【正文】 策意見落實情況進行復核審查匯總編制投資明細周報、月報，季度重大投資風險監(jiān)測報告，報送集團金融部通過項目臺賬等監(jiān)控項目信息變化，出現可能導致風險的因素，及時上報風險分管領導，制定應對措施方案，必要時進行檢查或調研（詳見風險事件調查和處置流程）結束1審批2參加投委會或風控會，發(fā)表風險審查意見參加總辦會，發(fā)表風險審查意見投資項目對存在的主要風險和應對措施評估、論證不充分，可能因風險揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準確性。合同用印合同未經復核，合同內容不符合業(yè)務審議決策意見，可能產生重大差錯而導致損失。與合同對方當事人或者其他人惡意串通，損害公司利益的。1在合同可履行的情況下，無正當理由拒不實際履行或完全履行合同，或擅自以公司名義中止履行合同從而引發(fā)合同糾紛造成公司損失的。①收到分紅或利息款項②回收投資③取得其他收入向收款方確認到賬結果提供分紅確認單或債券收息確認單或相關收入合同等開始向收款方確認到賬結果填寫《資金劃撥單》并附相關協議、審批文件等開始填寫《資金劃撥單》并附相關協議、審批文件等開始審批審批11審批審批22審批結束出納將單據與銀行回單金額核對無誤，將單據交財務人員財務人員核對無誤，進行收到分紅或利息款項的賬務處理通知經辦人資金已劃付通知經辦人資金已劃付編制記賬憑證編制記賬憑證結束出納初審根據劃撥單進行網銀操作審批手續(xù)及單據有誤，退回經辦人審批手續(xù)及單據有誤，退回經辦人會計審核手續(xù)齊全單據無誤后完成資金劃付出納初審根據劃撥單進行網銀操作會計審核手續(xù)齊全單據無誤后完成資金劃付結束資金支付未經適當審批或超越授權審批，可能會產生重大差錯或舞弊行為，從而使公司遭受損失。歸還備用金。1預算目標不合理、編制不科學，可能導致公司資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現。匯報資料要求簡明扼要，查找問題，分析原因，明確目標，落實責任，力求實效。 （二）對所屬公司檢查和審計 公司財務和審計人員，依據公司章程和有關制度，對所屬公司進行定期或不定期的內部檢查和審計，所屬公司財務部應做好各項協助工作。3 相關制度：《內部審計辦法》 二、主要內控節(jié)點 v 內部審計計劃的制定與審批 v 內部審計報告的撰寫與整改建議v 內部審計整改方案的制定與實施 三、內控罰則 第十章 員工招（選）聘管理 一、管理流程圖人員招聘管理流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示各部門部門負責人綜合管理部分管領導總經理總辦會招聘計劃申請流程計劃外人員需求或因員工離職需補充人員內部招聘流程外部招聘流程11開始按年填寫《年度人員需求計劃表》開始填寫《用人需求表》，并附相關說明資料匯總制定公司招聘計劃結束結束2審核2審核審批審議人員需求信息收集不充分，可能導致招聘計劃制訂不符合公司實際情況，造成人員和資源的浪費。審批審批1審計已確認的整改措施未予實施或建議未予采納，導致公司運營中存在的違規(guī)行為得不到及時有效的糾正。所屬公司財務部，屬于所屬公司的重要職能部門，行使所在單位的會計核算和財務管理職能，對所屬公司的經營活動進行全面的反映和監(jiān)督。各部門（或公司）按照《經濟活動分析協調會管理辦法》附件中的分析模板格式，在會議召開前一天將會議材料提交到財務部門，由財務部門統一編排和印發(fā)。逾期不辦理，將以當事人的工資沖抵個人備用金，當月工資不足以抵扣的，則在以后月度中繼續(xù)抵扣，直到結清備用金全款為止。會計審核蓋人名章財務部負責人再審蓋人名章出納根據記賬憑證支付現金或網銀劃款網銀復核劃款結束出納初審蓋人名章會計再審蓋人名章出納根據記賬憑證支付現金或網銀劃款有關單據變造、偽造、非法使用等，導致資產損失、法律訴訟等。第六章 資金管理 一、資金收付管理流程 （一）管理流程圖資金收付業(yè)務流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示業(yè)務發(fā)起部門經辦人業(yè)務發(fā)起部門經理分管領導總經理財務部門①保理類業(yè)務對外支付資金；②公司內部各賬戶間資金劃轉；③1000萬元以內的對外支付費用類資金。1合同未經簽訂，先期履行并發(fā)生合同糾紛造成公司損失的。通過偽造合同、訂立虛假合同、偽造變造合同款項等手段騙取企業(yè)資金、資產的。審議1對風險事件沒有及時進行調查、認定、處置和整改，可能導致同一風險因素再次誘發(fā)風險事件并造成損失。相關制度：《保理業(yè)務操作規(guī)程》 （二）主要內控節(jié)點 v 保理業(yè)務額度核定 v 保理業(yè)務項目審議 v 保理業(yè)務合同審批 v 保理業(yè)務后續(xù)管理 v 保理本金回收 （三）內控罰則  五、產權交易代理業(yè)務決策與操作流程（一）業(yè)務流程圖產權交易代理業(yè)務決策與操作流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示資產管理部經辦人資產管理部經理風險管理部門主管領導總經理產權交易代理業(yè)務決策流程產權交易代理業(yè)務操作流程開始了解客戶基本情況，并記錄項目分析表編寫正式項目分析報告與委托方召開協調會，根據協調會撰寫《產權交易代理項目方案》，起草項目合作協議確定產權交易委托合同委托方授權向產權交易機構提出預掛牌申請，填寫《項目預掛牌申請表》填寫《產權交易代理業(yè)務審批表》，項目方案作為附件，形成審批材料辦理項目合作協議、產權交易委托合同的簽署手續(xù)進行產權交易轉讓代理具體操作資料存檔結束召開部門分析會，是否具備可行性審核方案并簽字同意審批對項目材料的完備性和合理性進行審查21審批審批審批審批審批未能根據國資委、交易所、集團公司等政策法律的更新對產權交易業(yè)務流程進行重新梳理和更新從而使產權交易業(yè)務無法順利進行。