【正文】 致項目投資價值判斷不準確，影響投資決策。對相關法律政策把握不準確、企業(yè)競爭力和投資回報等論證不充分，可能導致項目投資價值判斷不準確，或與公司發(fā)展戰(zhàn)略不符，影響投資決策。 風控會辦公室將《風控會項目審查審批表》原件和全套資料整理歸檔。 風控會辦公室原則上在收到全套資料后3個工作日內安排上會審議。 風控會在會議有效召開時，任何業(yè)務事項的“同意”票數(shù)達到應到委員總數(shù)三分之二（含）以上時即獲得風控會表決通過。 投委會決策事項生效后，3個月內未執(zhí)行的，由投委會秘書將未執(zhí)行事項及未執(zhí)行原因告知總經理、投委會委員和列席人員。 投委會秘書原則上在收到全套資料后3個工作日內安排上會審議。 各委員對報審項目有附加條件要求的，須在項目審議階段明確提出。 總經理辦公會討論決定的事項，宜于公開的，經總經理審定后可在公司各部門、所屬機構范圍內傳閱，或通過公司網站等渠道報道。 擬定公司增資擴股方案，以及公司發(fā)行金融債券的方案。 審議批準公司及所屬金融機構年度報告、財務預算方案、決算方案和稅后利潤分配方案，并對公司各部門及所屬金融機構經營成果或工作業(yè)績進行考核，決定獎懲。 企業(yè)融資部：負責引入各類金融產品等，為集團系統(tǒng)提供融資支持。第二章 公司組織架構 一、公司組織機構職責 （一）組織機構圖示總經理辦公會風險控制委員會投資決策委員會計劃財務部壽險業(yè)務部資產管理部資本市場部企業(yè)融資部機構與風險管理部政治工作部總經理工作部 （二）職責分工 總經理辦公會：對公司發(fā)展戰(zhàn)略、經營計劃、財務預算、投融資計劃、企業(yè)管理和改革的政策措施、投資項目、資本運營項目、人事安排等重大事項進行研究決策。 二、《內部控制手冊》的適用范圍 《內部控制手冊》適用于**公司本部，各控股子公司參照本手冊編制各公司的內部控制手冊?？刹僮餍栽瓌t：內部控制必須符合**開展業(yè)務和經營的實際情況，必須具有可操作性。 機構與風險管理部：負責對集團系統(tǒng)現(xiàn)有參控股金融股權的管理；并根據集團公司發(fā)展需要，負責推進拓展其他金融機構的建設；負責公司本部風險管理等。 研究決定公司重大事項和三會決議議案，及其他重要工作部署。 審議批準公司本部及所屬金融機構的工資總額與經濟效益掛鉤實施辦法、基礎工資制度、工資分配政策、重大勞動工資改革方案等。各部門提請總經理辦公會討論決定的事項，必須有詳細的書面材料，并列清需總經理辦公會決定或明確的環(huán)節(jié)，涉及相關部門或所屬機構的，應事先協(xié)商溝通和征求意見。 投委會會議由主任委員主持。風險管理崗出具審查意見后，報審部門提交主管副總經理審批。 投委會項目決策后，投委會秘書需將《投委會項目審查審批表》原件和項目全套資料整理編號后進行歸檔保存。 風控會會議采用集體審議和記名投票表決的方式進行。 風控會辦公室根據相關業(yè)務管理辦法、操作規(guī)程和業(yè)務風險審查辦法對報審項目資料的完備性審核無誤后，將報審項目資料發(fā)送各位委員和列席人員審閱。 風控會辦公室將《風控會項目審查審批表》、《風控會委員意見表》、《風控會會議決議》、《風控會會議紀要》、報審項目資料等全套資料一并提交公司總經理審閱。44根據股權變動及投資收益等事項，將股權交易協(xié)議及涉及會計核算的股東會決議、董事會決議、工商登記手續(xù)等相關資料，及時傳遞給財務部門協(xié)助資產管理部辦理后續(xù)清算退出或股權轉讓事宜，履行必要的國有資產轉讓評估、招拍掛程序。1相關制度：《固定收益類投資業(yè)務管理辦法》固定收益類業(yè)務一般投資與管理流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示業(yè)務部門經辦人業(yè)務部門經理風險管理部門分管領導投委會總經理辦公會固定收益類業(yè)務一般投資與管理流程（具備固定收益預期的信托、委托貸款等投資產品，以及集團系統(tǒng)外企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債、公司債、中期票據和短期融資券等固定收益類金融產品，以及表外資產業(yè)務中與投資部相關的投資類業(yè)務）開始項目盡職調查、投資分析填寫《固定收益類投資項目立項申請表》提交《項目投資研究分析報告》、《投委會項目審查審批表》、《風險審查意見表》按總辦會意見實施，辦理合同簽署、資金支付手續(xù)（詳見合同管理流程、資金收付流程）依據“誰發(fā)起，誰負責”原則進行投后管理，每季度出具《固定收益類投資項目檢查報告》跟蹤項目本息收取，并在收取日前提前通知財務主管，進行賬務核對項目到期收回投資，辦理資金入賬手續(xù)（詳見資金收付流程）資料存檔結束1同意立項，并指定項目經理審批已決策還未實施的項目出現(xiàn)變化時，業(yè)務部門需進行補充說明，并在聽取相關部門的風險和法律意見后，以簽報報總經理同意后執(zhí)行；對于出現(xiàn)重大變更的項目，則需重新執(zhí)行項目投資決策流程。