【正文】 186,819營業(yè)費用： 530,400 580,400 696,340 737,419 866,170廣告費用 250,000 300,000 320,000 230,000 180,000工資 244,400 244,400 340,340 471,419 650,170固定資產(chǎn)折舊 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000管理費用： 63,800 63,800 63,800 63,800 63,800無形資產(chǎn)攤銷 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費用 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000辦公用品 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000域名費用 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000其他 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800財務(wù)費用： 11,205 11,205 11,205 11,205 11,205總利潤： 277,458 154,896 460,842 1,062,685 2,608,383所得稅： 0 0 0 272,793 652,096凈利潤： 277,458 154,896 460,842 789,892 1,956,28735 / 452．預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表表 65 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 （單位：元）項目 期初 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金 770,000 533,542 619,645 1,321,487 2,352,380 4,549,667固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)凈值 180,000 144,000 108,000 72,000 36,000 0無形資產(chǎn)及其他 50,000 45,000 40,000 35,000 30,000 25,000遞延資產(chǎn)資產(chǎn)合計 1,000,000 722,542 767,645 1,428,487 2,418,380 4,574,667負(fù)債：流動負(fù)債：短期借款 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000長期負(fù)債：長期借款負(fù)債總計 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000一年內(nèi)到期的流動負(fù)債所有者權(quán)益：實收資本 850,000 850,000 1,050,000 1,250,000 1,450,000 1,650,000資本公積盈余公積未分配利潤 277,458 432,355 28,487 818,380 2,774,667所有者權(quán)益合計 850,000 572,542 617,645 1,278,487 2,268,380 4,424,667負(fù)債及所有者權(quán)益 1,000,000 722,542 767,645 1,428,487 2,418,380 4,574,66736 / 453．預(yù)計凈現(xiàn)金流量表表 66 預(yù)計凈現(xiàn)金流量表 （單位：元） 年 0 1 2 3 4 5(1)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施與軟件租入成本80,000(2)網(wǎng)站運行成本 50,000(3)辦公設(shè)備 50,000⑷流動資產(chǎn)增值 720,000初始投資總額 1,000,000⑸營業(yè)收入 327,947 500,509 1,232,187 1,875,109 3,549,558⑹固定成本 58,800 58,800 58,800 