【正文】 務(wù)信息 報(bào)告制度 經(jīng)營(yíng)管理信息 報(bào)告制度 重大專(zhuān)項(xiàng)事務(wù) 信息報(bào)告制度 重大突發(fā)事件 報(bào)告制度 說(shuō)明 ? 目標(biāo) ： 建立信息交換平臺(tái)與規(guī)范的溝通渠道，通過(guò)對(duì)各下屬公司各種信息的全面控制，確保對(duì)各下屬公司經(jīng)營(yíng)狀況得到及時(shí)、準(zhǔn)確掌控。 未來(lái)投資 下屬公司 下屬公司 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 — 44 — 在人力管控方面，未來(lái)投資針對(duì)全資、控股公司，可通過(guò)對(duì)下屬公司高管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的人事任免、薪酬與績(jī)效管理等人力管控手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的管控 控制對(duì)象 下屬公司 控制內(nèi)容 實(shí)現(xiàn)途徑 — 建立選聘、考核體系 下屬公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的選派、任免、考核、薪酬管理 ? 人力資源部組織下屬公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人初選，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審核后，按照集團(tuán)相關(guān)程序聘用； ? 由下屬公司總經(jīng)理提名，聘任或解聘副總經(jīng)理。 投資決策 規(guī)劃設(shè)計(jì) 項(xiàng)目施工 銷(xiāo)售服務(wù) 市場(chǎng) 研究 投資 決策 土地 獲取 市場(chǎng) 定位 產(chǎn)品 策劃 規(guī)劃 設(shè)計(jì) 招標(biāo) 投標(biāo) 施工 組織 質(zhì)量 品牌 傳播 銷(xiāo)售 組織 物業(yè) 管理 研究投資決策 獲取市場(chǎng)定位產(chǎn)品策劃規(guī)劃設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)施工組織質(zhì)量 品牌傳播銷(xiāo)售組織物業(yè)管理研究投資決策 獲取市場(chǎng)定位產(chǎn)品策劃規(guī)劃設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)施工組織質(zhì)量 品牌傳播銷(xiāo)售組織物業(yè)追蹤 立項(xiàng) 開(kāi)工 預(yù)售 竣工驗(yàn)收 設(shè)計(jì)招標(biāo) 進(jìn)度 成本 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 — 34 — 在財(cái)務(wù)管控的權(quán)責(zé)劃分上，未來(lái)投資擁有超預(yù)算審批權(quán)、資金控制權(quán)及統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算的責(zé)任 關(guān)鍵控制點(diǎn) 未來(lái)投資 下屬公司 預(yù)算管理 ?審批超預(yù)算項(xiàng)目 ?月度及季度資金預(yù)算審批 ?制定滾動(dòng)式月度或季度預(yù)算 ， 上報(bào)集團(tuán)審批執(zhí)行 資金管理 ?下屬公司日常資金收支的控制權(quán) ?審批預(yù)算外資金支出 ?制定資金收支周報(bào)表或月報(bào) ， 上報(bào)集團(tuán) ?預(yù)算內(nèi)資金支出由下屬單位總經(jīng)理負(fù)責(zé) 財(cái)務(wù)核算 ?統(tǒng)一核算體系 ， 制定一般的核算原則 ?制定統(tǒng)一核算體系下的本公司財(cái)務(wù)核算實(shí)施細(xì)則及執(zhí)行 財(cái)務(wù)報(bào)告及分析 ?制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)告及分析基本原則 ?在未來(lái)投資基本原則指導(dǎo)下 ， 制定本業(yè)務(wù)板塊的實(shí)施細(xì)則 ， 上報(bào)審批后實(shí)施 籌資及對(duì)外擔(dān)保 ?籌資及對(duì)外擔(dān)保權(quán)由未來(lái)投資統(tǒng)一管理和執(zhí)行 ?無(wú)籌資和對(duì)外擔(dān)保權(quán) ， 但需要輔助未來(lái)投資執(zhí)行具體事務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 — 35 — 集團(tuán)化財(cái)務(wù)控制系統(tǒng) 預(yù)算管理 ?... 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督與控 制 資金預(yù)算 預(yù)算編制 財(cái)務(wù)管理 成本管 理 存貨管 理 應(yīng)收賬款管 理 貨幣資金管 理 ?... 固定資產(chǎn)管理 財(cái)務(wù)分 析 會(huì)計(jì)核算 憑證管理 記帳核算 成本核 算 ?... 審核監(jiān) 督 投融資管理 ?... 