1投資標的受市場價格波動、負面消息等影響，可能產生浮動虧損。已決策還未實施的項目因市場或項目本身出現(xiàn)重大變化，可能導致原有投資價值或風險水平變化，應重新上會審議。12相關合同協(xié)議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來業(yè)務風險。2項目投后未持續(xù)風險監(jiān)控，可能導致出現(xiàn)風險事件時無法及時采取應對措施，導致?lián)p失擴大。23相關制度：《合同管理辦法》 二、主要內控節(jié)點 v 合同文本審核v 合同簽署和蓋章 v 合同履約監(jiān)控 三、內控罰則未經審核會簽和領導審批程序，未經合法授權委托，不得擅自對外簽訂合同。騙取、盜用單位公章或合同專用章簽訂合同的。1應當或可以追究對方違約責任而擅自放棄的。相關制度：《資金收付操作規(guī)程》 二、費用報銷管理流程 （一）管理流程圖費用報銷流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示業(yè)務發(fā)起部門經辦人業(yè)務發(fā)起部門經理分管領導總經理財務部門①員工經辦的單筆5000元以內的部門日常費用；②確定額度內的部門項目費用。仍未結清的在還款催收單上說明不能按期歸還的原因，報部門領導審批備用金專款專用，及時歸還未用備用金，已用及時報銷填寫《備用金借款單》開始備用金?？顚Ｓ茫皶r歸還未用備用金，已用及時報銷填寫《備用金借款單》開始審批1審批審批1審批審批審批手續(xù)及單據有誤，退回經辦人審批手續(xù)及單據有誤，退回經辦人逾期不辦理將以當事人工資沖抵個人備用金季末檢查備用金余額，向借支期超過3個月的借支人發(fā)還款催收單結束逾期不辦理將以當事人工資沖抵個人備用金季末檢查備用金余額，向借支期超過3個月的借支人發(fā)還款催收單結束辦理報銷手續(xù)（見報銷流程），沖銷原備用金帳辦理報銷手續(xù)（見報銷流程），沖銷原備用金帳有關單據變造、偽造、非法使用等，導致資產損失、法律訴訟等。3相關制度：《財務預算管理辦法》 （二）主要內控節(jié)點 v 部門（或所屬公司）年度預算草案的審批 v 公司年度預算草案的審議二、費用預算管理流程 （一）管理流程圖費用預算管理流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示各部門財務部門分管領導總經理總經理辦公會預算內費用管理預算外費用管理開始各部門預算進度內的費用支出部門負責人審批部門負責人直接辦理的部門費用部門承辦的公司性費用，需事先經主管領導同意方可進行部門負責人審批預算額度內但超預算進度的費用，支出前由部門向主管領導請示，同意后方可辦理費用支出部門負責人審批開始填寫《預算外費用支出申請表》，部門經理簽字并加蓋部門章按批準的時間、內容、額度等執(zhí)行結束走費用報銷流程走費用報銷流程走費用報銷流程走費用報銷流程結束審查審批審批審批審批1審批審議費用預算或預算外費用支出未經過必要審核與總辦會審議，可能造成費用預算執(zhí)行不到位，或者預算外支出過多而導致企業(yè)資源浪費、資產流失。經濟活動分析協(xié)調會由公司總經理主持召開，參加人員：公司領導，華信保險經紀（公估）公司領導、各部門負責人等，由各單位分別進行匯報。第八章 固定資產管理流程 一、管理流程圖固定資產購置、管理流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示使用部門綜合管理部財務部門分管領導總經理預算內的固定資產購置、原有固定資產的擴建和改建預算外的固定資產購置開始提出書面申請必要時參與驗收，領用、保管固定資產結束開始提出申請（費用支出按預算外費用審批制度執(zhí)行）必要時參與驗收，領用、保管固定資產結束核對后，專人購置，貨比三家，擇優(yōu)采購2指定專人驗收，并在《固定資產驗收單》上簽字；登記固定資產明細帳、卡片固定資產清查盤點、維修、處置 簽署意見核對后，專人購置，貨比三家，擇優(yōu)采購指定專人驗收，并在《固定資產驗收單》上簽字；登記固定資產明細帳、卡片固定資產清查盤點、維修、處置31根據固定資產物品發(fā)票和簽字確認的驗收單辦理報銷，固定資產入賬登記32根據固定資產物品發(fā)票和簽字確認的驗收單辦理報銷，固定資產入賬登記審批1審批固定資產采購決策失誤，可能造成公司資產損失和浪費。1應聘人員部門負責人綜合管理部招聘領導小組招聘工作小組招聘監(jiān)督小組填寫《應聘報名表》，與部門負責人溝通審批開始填寫《用人需 求表》根據崗位任職資格確定筆試人選新員工到崗，經過試用期或見習期，辦理轉正等手續(xù)結束匯總報名信息對合格人員經歷、背景及以前工作表現(xiàn)情況進行了解、核實發(fā)出錄用通知，與被錄用人員商談薪酬待遇等，并確認具體入職報到時間，將報到時間通知用人部門負責人同意同意進行面試，在《面試記錄表》中打分評價總辦會審議確定試用人員名單