)范的良性軌道上來。e) 引入價格容限的管理。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負責采購訂單確認流程和供方評估認證流程的執(zhí)行b) 負責維護請購單信息庫、采購訂單信息庫、供方名錄、供方歷史評估信息等物管處：a) 負責采購到貨接收入庫流程的執(zhí)行b) 負責庫存事務(wù)信息庫、到貨檢驗記錄信息庫、到貨接收信息庫等的維護財務(wù)部：a) 負責采購付款流程的執(zhí)行b) 應(yīng)付賬信息的記錄維護流程分析：采購訂單確認流程相當與手工已有的采購計劃、采購申請和價格流程，該流程從原有19個環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個環(huán)節(jié)，系統(tǒng)將自動根據(jù)庫存和銷售計劃情況生成采購計劃，只要在用料結(jié)構(gòu)BOM中有的物料，運行MRP后，系統(tǒng)會給出每個物料的需要時間、建議提前采購、外協(xié)的開始時間等信息。 對于供應(yīng)商的價格管理基本根據(jù)采購合同實行，不考慮價格歷史變動問題。 沒有建立采購，外協(xié)信息的反饋渠道，生產(chǎn)計劃部門無法及時獲得采購，外協(xié)部門的采購單下單時間、單據(jù)執(zhí)行狀態(tài)、物料到貨信息等信息，物料不能全部保證及時供應(yīng)，對生產(chǎn)排產(chǎn)造成影響。并從整體流程全局最優(yōu)（而不是局部最優(yōu)）的目標，設(shè)計和優(yōu)化流程中的各項活動；v 要求業(yè)務(wù)流程之間盡量實現(xiàn)單點接觸，這不僅有利于流程通暢、責任明確，而且有利于提高內(nèi)、外部顧客的滿意度；v 在手工管理方式下，由于受到人的管理能力局限性約束，一般必須采用授權(quán)分工管理，授權(quán)分工管理必然會在一定程度上導(dǎo)致決策分散化，影響決策的有效性。例如，銷售部門對客戶定單生產(chǎn)進度的把握比較困難，無法進行產(chǎn)銷協(xié)調(diào)；生產(chǎn)部門無法準確獲得采購部門定單的執(zhí)行信息，影響排產(chǎn)；采購部門無法及時掌握全部產(chǎn)品配套件的缺件信息；諸如路線單之類的抄寫工作量大等。問題分析X公司目前的管理基礎(chǔ)較好?？蛻?、競爭和變化已經(jīng)成為這個時代的主要特征。重點描述了X公司的財務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷方面的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)組織。生產(chǎn)系統(tǒng)比較復(fù)雜，內(nèi)部供應(yīng)鏈緊密結(jié)合，絕大部分關(guān)鍵件以自己生產(chǎn)加工為主，產(chǎn)品技術(shù)復(fù)雜。v 部門流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)增多引起溝通成本的增加，隨著企業(yè)規(guī)模擴大，信息傳遞時間延長，企業(yè)內(nèi)耗增加。表現(xiàn)在產(chǎn)品報價體系不完善、不及時，主要產(chǎn)品仍以成本計價，無法有效體現(xiàn)產(chǎn)品的技術(shù)含量；售后服務(wù)方面，出廠產(chǎn)品跟蹤信息難度大，對客戶信息的反饋與處理效率低，影響企業(yè)聲譽。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計原則流程方面：從面向“職能”管理到面向“流程”管理，對不同部門相同“流程”的業(yè)務(wù)只按照流程管理的思路進行描述，變復(fù)雜流程為簡化流程。 采購?fù)素洉r未有正式的退貨單據(jù)留存，易造成和供應(yīng)商對帳情況混亂。1 外協(xié)廠發(fā)出料品的庫存監(jiān)控不易,同時每次外協(xié)進出都需通過倉庫,增加了重復(fù)勞動.1 現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)較多，實際只能部分執(zhí)行。查詢和報表打印時可采用采購員索引方式，直接考核采購員工作。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 由倉管員記錄入庫單 b) 由系統(tǒng)自動記錄材料采購帳、材料接收、采購不合格等信息 c) 由采購員打印并交付供應(yīng)商簽字退庫單,保證了