58,800 58,800⑺可變成本 505,605 555,605 671,545 712,624 841,375⑻折舊和攤銷 41,000 41,000 41,000 41,000 41,000⑼總成本 605,405 655,405 771,345 812,424 941,175⑽稅前利潤 277,458 154,896 460,842 1,062,685 2,608,383⑾稅收 0 0 0 272,793 652,096⑿稅后利潤 277,458 154,896 460,842 789,892 1,956,287⒀凈營業(yè)現(xiàn)金流量 236,458 113,896 501,842 830,892 1,997,287 1,000,000 368,947 541,509 1,273,187 1,643,316 2,938,46237 / 45第七章 融資方案一、股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模公司成立初期公司注冊資本 100 萬，由創(chuàng)業(yè)小組成員注資 85 萬，同時需要外借資金 15 萬(金融機(jī)構(gòu)一年期借款，利率 %)，用作流動資金。31 / 45具體地，如下兩張表，即“寵安網(wǎng)”網(wǎng)絡(luò)有限公司廣告價格明細(xì)一覽表。6．葬禮收入：根據(jù)市場分析預(yù)測，第一年在我們網(wǎng)站舉辦葬禮的寵物有4140 只；根據(jù)調(diào)查問卷分析，有 %的人可接受的網(wǎng)上葬禮為 30 元以下，另外有 25％的人接受 30100 元的葬禮，因此我們將葬禮平均價格取為 35 元每場。30 / 45第六章 財務(wù)分析一、財務(wù)分析說明1．公司設(shè)在北京市中關(guān)村科技園區(qū)，按國家規(guī)定企業(yè)所得稅稅率為 25%，營業(yè)稅率為 5%。按照客戶的要求進(jìn)行專門制作，收費從 100 元起，根據(jù)工作量而定，最高收取 500 元。與比如寵物美容店，寵物醫(yī)院，寵物食品店等簽訂合作協(xié)議,規(guī)定各自的權(quán)利和義務(wù)。當(dāng)用戶下載寵物客戶端后，為了讓你的寵物健康快樂的成長，我們配備了很多虛擬道具。3. 虛擬道具盈利。在網(wǎng)站發(fā)展到一定階段時，也就是進(jìn)入中長期時，根據(jù)市場發(fā)展需要，在保持大部分免費項目的同時，我們將對在再續(xù)寵緣這一塊實行收費，對于寵物葬禮，增殖服務(wù)等項目我們不會再重新定價（具體標(biāo)準(zhǔn)參考定價策略）。但我們所提供的服務(wù)是獨特的，讓更多人認(rèn)識和了解這一服務(wù)，并且逐漸打開這個市場。6） 群消息推廣模式把我們的網(wǎng)站的網(wǎng)址，介紹和性質(zhì)通過 發(fā)給各個好友及寵物專題 群，然后讓他們幫著轉(zhuǎn)發(fā)，達(dá)到一傳十，十傳百的效果。如在中國寵物市場網(wǎng)，寵物醫(yī)院網(wǎng)等。6. 熟悉網(wǎng)絡(luò)行業(yè)和喪葬行業(yè)的法律法規(guī)。4．威脅（T）1) 該類網(wǎng)站已有存在并發(fā)展有一定的規(guī)模顧客群。5) 本網(wǎng)站推出“再續(xù)寵緣”版塊，讓逝去的寵物在“愛寵園”這個虛擬社區(qū)里繼續(xù)陪伴他們的主人。寵物主人可以邀請親朋好友進(jìn)入房間，每個進(jìn)入房間的人都會看到整個葬禮進(jìn)行的過程，在進(jìn)行當(dāng)中寵物主人控制葬禮執(zhí)行的時間和進(jìn)度，每個參加葬禮的人都可以在這個過程中執(zhí)行一些行為，比如上香，獻(xiàn)花和發(fā)表悼詞。更沒有在寵物主人失去寵物后給予的心理上的安慰。另外，用戶還可以檢索紀(jì)念館內(nèi)的所有祭文，瀏覽所有來訪者的留言。下面重點和我們的“寵安網(wǎng)”進(jìn)行比較。據(jù)報道，一只波斯貓的喪葬費用是 5000 元，這對于一般工薪階層負(fù)擔(dān)不起。還有就是土地資源有限，極易造成土地資源的污染，所以為寵物建造陵墓進(jìn)行土葬不是寵物殯葬發(fā)展的最終目標(biāo)。c) 我們“寵安網(wǎng)”的服務(wù)對象就是寵物，我們推出的個性化寵物葬禮是我們網(wǎng)站的最大亮點，同時也最能激發(fā)顧客購買服務(wù)的激情。