【正文】 策意見落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)核審查匯總編制投資明細(xì)周報(bào)、月報(bào)，季度重大投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告，報(bào)送集團(tuán)金融部通過項(xiàng)目臺賬等監(jiān)控項(xiàng)目信息變化，出現(xiàn)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)，制定應(yīng)對措施方案，必要時(shí)進(jìn)行檢查或調(diào)研（詳見風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查和處置流程）結(jié)束1審批2參加投委會或風(fēng)控會，發(fā)表風(fēng)險(xiǎn)審查意見參加總辦會，發(fā)表風(fēng)險(xiǎn)審查意見投資項(xiàng)目對存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對措施評估、論證不充分，可能因風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。合同用印合同未經(jīng)復(fù)核，合同內(nèi)容不符合業(yè)務(wù)審議決策意見，可能產(chǎn)生重大差錯(cuò)而導(dǎo)致?lián)p失。與合同對方當(dāng)事人或者其他人惡意串通，損害公司利益的。1在合同可履行的情況下，無正當(dāng)理由拒不實(shí)際履行或完全履行合同，或擅自以公司名義中止履行合同從而引發(fā)合同糾紛造成公司損失的。①收到分紅或利息款項(xiàng)②回收投資③取得其他收入向收款方確認(rèn)到賬結(jié)果提供分紅確認(rèn)單或債券收息確認(rèn)單或相關(guān)收入合同等開始向收款方確認(rèn)到賬結(jié)果填寫《資金劃撥單》并附相關(guān)協(xié)議、審批文件等開始填寫《資金劃撥單》并附相關(guān)協(xié)議、審批文件等開始審批審批11審批審批22審批結(jié)束出納將單據(jù)與銀行回單金額核對無誤，將單據(jù)交財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)人員核對無誤，進(jìn)行收到分紅或利息款項(xiàng)的賬務(wù)處理通知經(jīng)辦人資金已劃付通知經(jīng)辦人資金已劃付編制記賬憑證編制記賬憑證結(jié)束出納初審根據(jù)劃撥單進(jìn)行網(wǎng)銀操作審批手續(xù)及單據(jù)有誤，退回經(jīng)辦人審批手續(xù)及單據(jù)有誤，退回經(jīng)辦人會計(jì)審核手續(xù)齊全單據(jù)無誤后完成資金劃付出納初審根據(jù)劃撥單進(jìn)行網(wǎng)銀操作會計(jì)審核手續(xù)齊全單據(jù)無誤后完成資金劃付結(jié)束資金支付未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊行為，從而使公司遭受損失。歸還備用金。1預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致公司資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。匯報(bào)資料要求簡明扼要，查找問題，分析原因，明確目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，力求實(shí)效。 （二）對所屬公司檢查和審計(jì) 公司財(cái)務(wù)和審計(jì)人員，依據(jù)公司章程和有關(guān)制度，對所屬公司進(jìn)行定期或不定期的內(nèi)部檢查和審計(jì)，所屬公司財(cái)務(wù)部應(yīng)做好各項(xiàng)協(xié)助工作。3 相關(guān)制度：《內(nèi)部審計(jì)辦法》 二、主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定與審批 v 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的撰寫與整改建議v 內(nèi)部審計(jì)整改方案的制定與實(shí)施 三、內(nèi)控罰則 第十章 員工招（選）聘管理 一、管理流程圖人員招聘管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示各部門部門負(fù)責(zé)人綜合管理部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理總辦會招聘計(jì)劃申請流程計(jì)劃外人員需求或因員工離職需補(bǔ)充人員內(nèi)部招聘流程外部招聘流程11開始按年填寫《年度人員需求計(jì)劃表》開始填寫《用人需求表》，并附相關(guān)說明資料匯總制定公司招聘計(jì)劃結(jié)束結(jié)束2審核2審核審批審議人員需求信息收集不充分，可能導(dǎo)致招聘計(jì)劃制訂不符合公司實(shí)際情況，造成人員和資源的浪費(fèi)。審批審批1審計(jì)已確認(rèn)的整改措施未予實(shí)施或建議未予采納，導(dǎo)致公司運(yùn)營中存在的違規(guī)行為得不到及時(shí)有效的糾正。所屬公司財(cái)務(wù)部，屬于所屬公司的重要職能部門，行使所在單位的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能，對所屬公司的經(jīng)營活動進(jìn)行全面的反映和監(jiān)督。各部門（或公司）按照《經(jīng)濟(jì)活動分析協(xié)調(diào)會管理辦法》附件中的分析模板格式，在會議召開前一天將會議材料提交到財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一編排和印發(fā)。逾期不辦理，將以當(dāng)事人的工資沖抵個(gè)人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后月度中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止。