【正文】 策意見落實情況進行復(fù)核審查匯總編制投資明細周報、月報，季度重大投資風(fēng)險監(jiān)測報告，報送集團金融部通過項目臺賬等監(jiān)控項目信息變化，出現(xiàn)可能導(dǎo)致風(fēng)險的因素，及時上報風(fēng)險分管領(lǐng)導(dǎo)，制定應(yīng)對措施方案，必要時進行檢查或調(diào)研（詳見風(fēng)險事件調(diào)查和處置流程）結(jié)束1審批2參加投委會或風(fēng)控會，發(fā)表風(fēng)險審查意見參加總辦會，發(fā)表風(fēng)險審查意見投資項目對存在的主要風(fēng)險和應(yīng)對措施評估、論證不充分，可能因風(fēng)險揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。合同用印合同未經(jīng)復(fù)核，合同內(nèi)容不符合業(yè)務(wù)審議決策意見，可能產(chǎn)生重大差錯而導(dǎo)致?lián)p失。與合同對方當(dāng)事人或者其他人惡意串通，損害公司利益的。1在合同可履行的情況下，無正當(dāng)理由拒不實際履行或完全履行合同，或擅自以公司名義中止履行合同從而引發(fā)合同糾紛造成公司損失的。①收到分紅或利息款項②回收投資③取得其他收入向收款方確認到賬結(jié)果提供分紅確認單或債券收息確認單或相關(guān)收入合同等開始向收款方確認到賬結(jié)果填寫《資金劃撥單》并附相關(guān)協(xié)議、審批文件等開始填寫《資金劃撥單》并附相關(guān)協(xié)議、審批文件等開始審批審批11審批審批22審批結(jié)束出納將單據(jù)與銀行回單金額核對無誤，將單據(jù)交財務(wù)人員財務(wù)人員核對無誤，進行收到分紅或利息款項的賬務(wù)處理通知經(jīng)辦人資金已劃付通知經(jīng)辦人資金已劃付編制記賬憑證編制記賬憑證結(jié)束出納初審根據(jù)劃撥單進行網(wǎng)銀操作審批手續(xù)及單據(jù)有誤，退回經(jīng)辦人審批手續(xù)及單據(jù)有誤，退回經(jīng)辦人會計審核手續(xù)齊全單據(jù)無誤后完成資金劃付出納初審根據(jù)劃撥單進行網(wǎng)銀操作會計審核手續(xù)齊全單據(jù)無誤后完成資金劃付結(jié)束資金支付未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊行為，從而使公司遭受損失。歸還備用金。1預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致公司資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。匯報資料要求簡明扼要，查找問題，分析原因，明確目標(biāo)，落實責(zé)任，力求實效。 （二）對所屬公司檢查和審計 公司財務(wù)和審計人員，依據(jù)公司章程和有關(guān)制度，對所屬公司進行定期或不定期的內(nèi)部檢查和審計，所屬公司財務(wù)部應(yīng)做好各項協(xié)助工作。3 相關(guān)制度：《內(nèi)部審計辦法》 二、主要內(nèi)控節(jié)點 v 內(nèi)部審計計劃的制定與審批 v 內(nèi)部審計報告的撰寫與整改建議v 內(nèi)部審計整改方案的制定與實施 三、內(nèi)控罰則 第十章 員工招（選）聘管理 一、管理流程圖人員招聘管理流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示各部門部門負責(zé)人綜合管理部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理總辦會招聘計劃申請流程計劃外人員需求或因員工離職需補充人員內(nèi)部招聘流程外部招聘流程11開始按年填寫《年度人員需求計劃表》開始填寫《用人需求表》，并附相關(guān)說明資料匯總制定公司招聘計劃結(jié)束結(jié)束2審核2審核審批審議人員需求信息收集不充分，可能導(dǎo)致招聘計劃制訂不符合公司實際情況，造成人員和資源的浪費。審批審批1審計已確認的整改措施未予實施或建議未予采納，導(dǎo)致公司運營中存在的違規(guī)行為得不到及時有效的糾正。所屬公司財務(wù)部，屬于所屬公司的重要職能部門，行使所在單位的會計核算和財務(wù)管理職能，對所屬公司的經(jīng)營活動進行全面的反映和監(jiān)督。各部門（或公司）按照《經(jīng)濟活動分析協(xié)調(diào)會管理辦法》附件中的分析模板格式，在會議召開前一天將會議材料提交到財務(wù)部門，由財務(wù)部門統(tǒng)一編排和印發(fā)。逾期不辦理，將以當(dāng)事人的工資沖抵個人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后月度中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止。