【正文】 致項目投資價值判斷不準(zhǔn)確，影響投資決策。對相關(guān)法律政策把握不準(zhǔn)確、企業(yè)競爭力和投資回報等論證不充分，可能導(dǎo)致項目投資價值判斷不準(zhǔn)確，或與公司發(fā)展戰(zhàn)略不符，影響投資決策。 風(fēng)控會辦公室將《風(fēng)控會項目審查審批表》原件和全套資料整理歸檔。 風(fēng)控會辦公室原則上在收到全套資料后3個工作日內(nèi)安排上會審議。 風(fēng)控會在會議有效召開時，任何業(yè)務(wù)事項的“同意”票數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員總數(shù)三分之二（含）以上時即獲得風(fēng)控會表決通過。 投委會決策事項生效后，3個月內(nèi)未執(zhí)行的，由投委會秘書將未執(zhí)行事項及未執(zhí)行原因告知總經(jīng)理、投委會委員和列席人員。 投委會秘書原則上在收到全套資料后3個工作日內(nèi)安排上會審議。 各委員對報審項目有附加條件要求的，須在項目審議階段明確提出。 總經(jīng)理辦公會討論決定的事項，宜于公開的，經(jīng)總經(jīng)理審定后可在公司各部門、所屬機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)傳閱，或通過公司網(wǎng)站等渠道報道。 擬定公司增資擴(kuò)股方案，以及公司發(fā)行金融債券的方案。 審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)年度報告、財務(wù)預(yù)算方案、決算方案和稅后利潤分配方案，并對公司各部門及所屬金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成果或工作業(yè)績進(jìn)行考核，決定獎懲。 企業(yè)融資部：負(fù)責(zé)引入各類金融產(chǎn)品等，為集團(tuán)系統(tǒng)提供融資支持。第二章 公司組織架構(gòu) 一、公司組織機(jī)構(gòu)職責(zé) （一）組織機(jī)構(gòu)圖示總經(jīng)理辦公會風(fēng)險控制委員會投資決策委員會計劃財務(wù)部壽險業(yè)務(wù)部資產(chǎn)管理部資本市場部企業(yè)融資部機(jī)構(gòu)與風(fēng)險管理部政治工作部總經(jīng)理工作部 （二）職責(zé)分工 總經(jīng)理辦公會：對公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算、投融資計劃、企業(yè)管理和改革的政策措施、投資項目、資本運(yùn)營項目、人事安排等重大事項進(jìn)行研究決策。 二、《內(nèi)部控制手冊》的適用范圍 《內(nèi)部控制手冊》適用于**公司本部，各控股子公司參照本手冊編制各公司的內(nèi)部控制手冊。可操作性原則：內(nèi)部控制必須符合**開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營的實際情況，必須具有可操作性。 機(jī)構(gòu)與風(fēng)險管理部：負(fù)責(zé)對集團(tuán)系統(tǒng)現(xiàn)有參控股金融股權(quán)的管理；并根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展需要，負(fù)責(zé)推進(jìn)拓展其他金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)；負(fù)責(zé)公司本部風(fēng)險管理等。 研究決定公司重大事項和三會決議議案，及其他重要工作部署。 審議批準(zhǔn)公司本部及所屬金融機(jī)構(gòu)的工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤實施辦法、基礎(chǔ)工資制度、工資分配政策、重大勞動工資改革方案等。各部門提請總經(jīng)理辦公會討論決定的事項，必須有詳細(xì)的書面材料，并列清需總經(jīng)理辦公會決定或明確的環(huán)節(jié)，涉及相關(guān)部門或所屬機(jī)構(gòu)的，應(yīng)事先協(xié)商溝通和征求意見。 投委會會議由主任委員主持。風(fēng)險管理崗出具審查意見后，報審部門提交主管副總經(jīng)理審批。 投委會項目決策后，投委會秘書需將《投委會項目審查審批表》原件和項目全套資料整理編號后進(jìn)行歸檔保存。 風(fēng)控會會議采用集體審議和記名投票表決的方式進(jìn)行。 風(fēng)控會辦公室根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和業(yè)務(wù)風(fēng)險審查辦法對報審項目資料的完備性審核無誤后，將報審項目資料發(fā)送各位委員和列席人員審閱。 風(fēng)控會辦公室將《風(fēng)控會項目審查審批表》、《風(fēng)控會委員意見表》、《風(fēng)控會會議決議》、《風(fēng)控會會議紀(jì)要》、報審項目資料等全套資料一并提交公司總經(jīng)理審閱。