會計(jì)審核蓋人名章財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人再審蓋人名章出納根據(jù)記賬憑證支付現(xiàn)金或網(wǎng)銀劃款網(wǎng)銀復(fù)核劃款結(jié)束出納初審蓋人名章會計(jì)再審蓋人名章出納根據(jù)記賬憑證支付現(xiàn)金或網(wǎng)銀劃款有關(guān)單據(jù)變造、偽造、非法使用等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟等。第六章 資金管理 一、資金收付管理流程 （一）管理流程圖資金收付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門①保理類業(yè)務(wù)對外支付資金；②公司內(nèi)部各賬戶間資金劃轉(zhuǎn)；③1000萬元以內(nèi)的對外支付費(fèi)用類資金。1合同未經(jīng)簽訂，先期履行并發(fā)生合同糾紛造成公司損失的。通過偽造合同、訂立虛假合同、偽造變造合同款項(xiàng)等手段騙取企業(yè)資金、資產(chǎn)的。審議1對風(fēng)險(xiǎn)事件沒有及時(shí)進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定、處置和整改，可能導(dǎo)致同一風(fēng)險(xiǎn)因素再次誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件并造成損失。相關(guān)制度：《保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 保理業(yè)務(wù)額度核定 v 保理業(yè)務(wù)項(xiàng)目審議 v 保理業(yè)務(wù)合同審批 v 保理業(yè)務(wù)后續(xù)管理 v 保理本金回收 （三）內(nèi)控罰則  五、產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策與操作流程（一）業(yè)務(wù)流程圖產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策與操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示資產(chǎn)管理部經(jīng)辦人資產(chǎn)管理部經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策流程產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)操作流程開始了解客戶基本情況，并記錄項(xiàng)目分析表編寫正式項(xiàng)目分析報(bào)告與委托方召開協(xié)調(diào)會，根據(jù)協(xié)調(diào)會撰寫《產(chǎn)權(quán)交易代理項(xiàng)目方案》，起草項(xiàng)目合作協(xié)議確定產(chǎn)權(quán)交易委托合同委托方授權(quán)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提出預(yù)掛牌申請，填寫《項(xiàng)目預(yù)掛牌申請表》填寫《產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)審批表》，項(xiàng)目方案作為附件，形成審批材料辦理項(xiàng)目合作協(xié)議、產(chǎn)權(quán)交易委托合同的簽署手續(xù)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易轉(zhuǎn)讓代理具體操作資料存檔結(jié)束召開部門分析會，是否具備可行性審核方案并簽字同意審批對項(xiàng)目材料的完備性和合理性進(jìn)行審查21審批審批審批審批審批未能根據(jù)國資委、交易所、集團(tuán)公司等政策法律的更新對產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新梳理和更新從而使產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)無法順利進(jìn)行。接到銷貨方業(yè)務(wù)申請后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融資金額辦理相關(guān)委托代理協(xié)議簽署手續(xù)資料存檔，相關(guān)協(xié)議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業(yè)務(wù)款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)保理業(yè)務(wù)款發(fā)放后，銀行出具發(fā)放憑證，融資部將客戶聯(lián)返還給銷貨方留存后續(xù)跟蹤管理、收息、保理本金收回等工作結(jié)束審核保理額度核定報(bào)告1審批出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見審批2審議審批宏觀經(jīng)濟(jì)政策、銀行業(yè)政策的變化，可能導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)無法正常開展。4對持股比例5%以上或投資金額2億以上的重大投資項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)參與和指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營管理，提升項(xiàng)目價(jià)值。審議項(xiàng)目未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)審查，可能因項(xiàng)目潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)等揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。