根據(jù)網(wǎng)上資料顯示，網(wǎng)上公墓的市場主導(dǎo)者是天堂在線，而天國花園、中國寵物殯葬網(wǎng)等為市場追隨者，目前天堂在線占據(jù) 90％以上的市場份額，屬于完全的市場主導(dǎo)者。同時網(wǎng)上資料顯示，寵物年死亡率高達(dá) 10％。 ，在過去一年中平均每天增加網(wǎng)民 20 萬人。每一個生命，都有終止的時候，寵物也如此。據(jù)統(tǒng)計，北京市48%的家庭養(yǎng)有寵物，包括寵物貓、寵物犬、魚、豬、鳥等。社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市化的進(jìn)程加劇，城市居民家庭的獨立性、封閉性、個性化的問題日益突出，居民休閑和情感寄托方式也日趨多樣化，因此寵物消費已成為居民消費的一個亮點，成為國民經(jīng)濟(jì)中不可或缺的一部分，為拉動國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著十分重要的作用。2) 市場及經(jīng)營風(fēng)險a) 目前，還沒有專門做寵物事后服務(wù)的網(wǎng)站，用戶能否接受此種形式還需要從網(wǎng)站運行后的經(jīng)營狀況分析，這便使網(wǎng)站進(jìn)入市場初期的運營造成很大的風(fēng)險；b) 公司為穩(wěn)定技術(shù)人員和吸引外部優(yōu)秀人才，必將采取一系列的獎勵措施，因此人力成本的投入必然會逐步增加。業(yè)務(wù)拓展部：負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的推廣工作，進(jìn)行流量運營、市場活動的組織、品牌推廣及戰(zhàn)略合作工作。此外，本網(wǎng)站實現(xiàn)了寵物葬禮、寵物墓地、再續(xù)寵緣等一條龍服務(wù)，打造了創(chuàng)新的寵物喪葬的服務(wù)鏈。這不僅完美地實現(xiàn)了顧客的愛寵之心，并且取代需要耗資巨大的真實環(huán)境。9 / 456．寵物資訊寵物資訊版塊的內(nèi)容包括寵物用品、寵物訓(xùn)練、寵物繁殖、健康飲食、寵物選購、寵物品種。設(shè)立英雄小巷版塊的目的在于宣傳寵物的感人事跡，讓更多的人行動起來保護(hù)小動物。? 祭文悼詞：紀(jì)念館的來訪客人可以到此留言，以抒發(fā)自己的思念之情。我們根據(jù)主人選擇的葬禮形式進(jìn)行收費。我們立志于提供個性化的寵物葬禮，使失去寵物的人們不必花費昂貴的葬禮費用、不受地域限制，就可以永遠(yuǎn)紀(jì)念自己的愛寵。最后，結(jié)合保護(hù)環(huán)境、節(jié)約土地資源等政策，創(chuàng)業(yè)小組決定創(chuàng)立“寵安網(wǎng)” ，其主旨是尋找愛寵的家，慰籍失寵的心。而隨著清明的將近，國家政府鼓勵市民進(jìn)行網(wǎng)上祭奠給了我很大的啟發(fā)。4 / 455 / 45第二章 公司介紹一、宗旨我們的目標(biāo)是為失去愛寵的人們提供心靈的寄托，同時營建和諧的人寵社會，倡導(dǎo)仁愛的寵物文化，推廣寵物殯葬服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。網(wǎng)站域名：網(wǎng)站 LOGO：三、網(wǎng)站介紹“寵安網(wǎng)（） ”網(wǎng)站共分為四大主要服務(wù)版塊,具體如下：6 / 451．寵物葬禮在寵物葬禮版塊，寵物的主人可以申請給已逝的愛寵舉辦葬禮，寵物的主人自己選擇葬禮的形式、規(guī)模等信息，本平臺將和寵物主人一起定好時間和舉辦的地點，并在公告欄里公告葬禮信息。? 音容笑貌：存放逝寵的照片、音頻和視頻資料。紀(jì)念館的內(nèi)容包括英雄網(wǎng)墓、英雄檔案、音容笑貌、祭文悼詞、親情鏈接。后臺利用智能機(jī)器人技術(shù)，虛擬寵物與主人可通過計算機(jī)來進(jìn)行語言的溝通，例如主人告訴愛寵自己好傷心，愛寵會說：“主人看起來像是一個人跪倒在地上，低著頭，一副‘天啊，你為何這樣對我’的動作，你是不是現(xiàn)在就要擺這個造型??？”這樣，寵物可以“懂得”主人的心，與主人同喜同樂，做主人更加貼心的寶貝。顧客與各種模型進(jìn)行交互時，產(chǎn)生與真實世界中相同的反饋信息，獲得和真實世界中一樣的感受。