會計審核蓋人名章財務(wù)部負責(zé)人再審蓋人名章出納根據(jù)記賬憑證支付現(xiàn)金或網(wǎng)銀劃款網(wǎng)銀復(fù)核劃款結(jié)束出納初審蓋人名章會計再審蓋人名章出納根據(jù)記賬憑證支付現(xiàn)金或網(wǎng)銀劃款有關(guān)單據(jù)變造、偽造、非法使用等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟等。第六章 資金管理 一、資金收付管理流程 （一）管理流程圖資金收付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理財務(wù)部門①保理類業(yè)務(wù)對外支付資金；②公司內(nèi)部各賬戶間資金劃轉(zhuǎn)；③1000萬元以內(nèi)的對外支付費用類資金。1合同未經(jīng)簽訂，先期履行并發(fā)生合同糾紛造成公司損失的。通過偽造合同、訂立虛假合同、偽造變造合同款項等手段騙取企業(yè)資金、資產(chǎn)的。審議1對風(fēng)險事件沒有及時進行調(diào)查、認定、處置和整改，可能導(dǎo)致同一風(fēng)險因素再次誘發(fā)風(fēng)險事件并造成損失。相關(guān)制度：《保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點 v 保理業(yè)務(wù)額度核定 v 保理業(yè)務(wù)項目審議 v 保理業(yè)務(wù)合同審批 v 保理業(yè)務(wù)后續(xù)管理 v 保理本金回收 （三）內(nèi)控罰則  五、產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策與操作流程（一）業(yè)務(wù)流程圖產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策與操作流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示資產(chǎn)管理部經(jīng)辦人資產(chǎn)管理部經(jīng)理風(fēng)險管理部門主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策流程產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)操作流程開始了解客戶基本情況，并記錄項目分析表編寫正式項目分析報告與委托方召開協(xié)調(diào)會，根據(jù)協(xié)調(diào)會撰寫《產(chǎn)權(quán)交易代理項目方案》，起草項目合作協(xié)議確定產(chǎn)權(quán)交易委托合同委托方授權(quán)向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提出預(yù)掛牌申請，填寫《項目預(yù)掛牌申請表》填寫《產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)審批表》，項目方案作為附件，形成審批材料辦理項目合作協(xié)議、產(chǎn)權(quán)交易委托合同的簽署手續(xù)進行產(chǎn)權(quán)交易轉(zhuǎn)讓代理具體操作資料存檔結(jié)束召開部門分析會，是否具備可行性審核方案并簽字同意審批對項目材料的完備性和合理性進行審查21審批審批審批審批審批未能根據(jù)國資委、交易所、集團公司等政策法律的更新對產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)流程進行重新梳理和更新從而使產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)無法順利進行。接到銷貨方業(yè)務(wù)申請后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融資金額辦理相關(guān)委托代理協(xié)議簽署手續(xù)資料存檔，相關(guān)協(xié)議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業(yè)務(wù)款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)保理業(yè)務(wù)款發(fā)放后，銀行出具發(fā)放憑證，融資部將客戶聯(lián)返還給銷貨方留存后續(xù)跟蹤管理、收息、保理本金收回等工作結(jié)束審核保理額度核定報告1審批出具風(fēng)險審查意見審批2審議審批宏觀經(jīng)濟政策、銀行業(yè)政策的變化，可能導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)無法正常開展。4對持股比例5%以上或投資金額2億以上的重大投資項目，項目負責(zé)人應(yīng)參與和指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營管理，提升項目價值。審議項目未經(jīng)風(fēng)險審查，可能因項目潛在的信用風(fēng)險等揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。