44根據(jù)股權(quán)變動及投資收益等事項，將股權(quán)交易協(xié)議及涉及會計核算的股東會決議、董事會決議、工商登記手續(xù)等相關(guān)資料，及時傳遞給財務(wù)部門協(xié)助資產(chǎn)管理部辦理后續(xù)清算退出或股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，履行必要的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓評估、招拍掛程序。1相關(guān)制度：《固定收益類投資業(yè)務(wù)管理辦法》固定收益類業(yè)務(wù)一般投資與管理流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門經(jīng)理風(fēng)險管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)投委會總經(jīng)理辦公會固定收益類業(yè)務(wù)一般投資與管理流程（具備固定收益預(yù)期的信托、委托貸款等投資產(chǎn)品，以及集團(tuán)系統(tǒng)外企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)和短期融資券等固定收益類金融產(chǎn)品，以及表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)中與投資部相關(guān)的投資類業(yè)務(wù)）開始項目盡職調(diào)查、投資分析填寫《固定收益類投資項目立項申請表》提交《項目投資研究分析報告》、《投委會項目審查審批表》、《風(fēng)險審查意見表》按總辦會意見實施，辦理合同簽署、資金支付手續(xù)（詳見合同管理流程、資金收付流程）依據(jù)“誰發(fā)起，誰負(fù)責(zé)”原則進(jìn)行投后管理，每季度出具《固定收益類投資項目檢查報告》跟蹤項目本息收取，并在收取日前提前通知財務(wù)主管，進(jìn)行賬務(wù)核對項目到期收回投資，辦理資金入賬手續(xù)（詳見資金收付流程）資料存檔結(jié)束1同意立項，并指定項目經(jīng)理審批已決策還未實施的項目出現(xiàn)變化時，業(yè)務(wù)部門需進(jìn)行補(bǔ)充說明，并在聽取相關(guān)部門的風(fēng)險和法律意見后，以簽報報總經(jīng)理同意后執(zhí)行；對于出現(xiàn)重大變更的項目，則需重新執(zhí)行項目投資決策流程。1投資標(biāo)的受市場價格波動、負(fù)面消息等影響，可能產(chǎn)生浮動虧損。已決策還未實施的項目因市場或項目本身出現(xiàn)重大變化，可能導(dǎo)致原有投資價值或風(fēng)險水平變化，應(yīng)重新上會審議。12相關(guān)合同協(xié)議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來業(yè)務(wù)風(fēng)險。2項目投后未持續(xù)風(fēng)險監(jiān)控，可能導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險事件時無法及時采取應(yīng)對措施，導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大。23相關(guān)制度：《合同管理辦法》 二、主要內(nèi)控節(jié)點 v 合同文本審核v 合同簽署和蓋章 v 合同履約監(jiān)控 三、內(nèi)控罰則未經(jīng)審核會簽和領(lǐng)導(dǎo)審批程序，未經(jīng)合法授權(quán)委托，不得擅自對外簽訂合同。騙取、盜用單位公章或合同專用章簽訂合同的。1應(yīng)當(dāng)或可以追究對方違約責(zé)任而擅自放棄的。相關(guān)制度：《資金收付操作規(guī)程》 二、費用報銷管理流程 （一）管理流程圖費用報銷流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理財務(wù)部門①員工經(jīng)辦的單筆5000元以內(nèi)的部門日常費用；②確定額度內(nèi)的部門項目費用。仍未結(jié)清的在還款催收單上說明不能按期歸還的原因，報部門領(lǐng)導(dǎo)審批備用金?？顚Ｓ?，及時歸還未用備用金，已用及時報銷填寫《備用金借款單》開始備用金?？顚Ｓ茫皶r歸還未用備用金，已用及時報銷填寫《備用金借款單》開始審批1審批審批1審批審批審批手續(xù)及單據(jù)有誤，退回經(jīng)辦人審批手續(xù)及單據(jù)有誤，退回經(jīng)辦人逾期不辦理將以當(dāng)事人工資沖抵個人備用金季末檢查備用金余額，向借支期超過3個月的借支人發(fā)還款催收單結(jié)束逾期不辦理將以當(dāng)事人工資沖抵個人備用金季末檢查備用金余額，向借支期超過3個月的借支人發(fā)還款催收單結(jié)束辦理報銷手續(xù)（見報銷流程），沖銷原備用金帳辦理報銷手續(xù)（見報銷流程），沖銷原備用金帳有關(guān)單據(jù)變造、偽造、非法使用等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟等。