本網(wǎng)站提供的個性化的寵物葬禮、寵物墓地、再續(xù)寵緣三大服務(wù)在中國網(wǎng)絡(luò)市場還是空白的，其內(nèi)容獨特，并實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)、環(huán)保的社會意義。財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司資金的籌集規(guī)劃、合理使用和控制等一系列財務(wù)會計工作。b) 公司能否始終保持領(lǐng)先的技術(shù)創(chuàng)新性水平和系統(tǒng)服務(wù)水平，將直接影響其未來的興衰成敗。15 / 45第三章 市場分析一、現(xiàn)有市場分析寵物行業(yè)市場分析隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生活水平的提高，人們越來越注重精神生活上的追求。從這種意義上講，寵物并不單純的是一只小動物，而是家庭中的一員。據(jù)統(tǒng)計，截至2022年底國內(nèi)至少有寵物1億只（頭） ，至2022年的未來5年內(nèi)寵物數(shù)量將增長5 倍，寵物經(jīng)濟(jì)的市場至少能達(dá)到150億元人民幣。中國網(wǎng)民數(shù)增長迅速，比 2022 年 6 月增加 4800 萬人，2022 年一年則增加了 7300 萬人，年增長率達(dá)到 %。 根據(jù)北京公安部門登記，截至 2022 年 6 月，北京登記注冊犬 萬只，截至 2022 年 6 月，北京登記注冊犬有 55 萬只，年增長率達(dá)到 58％以上，占寵物總量的 73％。市場份額預(yù)測我們“寵安網(wǎng)”在互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的寵物網(wǎng)上公墓方面希望參與競爭。b) 中國寵物殯葬網(wǎng)，是專業(yè)的寵物殯葬服務(wù)資源網(wǎng)站，是典型的網(wǎng)站加實體，而且覆蓋面比較廣，不過網(wǎng)站還在試運行階段，主要是為了它的實體店服務(wù)的。提供這些服務(wù)的商家收費一般都比較高，造成金錢的浪費。這個網(wǎng)站提供的服務(wù)很多，但也存在很多問題，首先，它所提供的埋葬和火葬費用較高。該網(wǎng)站在網(wǎng)站建設(shè)中，也開辟了一個針對寵物的板快：寵物天堂。檢索功能 所有來訪者可以按照墓地的位置、寵物的姓名、寵物的種別、寵物的生辰、寵物的忌日等信息來對寵物墓地進(jìn)行檢索。無21 / 45天堂在線針對的主要是人，寵物紀(jì)念館只是其中很小的一部分，提供的也只是對寵物死后的一種紀(jì)念，并沒有在實行葬禮上有相對應(yīng)的措施。我們將開設(shè)很多房間，每個房間就是一個葬禮執(zhí)行地，主人事先可以選擇喪葬方式，在道具頁面選擇各種喪葬道具，預(yù)定一個時間舉行葬禮。4) 本網(wǎng)站創(chuàng)建“英雄小巷”版塊，就是刊登一些寵物“英雄”可歌可泣的故事，給它們設(shè)立紀(jì)念館，并宣傳保護(hù)動物的理念。3) “寵物喪葬” 、 “再續(xù)寵緣”兩個版塊都是一種全新的模式，由于網(wǎng)絡(luò)個性化和方便快捷的特點，這兩個版塊將有很好的發(fā)展前景。5. 建立及時有效的信息反饋渠道，及時更新相關(guān)資訊，緊隨市場動態(tài)。將有關(guān)的網(wǎng)站推廣信息發(fā)布在其他潛在用戶可能訪問的網(wǎng)站上，利用用戶在這些網(wǎng)站獲取信息的機(jī)會實現(xiàn)網(wǎng)站推廣的目的，適用于這些信息發(fā)布的網(wǎng)站包括在線黃頁、分類廣告、博客網(wǎng)站、供求信息網(wǎng)站、論壇等。以插播廣告或短屏等方式，增加本網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)站在網(wǎng)民中的曝光率，從而提升知名度和點擊率。在充分調(diào)查和估計的情況下，了解寵物這個市場是巨大的，對寵物提供的服務(wù)已有很多，比如：寵物醫(yī)院，寵物美容，寵物服裝和食26 / 45物及寵物喪葬。在初期主要以吸引客戶為主，提供的免費項目比較多，10M 紀(jì)念館和大部分的虛擬裝扮道具都將免費讓用戶使用。為了滿足用戶的不同的需求，也考慮到用戶自己的設(shè)計能力有限，我們由技術(shù)人員進(jìn)行專門制作，從中收取費用。另一類是虛擬寵物使用