接到銷貨方業(yè)務申請后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融資金額辦理相關委托代理協議簽署手續(xù)資料存檔，相關協議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業(yè)務款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉手續(xù)保理業(yè)務款發(fā)放后，銀行出具發(fā)放憑證，融資部將客戶聯返還給銷貨方留存后續(xù)跟蹤管理、收息、保理本金收回等工作結束審核保理額度核定報告1審批出具風險審查意見審批2審議審批宏觀經濟政策、銀行業(yè)政策的變化，可能導致保理業(yè)務無法正常開展。4對持股比例5%以上或投資金額2億以上的重大投資項目，項目負責人應參與和指導企業(yè)經營管理，提升項目價值。審議項目未經風險審查，可能因項目潛在的信用風險等揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準確性。12項目未經風險審查，可能因項目潛在風險揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準確性。 （三）主要內控節(jié)點v 上會項目符合審議范圍和上會要求，項目報告材料完整，分析詳實，并經風險審查部門風險審查。 風控會會議召開的一般程序如下：l 主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項；l 報審部門項目調查人匯報項目調查情況及調查意見；l 委員進行集體討論，向報審部門提出質詢和附加條件要求；l 主任委員根據報審部門、結合各委員審議情況和附加條件要求，總結形成會議審議意見，以供會議投票表決；l 委員對會議審議意見進行投票表決并在《風控會委員意見表》上簽字確認；l 風控會辦公室匯總整理《風控會委員意見表》，形成《風控會會議決議》，各委員簽名確認；l 風控會主任委員宣讀會議決議并宣布會議結束。 風控會表決通過的業(yè)務事項須經公司總經理審簽同意后方可生效。3個月后要繼續(xù)執(zhí)行的，由主任委員決定是否復議。 投委會會議召開的一般程序如下：l 主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項；l 報審部門項目調查人匯報項目調查情況及調查意見；l 委員進行集體討論，向報審部門提出質詢和附加條件要求；l 主任委員根據報審部門和風險審查部門意見、結合各委員審議情況和附加條件要求，總結形成會議審議意見，供會議投票表決；l 委員對會議審議意見進行投票表決并在《投委會委員意見表》上簽字確認；l 投委會秘書匯總整理《投委會委員意見表》，形成《投委會會議決議》，各委員簽名確認；l 主任委員宣讀會議決議并宣布會議結束。表決結果分“同意”和“不同意”兩種。 總經理辦公會研究決定、討論通過的事項，由分管的公司領導負責，公司相關部門必須堅決貫徹落實，并及時將貫徹落實情況向總經理匯報。 總經理認為應研究的其他問題。 審議批準公司審計工作中的重大問題及其審計意見。 資產管理部：負責開展企業(yè)財務咨詢、產權交易代理等企業(yè)顧問業(yè)務和資產管理服務。 投資決策委員會：負責對公司戰(zhàn)略股權投資業(yè)務進行審議決策。 三、內部控制基本原則 權責明確原則：根據各部門和崗位的職能與性質，明確各部門及人員應承擔的責任和權限，使權有所屬，責有所歸，避免發(fā)生越權或互相推諉的現象。程序過細、控制過度會減低效率，增大控制成本；相反，控制不足會達不到控制風險的目的。政治工作部：負責公司黨建政工、紀檢監(jiān)察、群團、企業(yè)文化及新聞宣傳等工作。 討論通過呈報集團公司、監(jiān)管部門的重要請示、報告，以及發(fā)送各所屬金融機構的重要文件。按法定程序和出資比例向控股、參股企業(yè)委派或更換股東代表，推薦董事會、監(jiān)事會成員等。 總經理辦公會議題由總經理辦公會秘書收集整理好后報總經理審定。 三、投資決策委員會與風險控制委員會工作流程 （一）投資決策委員會工作流程 1 投委會的工作規(guī)則 投委會會議只有在實到委員人數達到應到委員人數的三分之二（含）以上時方為有效。 2 投委會的工作程序 報審部門完成項目調查，填寫《投委會項目審查審批表》，由投資經辦、部門經理簽字確認后，報風險管理部門進行風險審查。 投委會秘書負責將主任委員簽發(fā)的《投委會會議紀要》電子檔發(fā)送投委會委員和列席人員。委員因故無法出席并主持會議時，應書面授權其他委員代為主持會議并行使審議和表決權。 報審部門主管領導簽批同意后，報審部門將《風控會