12項目未經(jīng)風(fēng)險審查，可能因項目潛在風(fēng)險揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。 （三）主要內(nèi)控節(jié)點v 上會項目符合審議范圍和上會要求，項目報告材料完整，分析詳實，并經(jīng)風(fēng)險審查部門風(fēng)險審查。 風(fēng)控會會議召開的一般程序如下：l 主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項；l 報審部門項目調(diào)查人匯報項目調(diào)查情況及調(diào)查意見；l 委員進行集體討論，向報審部門提出質(zhì)詢和附加條件要求；l 主任委員根據(jù)報審部門、結(jié)合各委員審議情況和附加條件要求，總結(jié)形成會議審議意見，以供會議投票表決；l 委員對會議審議意見進行投票表決并在《風(fēng)控會委員意見表》上簽字確認；l 風(fēng)控會辦公室匯總整理《風(fēng)控會委員意見表》，形成《風(fēng)控會會議決議》，各委員簽名確認；l 風(fēng)控會主任委員宣讀會議決議并宣布會議結(jié)束。 風(fēng)控會表決通過的業(yè)務(wù)事項須經(jīng)公司總經(jīng)理審簽同意后方可生效。3個月后要繼續(xù)執(zhí)行的，由主任委員決定是否復(fù)議。 投委會會議召開的一般程序如下：l 主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項；l 報審部門項目調(diào)查人匯報項目調(diào)查情況及調(diào)查意見；l 委員進行集體討論，向報審部門提出質(zhì)詢和附加條件要求；l 主任委員根據(jù)報審部門和風(fēng)險審查部門意見、結(jié)合各委員審議情況和附加條件要求，總結(jié)形成會議審議意見，供會議投票表決；l 委員對會議審議意見進行投票表決并在《投委會委員意見表》上簽字確認；l 投委會秘書匯總整理《投委會委員意見表》，形成《投委會會議決議》，各委員簽名確認；l 主任委員宣讀會議決議并宣布會議結(jié)束。表決結(jié)果分“同意”和“不同意”兩種。 總經(jīng)理辦公會研究決定、討論通過的事項，由分管的公司領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，公司相關(guān)部門必須堅決貫徹落實，并及時將貫徹落實情況向總經(jīng)理匯報。 總經(jīng)理認為應(yīng)研究的其他問題。 審議批準(zhǔn)公司審計工作中的重大問題及其審計意見。 資產(chǎn)管理部：負責(zé)開展企業(yè)財務(wù)咨詢、產(chǎn)權(quán)交易代理等企業(yè)顧問業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理服務(wù)。 投資決策委員會：負責(zé)對公司戰(zhàn)略股權(quán)投資業(yè)務(wù)進行審議決策。 三、內(nèi)部控制基本原則 權(quán)責(zé)明確原則：根據(jù)各部門和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門及人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和權(quán)限，使權(quán)有所屬，責(zé)有所歸，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。程序過細、控制過度會減低效率，增大控制成本；相反，控制不足會達不到控制風(fēng)險的目的。政治工作部：負責(zé)公司黨建政工、紀檢監(jiān)察、群團、企業(yè)文化及新聞宣傳等工作。 討論通過呈報集團公司、監(jiān)管部門的重要請示、報告，以及發(fā)送各所屬金融機構(gòu)的重要文件。按法定程序和出資比例向控股、參股企業(yè)委派或更換股東代表，推薦董事會、監(jiān)事會成員等。 總經(jīng)理辦公會議題由總經(jīng)理辦公會秘書收集整理好后報總經(jīng)理審定。 三、投資決策委員會與風(fēng)險控制委員會工作流程 （一）投資決策委員會工作流程 1 投委會的工作規(guī)則 投委會會議只有在實到委員人數(shù)達到應(yīng)到委員人數(shù)的三分之二（含）以上時方為有效。 2 投委會的工作程序 報審部門完成項目調(diào)查，填寫《投委會項目審查審批表》，由投資經(jīng)辦、部門經(jīng)理簽字確認后，報風(fēng)險管理部門進行風(fēng)險審查。 投委會秘書負責(zé)將主任委員簽發(fā)的《投委會會議紀要》電子檔發(fā)送投委會委員和列席人員。委員因故無法出席并主持會議時，應(yīng)書面授權(quán)其他委員代為主持會議并行使審議和表決權(quán)。 報審部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后，報審部門將《風(fēng)控會