12項(xiàng)目未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)審查，可能因項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。 （三）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)v 上會項(xiàng)目符合審議范圍和上會要求，項(xiàng)目報(bào)告材料完整，分析詳實(shí)，并經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)審查部門風(fēng)險(xiǎn)審查。 風(fēng)控會會議召開的一般程序如下：l 主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項(xiàng)；l 報(bào)審部門項(xiàng)目調(diào)查人匯報(bào)項(xiàng)目調(diào)查情況及調(diào)查意見；l 委員進(jìn)行集體討論，向報(bào)審部門提出質(zhì)詢和附加條件要求；l 主任委員根據(jù)報(bào)審部門、結(jié)合各委員審議情況和附加條件要求，總結(jié)形成會議審議意見，以供會議投票表決；l 委員對會議審議意見進(jìn)行投票表決并在《風(fēng)控會委員意見表》上簽字確認(rèn)；l 風(fēng)控會辦公室匯總整理《風(fēng)控會委員意見表》，形成《風(fēng)控會會議決議》，各委員簽名確認(rèn)；l 風(fēng)控會主任委員宣讀會議決議并宣布會議結(jié)束。 風(fēng)控會表決通過的業(yè)務(wù)事項(xiàng)須經(jīng)公司總經(jīng)理審簽同意后方可生效。3個(gè)月后要繼續(xù)執(zhí)行的，由主任委員決定是否復(fù)議。 投委會會議召開的一般程序如下：l 主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項(xiàng)；l 報(bào)審部門項(xiàng)目調(diào)查人匯報(bào)項(xiàng)目調(diào)查情況及調(diào)查意見；l 委員進(jìn)行集體討論，向報(bào)審部門提出質(zhì)詢和附加條件要求；l 主任委員根據(jù)報(bào)審部門和風(fēng)險(xiǎn)審查部門意見、結(jié)合各委員審議情況和附加條件要求，總結(jié)形成會議審議意見，供會議投票表決；l 委員對會議審議意見進(jìn)行投票表決并在《投委會委員意見表》上簽字確認(rèn)；l 投委會秘書匯總整理《投委會委員意見表》，形成《投委會會議決議》，各委員簽名確認(rèn)；l 主任委員宣讀會議決議并宣布會議結(jié)束。表決結(jié)果分“同意”和“不同意”兩種。 總經(jīng)理辦公會研究決定、討論通過的事項(xiàng)，由分管的公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，公司相關(guān)部門必須堅(jiān)決貫徹落實(shí)，并及時(shí)將貫徹落實(shí)情況向總經(jīng)理匯報(bào)。 總經(jīng)理認(rèn)為應(yīng)研究的其他問題。 審議批準(zhǔn)公司審計(jì)工作中的重大問題及其審計(jì)意見。 資產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)開展企業(yè)財(cái)務(wù)咨詢、產(chǎn)權(quán)交易代理等企業(yè)顧問業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理服務(wù)。 投資決策委員會：負(fù)責(zé)對公司戰(zhàn)略股權(quán)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行審議決策。 三、內(nèi)部控制基本原則 權(quán)責(zé)明確原則：根據(jù)各部門和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門及人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和權(quán)限，使權(quán)有所屬，責(zé)有所歸，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。程序過細(xì)、控制過度會減低效率，增大控制成本；相反，控制不足會達(dá)不到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。政治工作部：負(fù)責(zé)公司黨建政工、紀(jì)檢監(jiān)察、群團(tuán)、企業(yè)文化及新聞宣傳等工作。 討論通過呈報(bào)集團(tuán)公司、監(jiān)管部門的重要請示、報(bào)告，以及發(fā)送各所屬金融機(jī)構(gòu)的重要文件。按法定程序和出資比例向控股、參股企業(yè)委派或更換股東代表，推薦董事會、監(jiān)事會成員等。 總經(jīng)理辦公會議題由總經(jīng)理辦公會秘書收集整理好后報(bào)總經(jīng)理審定。 三、投資決策委員會與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會工作流程 （一）投資決策委員會工作流程 1 投委會的工作規(guī)則 投委會會議只有在實(shí)到委員人數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員人數(shù)的三分之二（含）以上時(shí)方為有效。 2 投委會的工作程序 報(bào)審部門完成項(xiàng)目調(diào)查，填寫《投委會項(xiàng)目審查審批表》，由投資經(jīng)辦、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查。 投委會秘書負(fù)責(zé)將主任委員簽發(fā)的《投委會會議紀(jì)要》電子檔發(fā)送投委會委員和列席人員。委員因故無法出席并主持會議時(shí)，應(yīng)書面授權(quán)其他委員代為主持會議并行使審議和表決權(quán)。 報(bào)審部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后，報(bào)審部門將《風(fēng)控會