3相關(guān)制度：《財務(wù)預(yù)算管理辦法》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點 v 部門（或所屬公司）年度預(yù)算草案的審批 v 公司年度預(yù)算草案的審議二、費用預(yù)算管理流程 （一）管理流程圖費用預(yù)算管理流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示各部門財務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理總經(jīng)理辦公會預(yù)算內(nèi)費用管理預(yù)算外費用管理開始各部門預(yù)算進(jìn)度內(nèi)的費用支出部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人直接辦理的部門費用部門承辦的公司性費用，需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意方可進(jìn)行部門負(fù)責(zé)人審批預(yù)算額度內(nèi)但超預(yù)算進(jìn)度的費用，支出前由部門向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，同意后方可辦理費用支出部門負(fù)責(zé)人審批開始填寫《預(yù)算外費用支出申請表》，部門經(jīng)理簽字并加蓋部門章按批準(zhǔn)的時間、內(nèi)容、額度等執(zhí)行結(jié)束走費用報銷流程走費用報銷流程走費用報銷流程走費用報銷流程結(jié)束審查審批審批審批審批1審批審議費用預(yù)算或預(yù)算外費用支出未經(jīng)過必要審核與總辦會審議，可能造成費用預(yù)算執(zhí)行不到位，或者預(yù)算外支出過多而導(dǎo)致企業(yè)資源浪費、資產(chǎn)流失。經(jīng)濟(jì)活動分析協(xié)調(diào)會由公司總經(jīng)理主持召開，參加人員：公司領(lǐng)導(dǎo)，華信保險經(jīng)紀(jì)（公估）公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人等，由各單位分別進(jìn)行匯報。第八章 固定資產(chǎn)管理流程 一、管理流程圖固定資產(chǎn)購置、管理流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示使用部門綜合管理部財務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置、原有固定資產(chǎn)的擴(kuò)建和改建預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置開始提出書面申請必要時參與驗收，領(lǐng)用、保管固定資產(chǎn)結(jié)束開始提出申請（費用支出按預(yù)算外費用審批制度執(zhí)行）必要時參與驗收，領(lǐng)用、保管固定資產(chǎn)結(jié)束核對后，專人購置，貨比三家，擇優(yōu)采購2指定專人驗收，并在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字；登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳、卡片固定資產(chǎn)清查盤點、維修、處置 簽署意見核對后，專人購置，貨比三家，擇優(yōu)采購指定專人驗收，并在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字；登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳、卡片固定資產(chǎn)清查盤點、維修、處置31根據(jù)固定資產(chǎn)物品發(fā)票和簽字確認(rèn)的驗收單辦理報銷，固定資產(chǎn)入賬登記32根據(jù)固定資產(chǎn)物品發(fā)票和簽字確認(rèn)的驗收單辦理報銷，固定資產(chǎn)入賬登記審批1審批固定資產(chǎn)采購決策失誤，可能造成公司資產(chǎn)損失和浪費。1應(yīng)聘人員部門負(fù)責(zé)人綜合管理部招聘領(lǐng)導(dǎo)小組招聘工作小組招聘監(jiān)督小組填寫《應(yīng)聘報名表》，與部門負(fù)責(zé)人溝通審批開始填寫《用人需 求表》根據(jù)崗位任職資格確定筆試人選新員工到崗，經(jīng)過試用期或見習(xí)期，辦理轉(zhuǎn)正等手續(xù)結(jié)束匯總報名信息對合格人員經(jīng)歷、背景及以前工作表現(xiàn)情況進(jìn)行了解、核實發(fā)出錄用通知，與被錄用人員商談薪酬待遇等，并確認(rèn)具體入職報到時間，將報到時間通知用人部門負(fù)責(zé)人同意同意進(jìn)行面試，在《面試記錄表》中打分評價總辦會審議確定試用人員名單