投資效益分 析 融資管理 投資后管理 預(yù)算審核 集團(tuán)內(nèi)部核算 財(cái)務(wù)管理職能是集團(tuán)管控的重要手段，未來(lái)投資應(yīng)逐步完善集團(tuán)化統(tǒng)一的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理職能，從而建立起有效的財(cái)務(wù)管控體系 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 — 36 — 首先應(yīng)建立全面預(yù)算管理體系，它是集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)、資源重新配置和加強(qiáng)內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 全面預(yù)算管理 事前控制 事中控制 事后控制 全面預(yù)算的范圍覆蓋企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行 事前、事中、事后全過(guò)程的控制 ，便于管理層在過(guò)程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施 全面預(yù)算管理的價(jià)值 戰(zhàn)略管理的手段 資源優(yōu)化配置 的手段 業(yè)務(wù)管理的手段 人員管理的手段 說(shuō)明 ? 預(yù)算是對(duì)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一系列量化的計(jì)劃安排，細(xì)化了集團(tuán)整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； ? 預(yù)算涉及集團(tuán)所有下屬單位和部門(mén)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其有效量化為各下屬單位和部門(mén)具體可行的努力目標(biāo)，同時(shí)也建立了共同遵守的行為規(guī)范； ? 預(yù)算是進(jìn)行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理層在過(guò)程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差并確定偏差的大小，預(yù)算是執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照，預(yù)算也是下屬單位和部門(mén)績(jī)效考核的基礎(chǔ)和比較對(duì)象。 第一部分： 外部環(huán)境和內(nèi)部資源分析 第二部分： 經(jīng)營(yíng)管理方針和目標(biāo) 第三部分： 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理舉措 第四部分： 風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)策和相應(yīng)支持資源需求分析 ? 經(jīng)營(yíng)管理方針是未來(lái)投資開(kāi)展各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則，是實(shí)現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的保證，主要包括：基本方針、開(kāi)發(fā)方針、銷(xiāo)售方針、成本控制方針等； ? 年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)是根據(jù)未來(lái)投資經(jīng)營(yíng)方針而制定的。 戰(zhàn)略管控 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃管理系統(tǒng) ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理系統(tǒng) 財(cái)務(wù)管控 ? 預(yù)算管理系統(tǒng) ? 資金管理系統(tǒng) ? 財(cái)務(wù)人員管理 人力資源管控 ? 人員任免管理 ? 人員考核系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn)管控 ? 審計(jì)管理系統(tǒng) ? 投資管理系統(tǒng) ? 信息控制系統(tǒng) — 25 — 戰(zhàn)略管理的主要作用在于為集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略和下屬公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供協(xié)調(diào)一致的機(jī)制， 是集團(tuán)未來(lái)管控模式成熟、可持續(xù)發(fā)展的前提和基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)管控 未來(lái)投資整體戰(zhàn)略（規(guī)劃） 集團(tuán)整體定位 集團(tuán)發(fā)展目標(biāo) 下屬公司戰(zhàn)略 （整體規(guī)劃） 下屬公司戰(zhàn)略 （整體規(guī)劃） 下屬公司戰(zhàn)略定位 下屬公司發(fā)展目標(biāo) 下屬公司戰(zhàn)略定位 下屬公司發(fā)展目標(biāo) ?集團(tuán)對(duì)下屬公司的戰(zhàn)略管理提供了集團(tuán)與下屬公司之間相互協(xié)調(diào)和信息溝通的框架； ?未來(lái)投資通過(guò)戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略和下屬公司戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)一致。 — 14 — 從管控選擇矩陣表各因素分析的結(jié)果看，可以選擇戰(zhàn)略、價(jià)值鏈、操作管控三種方式，但通常組織戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)相關(guān)性是考慮的主要因素 選擇因素 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 價(jià)值鏈管控 操作管控 備注 組織 戰(zhàn)略 專(zhuān)業(yè) 、 多樣化 穩(wěn)健 、 快速規(guī)模 地域 位置 區(qū)域內(nèi) 區(qū)域外 項(xiàng)目 規(guī)模 多項(xiàng)目大規(guī)模 小項(xiàng)目小規(guī)模 子公 司核 心能 力 專(zhuān)業(yè)能力一般 管理能力弱 基于發(fā)展現(xiàn)狀未來(lái)投資暫不設(shè)置專(zhuān)業(yè)管理機(jī)構(gòu) 組織 發(fā)展 階段 創(chuàng)業(yè)階段 成長(zhǎng)階段 成熟階段 未來(lái)置業(yè)正處于從向規(guī)范化轉(zhuǎn)化的快速成長(zhǎng)階段 產(chǎn)業(yè) 相關(guān) 性 不相關(guān)產(chǎn)業(yè) 相關(guān)產(chǎn)業(yè) 單一產(chǎn)業(yè) — 15 — 依據(jù)公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)管控模式選擇各因素評(píng)價(jià)，未來(lái)投資的管控模式適合于戰(zhàn)略管控型 管控模式 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 價(jià)值鏈管控 操作管控 分權(quán) 集權(quán) 組織戰(zhàn)略 產(chǎn)品 能力 快速擴(kuò)張 穩(wěn)健成長(zhǎng) 多元化 專(zhuān)業(yè)化 弱相關(guān) 強(qiáng)相關(guān) 規(guī)模大 規(guī)模小 成熟期 創(chuàng)業(yè)期 核心能力強(qiáng) 能力弱 跨區(qū)域 區(qū)域內(nèi) ▲▲ ▲ ▲▲ ▲▲ ▲— 16 — 同時(shí)，考慮到房地產(chǎn)作為未來(lái)投資核心業(yè)務(wù)，且正處于快速發(fā)展和規(guī)范化轉(zhuǎn)型中，僅采取戰(zhàn)略型管控模式難以對(duì)開(kāi)發(fā)過(guò)程有效把控，因此，對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)采取 “ 戰(zhàn)略管控型＋關(guān)鍵價(jià)值鏈管控型 ” ，對(duì)其他業(yè)務(wù)采取戰(zhàn)略管控型 投資管控型 戰(zhàn)略管控型 操作管控型 集團(tuán)與下屬 企業(yè)的關(guān)系 發(fā)展目標(biāo) 管理手段 應(yīng)用方式 分權(quán) 集權(quán) ? 以財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行管理和考核，總部無(wú)業(yè)務(wù)管理部門(mén) ? 基于戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行管理 ? 總部一般無(wú)具體業(yè)務(wù)管理部門(mén) ? 通過(guò)集團(tuán)業(yè)務(wù)管理部門(mén)對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作進(jìn)行管理 ? 投資回報(bào) ? 通過(guò)投資業(yè)務(wù)組合的結(jié)構(gòu)優(yōu)化 ? 追求公司價(jià)值最大化 ? 公司組合的協(xié)調(diào)發(fā)展 ? 業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略?xún)?yōu)化和協(xié)調(diào) ? 戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)的培育 ? 各分公司經(jīng)營(yíng)行為統(tǒng)一 ? 公司整體協(xié)調(diào)成長(zhǎng) ? 保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) ? 財(cái)務(wù)控制 ? 法律 ? 企業(yè)并購(gòu) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃與控制 ? 財(cái)務(wù)控制 ? 人力資源 ? 財(cái)務(wù)控制戰(zhàn)略控制 ? 業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)過(guò)程控制 ? 人力資源控制 ? 多種不相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資運(yùn)作 ? 相關(guān)型產(chǎn)業(yè)運(yùn)作 ? 部分單一型產(chǎn)業(yè) ? 單一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)運(yùn)作，但有地域局限性 價(jià)值鏈管控型 ? 通過(guò)集團(tuán)相關(guān)部門(mén)對(duì)下屬公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作進(jìn)行適當(dāng)管理 ? 公司整體協(xié)調(diào)成長(zhǎng) ? 業(yè)務(wù)關(guān)鍵因素集中控制管理 ? 項(xiàng)目策劃與定位 ? 設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā) ? 人力資源 ? 多產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)運(yùn)作，有一定的相關(guān)性 “戰(zhàn)略管控型 +關(guān)鍵價(jià)值鏈管控型”管控模式既考慮了戰(zhàn)略管控的優(yōu)點(diǎn)，即決策和執(zhí)行分離，有利于企業(yè)的快速運(yùn)作；同時(shí)又彌補(bǔ)了戰(zhàn)略管控對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)控比較薄弱的不利因素。 ?項(xiàng)目在本地區(qū)或同城的項(xiàng)目選擇價(jià)值鏈管控或操作管控，項(xiàng)目在異地的選擇戰(zhàn)略管控或價(jià)值鏈管控。 2022 By ALLPKU Management Consultants Ltd. 未經(jīng)許可，不得外傳 Copyright 169。 ?處在創(chuàng)業(yè)期到成長(zhǎng)期的過(guò)渡選擇操作管控；處在成長(zhǎng)期的選擇價(jià)值鏈管控型。 未來(lái)投資成為真正意義上的投資控股型集團(tuán)，對(duì)各業(yè)務(wù)板塊采取投資型管控： 以財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行管理； 關(guān)注投資組合與結(jié)構(gòu)優(yōu)化； 追求集團(tuán)價(jià)值最大化。 10% 30% 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 — 27 — 戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中，未來(lái)投資需要根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊內(nèi)外部環(huán)境和各自經(jīng)營(yíng)情況與資源能力變化，對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略和各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略進(jìn)行適時(shí)評(píng)估與修正 注：年度戰(zhàn)略規(guī)劃回顧應(yīng)于每年十月中旬進(jìn)行，其成果應(yīng)作為集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（預(yù)算）制定的基礎(chǔ)信息之一 市場(chǎng)情況分析 本年度經(jīng)營(yíng)情況分析 對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo) 進(jìn)行回顧 重新制定戰(zhàn)略規(guī)劃 對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行修正 基本假設(shè)前提發(fā)生重大變化 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 進(jìn)入戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程 提出修改意見(jiàn) 決策層審議 基本假設(shè)前提 未發(fā)生重大變化 通過(guò) 不通過(guò) 戰(zhàn)略實(shí)施 不通過(guò) 通過(guò) 過(guò)程監(jiān)控 戰(zhàn)略評(píng)估及修正流程 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 — 28 — 每年定期舉行集團(tuán)年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢(xún)會(huì)，以保證戰(zhàn)略方向的準(zhǔn)確性 會(huì)議目的 ?為集團(tuán)公司年度最重要的管理會(huì)議 ， 對(duì)各業(yè)務(wù)板塊未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢(xún) ， 提出修改意見(jiàn) ， 以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性 、 科學(xué)性及可行性 會(huì)議時(shí)間 ?每年 10月中旬 ， 會(huì)期 2天 參會(huì)人員 ?集團(tuán)董事會(huì)成員 、 總經(jīng)理及副總經(jīng)理 ?各業(yè)務(wù)板塊負(fù)責(zé)人 ?戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人 、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 、 行政部人資源部負(fù)責(zé)人 會(huì)議議程 議題 時(shí)間（ h） ?集團(tuán)總經(jīng)理介紹上一年公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況及存在的問(wèn)題 1 ?董事長(zhǎng)介紹集團(tuán)總體發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展目標(biāo)期望 1 ?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介紹集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)及各事業(yè)部 /業(yè)務(wù)的分解目標(biāo) ?各業(yè)務(wù)板塊負(fù)責(zé)人介紹業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo) 3 ?各參會(huì)人員對(duì)集團(tuán)總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行質(zhì)詢(xún) ， 提出修改意見(jiàn) 6 ?集團(tuán)總經(jīng)理總結(jié)發(fā)言 ， 明確集團(tuán)戰(zhàn)略及各業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略修改意見(jiàn) ， 并確定修改